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老师，生产车间机器设备的修理费是管理费用吧，为什么固定资产日常维修却是制造费用呢
紫藤老师 | 提问时间：07/13 15:58

#初级职称#

你好，生产车间机器设备的修理费是管理费用，新规定的

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老师，实务中计提五险是这么做吗？例如计提管理部门的借：管理费用贷：应付职工薪酬-社会保险费（医疗、工伤、生育单位承担部分的合计）应付职工薪酬-设定提存计划（养老保险单位承担部分）应付职工薪酬-设立受益计划（失业保险单位承担部分）其他应付款-社保费（五险中个人承担部分）目前在工作中实际操作如下：借：管理费用贷：应付职工薪酬-保险费（单位）其他应付款-保险费（个人）按教材中描述是否以第一个分录是最精确的。
财会老师 | 提问时间：03/10 11:51

#初级职称#

是的，您的理解正确。

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购买实物的原始凭证，必须有验收证明。一般这种验收证明叫什么？
于老师 | 提问时间：05/16 23:25

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：验收证明是表明实物质量合格的一种书面证明。比如购买汽车1辆，在业务员报销时，除了发票、购车合同外，还需要有汽车管理人员对汽车全面验收的质量证明材料。不用过于深究哈~ 祝您学习愉快！

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老师解答下这个题目哈
暖暖老师 | 提问时间：09/15 21:50

#初级职称#

1. 分析选项 A： - 根据相关税收规定，个人出租房屋的个人所得税应税收入不含增值税，A 选项说法正确。 2. 分析选项 B： - 计算房屋出租所得可扣除的税费中确实不包括本次出租缴纳的增值税，B 选项说法正确。 3. 分析选项 C： - 个人转租房屋时，其向房屋出租方支付的租金，在计算转租所得时是可以予以扣除的，C 选项说法正确。 4. 分析选项 D： - 个人转租房屋的，其向房屋出租方支付的增值税额，在计算转租所得时可以扣除，D 选项说法不正确。综上，答案选 D。

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请款单，收据，付款单都是用几联的？？
刘艳红老师 | 提问时间：07/16 15:38

#初级职称#

您好，这些一般都是三联的

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老师，第四题不是问截止时间吗？截止不应该就一个时间吗？
廖君老师 | 提问时间：05/18 14:51

#初级职称#

您好，您说的得，题不严谨，要说以下哪些时间可以行使追索权

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他这个C怎么会是对的，我记得他那个成本法下，嗯，他要是亏了就不做账了不是吗？选项D不是你动我也动吗
张静老师 | 提问时间：05/18 11:23

#初级职称#

不是啊，成本法核算下，处置长投时的分录是：借：银行存款贷：长期股权投资投资收益（收到的款项与长投账面价值之间的差额）

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老师，这题搞不懂了，不是II类年累计20万吗
李爱老师 | 提问时间：04/22 11:28

#初级职称#

二类账户每日转账限额是一万元，银行对于旗下二类账户的规定是每天转账有1万元限额，每年转账有20万元限额。其中，绑定一类账户的二类账户转账不受限额控制二类账户购买投资理财产品等不纳入限额控制，二类账户代发工资也不受限制。

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老师，无固定期限劳动合同。连续签订3次就可以选择签无固定期限合同了吗？连续的3次合同签订的年限有规定的吗？
文文老师 | 提问时间：12/25 09:38

#初级职称#

用人单位与劳动者协商一致，可以订立无固定期限劳动合同根据本法规定，订立劳动合同应当遵循平等自愿、协商一致的原则。只要用人单位与劳动者协商一致，没有采取胁迫、欺诈隐瞒事实等非法手段，符合法律的有关规定，就可以订立无固定期限劳动合同。

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这关于这个汇票的一个这样的一个这样的案例解释，我想问一下，就是说这个申请人是个开心农场，然后那个收款人是这个好美味公司。然后呢，就是申请，就是这个开心农场在a银行存了10万块钱，然后银行给了开心农场一个汇票，然后呢，开心农场就把汇票给了这个美味公司，然后这个美味公司他在他本地的银行。嗯，然后来取钱，我想问的就是说这个a行跟B行它必须是同一种银行吗？比如说都得是中国建设银行或者中国银行。还是说，他们之间是可以不同的银行？
朴老师 | 提问时间：12/22 08:55

#初级职称#

这个a行和B行并不一定需要是同一种银行。汇票是一种支付工具，可以在不同的银行之间进行转账和支付。因此，即使开心农场在a银行存了钱并获得了汇票，它也可以将汇票交给任何其他银行（B行）来取款。需要注意的是，不同的银行可能会有不同的程序和规定，因此在实际操作中需要遵守相关规定。此外，如果收款人（美味公司）的银行与汇票上的银行不同，可能需要额外的手续或费用。因此，在选择银行时需要考虑到这些因素。总之，a行和B行不一定需要是同一种银行，但需要遵守相关规定并确保顺利完成转账和支付。

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综合结转分步法进行成本还原时各步骤半成品需要还原吗？成本还原的对象是什么？还原时为什么要按上一步骤而不是本步骤的成本构成进行成本还原
朴老师 | 提问时间：12/13 11:03

#初级职称#

综合结转分步法进行成本还原时，各步骤的半成品需要进行还原。成本还原的对象是产品成本中所耗用的半成品项目。在还原过程中，通常会采用按上一步骤的成本构成进行成本还原，而不是按本步骤的成本构成进行还原。这是因为完工产品中所含的半成品部分其成本构成与本月所产的该半成品一样，所以以上一步骤完工半成品为依据进行成本还原。例如，完工产品中A半成品10000元，直接人工5000元，制造费用3000元。本月A半成品的成本构成直接材料14000元，直接人工4000元，制造费用2000元。因完工产品成本中的A半成品是上一步骤完工的A半成品转入的，所以完工产品中的10000元A半成品与本月完工的20000元（14000+4000+2000）的成本构成是一致的。在成本还原时，10000元就可以使用还原率（10000/20000）来计算，还原为7000元（140000.5），2000元（40000.5），1000元（2000*0.5）。

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陈郝霖先生2021年1工资和津贴收入28300元，2~12月工资和津贴收入均为每月18700 元；每月缴纳“三险一金” 2200元；陈先生小女儿4岁正上幼儿园，12岁的儿子在上小学；母亲健在，已经70岁，陈先生是独生子女，赡养老人支出每月可以扣除2000元。请计算他1~3月应该预扣预缴的个人所得税款。（28分）
财会老师 | 提问时间：06/19 13:05

#初级职称#

不好意思，您的这些题目不是网校的考证有关的题目，老师没法解答。老师为您列出相关知识点，您学习之后再看看自己是不是会进行相应的计算。本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用（生计费，每月5000）-累计专项扣除（三险一金）-累计专项附加扣除（子女教育1000×2；赡养老人2000）-累计依法确定的其他扣除

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老师，结转本年利润的时候，是不是12月份的月末损益结转完再做本年利润结转呢？
郭老师 | 提问时间：01/13 16:25

#初级职称#

对的，是的，是这么做的。

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获利指数和内部报酬率怎么算
雨萱老师 | 提问时间：10/24 16:38

#初级职称#

你好获利指数（Pl ）=投产后各年现金流入量的现值合计/原始投资的现值合计内部报酬率是指投资项目的净现值为零时的折现率，可以用插值法计算。

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凡不能引起会计资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润这六大要素发生增减变动的事项都不属于会计事项。老师你好，这句话是对还是错？
财会老师 | 提问时间：01/16 19:57

#初级职称#

老师认为是正确的。

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这三道题求答案
税法老师 | 提问时间：10/12 20:26

#初级职称#

您可以参考以下思路自己做下这三道题目：增值税：销项税额=含税销售额/（1+适用税率）×适用税率进项税额=含税销售额/（1+适用税率）×适用税率，题目中给出专票上的税额的，可以直接取用。涉及销售自己使用过不得抵扣且未抵扣进项的固定资产，按3%减按2%计税，适用简易计税，应交增值税=含税销售额/（1+3%）×2% 销售自建不动产，适用简易计税的，应交增值税=含税销售额/（1+5%）×5%. 企业所得税：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5%。企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除。企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。企业在2018年1月1日至2023年12月31日新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。企业每一纳税年度发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出合并计算,除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收人15%的部分，准予扣除;超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。企业当年发生以及以前年度结转的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分,准予扣除。自2018年1月1日至2023年12月31日，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，再按照研究开发费用的75%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的175%摊销。（制造业企业自2021年1月1日起，比例为100%。）应纳税所得额=会计利润+纳税调增-纳税调减

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老师，实行定额备用金制的企业日常报销通不通过其他应收款核算
青老师 | 提问时间：08/29 17:09

#初级职称#

你好；这个是的；走其他应收款挂着的

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1.2019年9月8日，甲公司从乙公司购进一批商品，增值税专用发票上注明售价80000元，增值税率13%，税款10400元，现金折扣条件为:2/10，1/20，N/30。计算现金折扣时不考虑增值税。 2.假定2019年9月15日支付货款。 3.假定2019年9月25日支付货款。编制乙公司的会计分录。
秦老师 | 提问时间：04/05 20:50

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：针对这个题目您哪里有疑问？老师针对性的给您解答祝您学习愉快！

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老师，多项选择题，如果我只确定一个答案，其他都不确定，然后我确定的这个答案是对的，能得分吗？
易老师 | 提问时间：01/31 23:25

#初级职称#

学员朋友您好，是什么考试？

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你们什么时候放假？老师
艳子老师 | 提问时间：01/31 14:40

#初级职称#

您好，一般都会有老师在线

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增值税和企业所得税有什么区别
新新老师 | 提问时间：08/17 11:03

#初级职称#

（一）税种不一样增值税：对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。企业所得税：对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。（二）分类不一样增值税：分为生产型增值税、收入型增值税和消费型增值税。企业所得税：分为国营企业所得税、集体企业所得税、私营企业所得税、中外合资企业所得税、外国企业所得税、外商投资企业所得税。（三）征税对象不一样增值税：在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。企业所得税：纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。（四）计税依据不同：增值税的计税依据是流转额；企业所得税的计税依据是所得额。（五）受成本影响不同：增值税只与商品销售收入有关，不受成本高低影响；企业所得税直接受成本规模影响。二、企业增值税和所得税税率是多少? 　　（一）增值税。　　1、含义：　　增值税是以商品生产流通环节或提供劳务的增值额为计税依据而征收的一种流转税。　　2、税率：　　一般纳税人销售或进口货物税率有17%和13%，提供加工、修理修配劳务税率17%。小规模纳税人的征3.5.1 　　3、公式：　　①一般纳税人应纳税额=当期销项税额-当期进项税额; 　　②小规模纳税人应纳税额=销售额*征收率。　　（二）所得税　　1、含义：　　所得税分企业所得税和个人所得税，企业所得税是对企业生产经营所得和其他所得征收的一种税。

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制造费用和生产成品如何区分？
小赵老师 | 提问时间：07/28 13:58

#初级职称#

直接人工和直接材料，计入生产成本闲置设备的折旧，是计入管理费用单独核算辅助生产成本的，辅助车间的成本，要先计入此科目，最后分配时，是车间的间接费用的，计入制造费用其他的车间间接生产费用，在制造费用中。

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有关发生销售折让，销售额和折让额开在一张发票上，和不开在一张发票上的相关知识点？
周老师 | 提问时间：07/28 13:39

#初级职称#

销售折让，是可以单独开具的，和开在一张发票上，没有区别。在对收入和销项税的影响上。

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如何区分固定资产库存商品和工程物资
金老师 | 提问时间：07/28 13:21

#初级职称#

固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。库存商品是指企业已完成全部生产过程并已验收入库，合乎标准规格和技术条件，可以按照合同规定的条件送交订货单位，或可以作为商品对外销售的产品以及外购或委托加工完成验收入库用于销售的各种商品。工程物资是企业为在建工程准备的各种物资的成本，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

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租出非专利技术的摊销额记入
汪老师 | 提问时间：07/28 13:20

#初级职称#

计入其他业务成本

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因疫情防控不能正常上班因为疫情防控不能正常上班，算是休假还是事假？工资怎么算？有相关规定吗？在哪里能查到相关规定？！
贾老师 | 提问时间：07/28 12:51

#初级职称#

人力资源社会保障部办公厅《关于妥善处理新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控期间劳动关系问题的通知》（人社厅发明电〔2020〕5号）对新型冠状病毒感染的肺炎患者、疑似病人、密切接触者在其隔离治疗期间或医学观察期间以及因政府实施隔离措施或采取其他紧急措施导致不能提供正常劳动的企业职工，企业应当支付职工在此期间的工作报酬，并不得依据劳动合同法第四十条、四十一条与职工解除劳动合同。在此期间，劳动合同到期的，分别顺延至职工医疗期期满、医学观察期期满、隔离期期满或者政府采取的紧急措施结束。

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初始确定金额入账价值账面价值有什么区别？我现在已经记混了
李老师 | 提问时间：07/28 11:53

#初级职称#

初始确认金额和初始入账价值是一个意思入账价值，是确认某项资产价值的金额。账面价值，是账面余额扣除相关折旧、摊销，以及备抵的减值准备之后的金额。

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出售无形资产的租金为什么计入其他业务
郭锋老师 | 提问时间：07/28 11:52

#初级职称#

出租无形资产不是主营业务，是兼营的情况下，取得的收入计入其他业务收入

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那种适用再追索三个月，对谁？
欧阳老师 | 提问时间：07/28 11:45

#初级职称#

关于“最初追索权6个月、再追索权3个月的规定”，不适用于出票人和承兑人；只适用于一般的背书人（除出票人、承兑人以外的其他前手）等。票据权利消灭时效（追索权的行使期限）（1）对出票人或承兑人的权利 ①持票人对远期汇票的出票人、承兑人的权利自票据到期日起2年；见票即付的汇票、本票自出票日起2年。 ②持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月。（2）对一般前手（除出票人、承兑人以外的其他前手）的权利 ①持票人对一般前手的首次追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月； ②持票人对一般前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。（3）持票人因超过票据权利消灭时效或者票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，持票人仍享有民事权利，可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。

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住宿费专业发票什么情况能低，什么情况不能
王一老师 | 提问时间：07/28 11:27

#初级职称#

比如企业员工出差的住宿费，取得增值税专用发票是可以抵扣进项税额的。比如用于招待客户的住宿费是不可以抵扣的。

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