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老师，我们公司是医药公司，租别人的房子，现在房子多了又转租给别人，收的租金怎么写分录！
文文老师 | 提问时间：06/24 10:01

#实务#

按其他业务收入处理

阅读 28

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老师您好，请问有偿股权转让，个人转给个人，个税怎么核算，印花税怎么算？流程怎么操作？
宋生老师 | 提问时间：06/24 10:01

#实务#

你好，这个是万分之五减半征收印花税个税是20%了。

阅读 6

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老师好，假设我24年账上亏损3万，经过汇算清缴后亏损2.6万，下次再预缴企业所得税时，弥补的是3万还是2.6万？
小菲老师 | 提问时间：06/24 10:00

#实务#

同学，你好是弥补2.6万的

阅读 22

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老师：异地跨税登记要怎么办理
宋生老师 | 提问时间：06/24 10:00

#实务#

你好，你是说外经证预交吗

阅读 8

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公司有个项目要建设，请的专门的监理公司，请问这个监理费用是入项目的成本吗？
文文老师 | 提问时间：06/24 09:59

#实务#

监理费用是入项目的成本

阅读 16

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公司通过人力资源公司介招临时工，月末付款给人力资源公司，人力资源公司开具发票给我们。这笔费用我司如何入账
暖暖老师 | 提问时间：06/24 09:59

#实务#

你好，临时工属于哪个部门就放在什么费用

阅读 19

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一般纳税人，去年的发票部分红冲（折让），购买方怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:59

#实务#

你好，这个借应付账款等，贷库存商品，应交税费-应交增值税-进项税额转出。

阅读 50

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请问授权别的公司卖我们公司的产品，开特许授权费发票，大类应该选什么？
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:59

#实务#

你好，这个属于其他现代服务。

阅读 19

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老师工商年报社保本期实际缴费金额包括个人部分吗
文文老师 | 提问时间：06/24 09:58

#实务#

工商年报社保本期实际缴费金额包括个人部分。

阅读 5

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老师，公司注册资本认缴时间过了，这个还可以延期吗？这个认缴时间过了之后，会有罚款吗？
文文老师 | 提问时间：06/24 09:58

#实务#

认缴时间过了，存在罚款的可能

阅读 25

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老师我们是购买方，收到一张广告服务费的发票，我公司也需要交文化事业建设费吗？
文文老师 | 提问时间：06/24 09:58

#实务#

收到一张广告服务费的发票，我公司不需要交文化事业建设费

阅读 13

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老师你好，实缴注册资本的步骤是什么
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:57

#实务#

你好，公司股东从个人账户转账到公司对公账户，备注投资款就可以了。

阅读 39

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老师，请问小企业会计准则企业汇算清缴需要补缴的全部会计分录。
家权老师 | 提问时间：06/24 09:56

#实务#

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 26

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老师，公司名字的车，一次性记入费用，可以吗？
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:56

#实务#

你好，这个会计上不行了。

阅读 13

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收到货款5万，其中税金4千，实收4万6怎么做账
家权老师 | 提问时间：06/24 09:56

#实务#

你不是收到50000了，怎么还实收4.6万？

阅读 21

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客户原因导致的返修，可以开加工费吗
家权老师 | 提问时间：06/24 09:55

#实务#

那个是开修理修配劳务*修理费

阅读 13

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老师麻烦问一下上级公司给我们划拨固定资产，需要给我们开发票吗？
家权老师 | 提问时间：06/24 09:54

#实务#

是的，那个需要开票的，不然双方都不好做账

阅读 18

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你好，a公司有自己的土地，土地分割，但是有好几个股东的，该如何操作
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:53

#实务#

你好，你打算怎么分割呢

阅读 13

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请问老师，我新接手的公司，30多号人的小企业，现在是一家国高一般纳税人企业。 ①去年往来账上存在客户少开票200元，现在无法联系，这种是放着不动好还是今年给调整？ ②还有就是去年因为货物质量问题，采购款现在不付了，今年也没有合作，一直挂账。这种是放着不动好还是今年给调整？ ③还有就是去年预收款，合同没有，如今也没法联系上补合同，现在作为企业应该直接做无票收入申报呢还是开票？金额都在2000-6000元。 ④还有2023.8月一笔就是对方已开专票了，我们也入账了，但这笔款之前财务说也不用付了，具体原因时间久了也说不上。该怎么处理好？ ⑤2023.5客户多开2000普票，入了研发费用，归集到了项目
朴老师 | 提问时间：06/24 09:52

#实务#

①少开票 200 元调整至当年，计入 “营业外收入”。 ②采购款不付确认 “营业外收入”，留存质量问题证明。 ③预收款无合同货物已发则做无票收入申报；未发超过 1 年转收入。 ④已入账专票款不付转入 “营业外收入”，进项税无需转出。 ⑤多开 2000 元普票冲减研发费用，通过 “以前年度损益调整” 调账。

阅读 27

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老师，问个超范围的问题可以吗？谢谢，期货怎么弄，开户啥的
甄洛老师 | 提问时间：06/24 09:52

#实务#

学员您好！选择正规期货公司国内：选择在中国证监会官网能查到的正规公司（如永安期货、中信期货等），或有期货业务资格的券商（如中信证券、华泰证券等）。避免非法平台，可通过证监会或期货业协会官网验证公司资质。准备开户材料身份证原件、银行卡（需与期货账户同名）。部分公司可能要求收入证明或风险测评（评估你的风险承受能力）。线上/线下开户线上：通过期货公司APP或文华财经等合作平台提交资料，视频验证（约15-20分钟）。线下：前往营业部办理（适合大资金或机构客户）。签署协议阅读并签署《期货交易风险说明书》《开户合同》等文件，确认理解交易规则和风险。银期绑定开户后，在银行APP或柜台关联银行卡和期货账户（类似股票的三方存管）。入金激活存入保证金（最低通常几千元，具体看公司要求），即可开始交易。

阅读 16

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老师你好，我是一家医院，因为请第三方公司来安装的氧气设备和安装费用，要支付对方公司的氧气设备和安装费用，这个会计科目怎样体现？分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：06/24 09:51

#实务#

那个计入固定资产科目就行

阅读 15

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应付酒店住宿费的会计分录对账户余额有何影响？
李老师 | 提问时间：12/05 09:42

#会计实务#

应付酒店住宿费的会计分录会对账户余额产生以下影响： 1. 应付账款（负债类账户）：借方增加。表示公司向酒店欠款，增加了应付账款的余额。 2. 酒店住宿费（费用类账户）：贷方增加。表示公司发生了酒店住宿费用，增加了酒店住宿费的余额。因此，应付酒店住宿费的会计分录会同时增加应付账款和酒店住宿费的余额。

阅读 436

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2023年劳务报酬个税计算公式中的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 09:37

#会计实务#

根据中国税法规定，2023年劳务报酬个税计算公式中的税率如下： 1. 劳务报酬个人所得税税率为递进税率，根据收入额不同分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 2. 需要注意的是，劳务报酬个税的计算是按照累计收入额来计算的，即将个人所得税级距的上限作为该级距的起征点。具体的个税计算公式可以参考个人所得税法和相关税务规定，以确保准确性。同时，建议咨询税务专业人士或税务机构，以获取最新的个税计算信息和指导。

阅读 2070

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出纳需要保证现金和银行账户的余额准确无误。
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

出纳需要采取以下措施来保证现金和银行账户的余额准确无误： 1. 现金管理：出纳应当负责管理和控制现金流动。这包括确保现金的安全存放和妥善保管，以及制定适当的现金管理政策和程序，如现金收付、备用金管理等。 2. 银行对账：出纳需要定期对比银行账户的余额与公司的账目记录，以确保两者一致。这可以通过对账单、银行流水等方式进行核对。如果发现差异，出纳应及时调查原因并纠正错误。 3. 现金清点：出纳应当定期对现金进行清点，确保现金金额与账目记录一致。清点现金时应当按照规定的程序进行，例如使用封袋、封条等防止现金丢失或被篡改。 4. 内部控制：出纳需要遵守公司的内部控制政策和程序，例如需要有双重授权才能进行现金支出，确保现金的使用和支出符合公司的规定和政策。 5. 凭证记录：出纳应当准确记录每一笔现金收付的凭证，包括收据、付款凭证、银行对账单等。这些凭证记录可以作为后续核对和审计的依据。 6. 审计和监督：公司应当定期进行内部审计，对出纳的工作进行监督和检查，以确保其遵守公司的政策和程序，并及时发现和纠正错误。通过以上措施，出纳可以保证现金和银行账户的余额准确无误，从而确保公司的财务记录的准确性和可靠性。

阅读 902

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专项应付款何时可以并入长期应付款？
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

专项应付款可以并入长期应付款的情况有以下几种： 1. 专项应付款的偿还期限超过一年：根据会计准则，应付款项的偿还期限超过一年的，可以归类为长期应付款。 2. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但根据实际情况确定需要长期偿还：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但是根据实际情况确定需要长期偿还，可以将其并入长期应付款。 3. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组，债权人同意将其转为长期应付款，则可以将其并入长期应付款。需要注意的是，将专项应付款并入长期应付款时，应明确说明并入的原因和金额，并在财务报表中进行披露。同时，会计处理应根据相关会计准则和公司内部会计政策进行。建议在具体情况下，咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 3071

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事业单位财政拨款购买的固定资产如何确认和登记？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:17

#会计实务#

事业单位财政拨款购买的固定资产的确认和登记一般遵循以下步骤： 1. 资产确认：确认固定资产的购买合同或采购文件，包括购买日期、购买价格、规格型号等信息。 2. 资产登记：将购买的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、购置日期、购置价格、使用部门等信息。可以使用资产登记簿或电子系统进行登记。 3. 资产验收：对购买的固定资产进行验收，确保其与购买合同或采购文件一致，并检查其质量、数量、规格等是否符合要求。 4. 资产计提：根据固定资产的使用寿命和折旧方法，计提固定资产的折旧费用。一般采用直线法或年限总和法进行折旧计提。 5. 资产入账：将购买的固定资产的原值和累计折旧分别入账到固定资产账户和累计折旧账户。 6. 资产清查：定期进行固定资产清查，核实固定资产的实际情况与登记情况是否一致，并及时调整登记记录。需要注意的是，根据不同的会计准则和法规，可能存在一些特殊的要求和规定，具体操作应根据相关法规和会计准则进行。建议在进行资产确认和登记时，咨询专业会计师或相关财务人员的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 901

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如何确定企业所得税计算的税务依据？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:11

#会计实务#

确定企业所得税计算的税务依据需要按照国家税法和会计准则的规定进行操作。具体步骤如下： 1. 确定税务主体：确定应纳税的企业主体，包括企业法人、合伙企业、个人独资企业等。 2. 确定纳税期间：确定企业所得税计算的纳税期间，通常为一年。 3. 确定计税方法：根据国家税法和会计准则的规定，确定计税方法，一般有核算方法和核定方法两种。 - 核算方法：根据企业的实际经营情况，按照会计准则的规定，核算企业所得税的税基和税额。核算方法包括全面核算和简化核算两种。 - 核定方法：根据国家税法和税务部门的规定，对某些小型微利企业或特定行业的企业，可以按照一定比例核定企业所得税的税额。 4. 确定税基：根据计税方法，确定企业所得税的税基。税基通常是企业的税前利润，根据国家税法和会计准则的规定，需要进行一系列调整和计算，如非税收入、非税收支出、资产减值损失等。 5. 确定税率和税额：根据国家税法的规定，确定适用的企业所得税税率，并计算出企业所得税的税额。 6. 缴纳企业所得税：根据税务部门的规定，按照一定的时间周期，将计算出的企业所得税及时缴纳给税务部门。需要注意的是，企业所得税的计算涉及到复杂的税法和会计准则的规定，建议企业在实际操作中，咨询专业的税务机构或会计师事务所，以确保计算的准确性和合规性。

阅读 605

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银行本票和银行汇票的追索权行使方式有何不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:08

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种不同的票据形式，其追索权行使方式也有所不同。 1. 银行本票的追索权行使方式：银行本票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以直接向银行追索付款。持有人在到期日或提前兑付时，可以携带本票到银行进行兑付。银行会核对本票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过直接兑付方式行使追索权。 2. 银行汇票的追索权行使方式：银行汇票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以通过银行委托他人或其他银行进行兑付。持有人在到期日或提前兑付时，可以将汇票交给指定的委托人或银行进行兑付。委托人或银行会核对汇票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过委托他人或其他银行兑付方式行使追索权。总结起来，银行本票和银行汇票的追索权行使方式不同在于银行本票可以直接向银行兑付，而银行汇票需要通过委托他人或其他银行进行兑付。

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代付工资是指由公司代替员工支付工资，通常发生在员工无法亲自领取工资或者公司需要集中支付工资的情况下。请问代付工资的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:07

#会计实务#

代付工资的会计分录可以根据具体情况进行调整，以下是一种常见的会计分录示例： 1. 当公司发生代付工资的情况，假设代付金额为1000元：借：工资支出（或者其他适当的费用科目） 1000 贷：银行存款 1000 2. 当员工实际领取工资时，假设领取金额为1000元：借：银行存款 1000 贷：应付工资 1000 以上是一种常见的会计分录处理方式，具体会计分录可能会根据公司的具体情况和会计政策而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计准则和内部控制要求，结合具体情况进行会计分录的处理。同时，为了准确记录代付工资的情况，建议在会计科目中设置专门的科目，以便于跟踪和分析相关数据。

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不满5的房子需要交多少税？（答案：不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税）
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税。契税是根据房产总值来计算的，税率为1%。例如，如果房产总值为100万，那么不满5年的房子需要交100万 x 1% = 1万的契税。

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