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老师，我们公司是小规模纳税人，然后又开了很多家实体店，但实体店的营业执照和我们公司的营业执照不一样，因为公司刚刚成立1个多月，这种情况，我该如何建账，如何做一个做账思维和流程呢
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:46

#实务#

你好，你们新的店铺是做分公司？

阅读 30

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进出口公司我们有一笔美金到账10万，工厂的购物款不含税9.5万，我们退税是13% 这样还有3%退税吗？
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:45

#实务#

你好，你不是13%吗，为什么说是3%的退税？

阅读 27

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老师，公司注销，你帮我看下报表用处理吗，如果用，得怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：06/23 11:44

#实务#

你好，存货和其他应付款需要处理下，

阅读 23

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我们和甲方签订的甲供材合同，我们的成本主要是人工，是不是只需要申报工资就可以了？不需要开劳务发票吧？
文文老师 | 提问时间：06/23 11:42

#实务#

需要申报工资，需要开建筑服务发票

阅读 70

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请问出口退税需要哪些资料
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:42

#实务#

你好，这个一般就是发票，合同，外汇收汇单，报关单。

阅读 15

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老师，我们企业把自己的皮卡车、越野车连带司机一起出租给承租方，开销售发票发票名称怎么开呢？属于运输服务类吗？税收分类编码是多少？
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:42

#实务#

你好，这个是带司机的，就按运输服务了陆路运输服务运输服务 30101

阅读 14

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没有发票的报销怎么记账？
家权老师 | 提问时间：06/23 11:41

#实务#

还是正常按取得普票做费用

阅读 15

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老师，请问一下公司做虚拟现金工资的员工，需要签订合同吗
家权老师 | 提问时间：06/23 11:41

#实务#

是的，需要合同的哈

阅读 15

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2021年至2024年印花税是直接记入管理费用的，没有计提，2025年是否需要调整？应如何调整？
文文老师 | 提问时间：06/23 11:40

#实务#

2025年不需要调整以往年度印花税

阅读 88

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解析并拓展每个选项
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:40

#实务#

第一个错了，是3% 第二个，可以自己开普通发票，现在企业都能自己开普通发票 3，正常税率是5%，只是A是预交的时候3% 4，因为个人不能抵扣，所以开普通发票给他

阅读 81

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老师你好，装饰公司分笔收到货款，工期大概是半年，这些货款可以先做预收账款，到完工开发票时，再一块确认成收入吗？税法对预收账款的时间有没有要求，不能超过多久
郭老师 | 提问时间：06/23 11:40

#实务#

你好能分出完工进度吗能的话最好按照完工进度确认收入，你收到了钱开始施工了也得交增值税即使不确认收入

阅读 9

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我老板两家公司，一家传媒公司，一家整形医院，整形医院在手续没有齐全时买了医院的一些器械，拿传媒公司付款了，发票也开到传媒公司了，对方还不红冲重新开票，怎么办啊
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:40

#实务#

你好，这个让老板去找对方老板了。会计解决不了。

阅读 9

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个税漏报要罚款吗？老师
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 11:40

#实务#

您好，如果是第一次就不用

阅读 21

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求每个选项解析，谢谢
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:38

#实务#

你好，第一个是3%是对的其他的都没有什么问题，都是对的。你是有什么疑问呢。因为对的就不太好解析了。

阅读 68

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录凭证辅助项目不出来
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 11:38

#实务#

您好，录凭证辅助项目不出来可能是系统设置问题，要财务软件客服帮您操作下

阅读 15

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老师离职了怎么换到户籍所在地报考中级呀？直接报考不行，采集的工作经历在外地
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 11:36

#实务#

找你们家里的单位，在一个公司盖个章就可以

阅读 51

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老师，2024年的白条有20万未入账，汇算清缴已做完，现在该怎么处理？(要走公账付款)
文文老师 | 提问时间：06/23 11:35

#实务#

现在可入账并支付，25年汇算调增

阅读 28

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老师你好，建账的时候我是不是可以根据总账2024本年累计数，填入期初余额啊
家权老师 | 提问时间：06/23 11:35

#实务#

你是25年1月建账，直接根据12月末的余额建账

阅读 19

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什么是保证金账户，老师
文文老师 | 提问时间：06/23 11:35

#实务#

可以单独开设银行临时账户

阅读 11

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老师：皮卡汽车的折旧年限是几年？
文文老师 | 提问时间：06/23 11:34

#实务#

皮卡汽车的折旧年限四年

阅读 10

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老师你好，我们前面几个月，进项大于销项，我一部分，勾选确认了，一部分没确认，我现在可以全部确认钱吗
文文老师 | 提问时间：06/23 11:32

#实务#

现在可以全部确认。

阅读 12

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应付酒店住宿费的会计分录对账户余额有何影响？
李老师 | 提问时间：12/05 09:42

#会计实务#

应付酒店住宿费的会计分录会对账户余额产生以下影响： 1. 应付账款（负债类账户）：借方增加。表示公司向酒店欠款，增加了应付账款的余额。 2. 酒店住宿费（费用类账户）：贷方增加。表示公司发生了酒店住宿费用，增加了酒店住宿费的余额。因此，应付酒店住宿费的会计分录会同时增加应付账款和酒店住宿费的余额。

阅读 436

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2023年劳务报酬个税计算公式中的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 09:37

#会计实务#

根据中国税法规定，2023年劳务报酬个税计算公式中的税率如下： 1. 劳务报酬个人所得税税率为递进税率，根据收入额不同分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 2. 需要注意的是，劳务报酬个税的计算是按照累计收入额来计算的，即将个人所得税级距的上限作为该级距的起征点。具体的个税计算公式可以参考个人所得税法和相关税务规定，以确保准确性。同时，建议咨询税务专业人士或税务机构，以获取最新的个税计算信息和指导。

阅读 2069

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出纳需要保证现金和银行账户的余额准确无误。
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

出纳需要采取以下措施来保证现金和银行账户的余额准确无误： 1. 现金管理：出纳应当负责管理和控制现金流动。这包括确保现金的安全存放和妥善保管，以及制定适当的现金管理政策和程序，如现金收付、备用金管理等。 2. 银行对账：出纳需要定期对比银行账户的余额与公司的账目记录，以确保两者一致。这可以通过对账单、银行流水等方式进行核对。如果发现差异，出纳应及时调查原因并纠正错误。 3. 现金清点：出纳应当定期对现金进行清点，确保现金金额与账目记录一致。清点现金时应当按照规定的程序进行，例如使用封袋、封条等防止现金丢失或被篡改。 4. 内部控制：出纳需要遵守公司的内部控制政策和程序，例如需要有双重授权才能进行现金支出，确保现金的使用和支出符合公司的规定和政策。 5. 凭证记录：出纳应当准确记录每一笔现金收付的凭证，包括收据、付款凭证、银行对账单等。这些凭证记录可以作为后续核对和审计的依据。 6. 审计和监督：公司应当定期进行内部审计，对出纳的工作进行监督和检查，以确保其遵守公司的政策和程序，并及时发现和纠正错误。通过以上措施，出纳可以保证现金和银行账户的余额准确无误，从而确保公司的财务记录的准确性和可靠性。

阅读 899

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专项应付款何时可以并入长期应付款？
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

专项应付款可以并入长期应付款的情况有以下几种： 1. 专项应付款的偿还期限超过一年：根据会计准则，应付款项的偿还期限超过一年的，可以归类为长期应付款。 2. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但根据实际情况确定需要长期偿还：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但是根据实际情况确定需要长期偿还，可以将其并入长期应付款。 3. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组，债权人同意将其转为长期应付款，则可以将其并入长期应付款。需要注意的是，将专项应付款并入长期应付款时，应明确说明并入的原因和金额，并在财务报表中进行披露。同时，会计处理应根据相关会计准则和公司内部会计政策进行。建议在具体情况下，咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 3069

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事业单位财政拨款购买的固定资产如何确认和登记？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:17

#会计实务#

事业单位财政拨款购买的固定资产的确认和登记一般遵循以下步骤： 1. 资产确认：确认固定资产的购买合同或采购文件，包括购买日期、购买价格、规格型号等信息。 2. 资产登记：将购买的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、购置日期、购置价格、使用部门等信息。可以使用资产登记簿或电子系统进行登记。 3. 资产验收：对购买的固定资产进行验收，确保其与购买合同或采购文件一致，并检查其质量、数量、规格等是否符合要求。 4. 资产计提：根据固定资产的使用寿命和折旧方法，计提固定资产的折旧费用。一般采用直线法或年限总和法进行折旧计提。 5. 资产入账：将购买的固定资产的原值和累计折旧分别入账到固定资产账户和累计折旧账户。 6. 资产清查：定期进行固定资产清查，核实固定资产的实际情况与登记情况是否一致，并及时调整登记记录。需要注意的是，根据不同的会计准则和法规，可能存在一些特殊的要求和规定，具体操作应根据相关法规和会计准则进行。建议在进行资产确认和登记时，咨询专业会计师或相关财务人员的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 901

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如何确定企业所得税计算的税务依据？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:11

#会计实务#

确定企业所得税计算的税务依据需要按照国家税法和会计准则的规定进行操作。具体步骤如下： 1. 确定税务主体：确定应纳税的企业主体，包括企业法人、合伙企业、个人独资企业等。 2. 确定纳税期间：确定企业所得税计算的纳税期间，通常为一年。 3. 确定计税方法：根据国家税法和会计准则的规定，确定计税方法，一般有核算方法和核定方法两种。 - 核算方法：根据企业的实际经营情况，按照会计准则的规定，核算企业所得税的税基和税额。核算方法包括全面核算和简化核算两种。 - 核定方法：根据国家税法和税务部门的规定，对某些小型微利企业或特定行业的企业，可以按照一定比例核定企业所得税的税额。 4. 确定税基：根据计税方法，确定企业所得税的税基。税基通常是企业的税前利润，根据国家税法和会计准则的规定，需要进行一系列调整和计算，如非税收入、非税收支出、资产减值损失等。 5. 确定税率和税额：根据国家税法的规定，确定适用的企业所得税税率，并计算出企业所得税的税额。 6. 缴纳企业所得税：根据税务部门的规定，按照一定的时间周期，将计算出的企业所得税及时缴纳给税务部门。需要注意的是，企业所得税的计算涉及到复杂的税法和会计准则的规定，建议企业在实际操作中，咨询专业的税务机构或会计师事务所，以确保计算的准确性和合规性。

阅读 605

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银行本票和银行汇票的追索权行使方式有何不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:08

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种不同的票据形式，其追索权行使方式也有所不同。 1. 银行本票的追索权行使方式：银行本票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以直接向银行追索付款。持有人在到期日或提前兑付时，可以携带本票到银行进行兑付。银行会核对本票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过直接兑付方式行使追索权。 2. 银行汇票的追索权行使方式：银行汇票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以通过银行委托他人或其他银行进行兑付。持有人在到期日或提前兑付时，可以将汇票交给指定的委托人或银行进行兑付。委托人或银行会核对汇票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过委托他人或其他银行兑付方式行使追索权。总结起来，银行本票和银行汇票的追索权行使方式不同在于银行本票可以直接向银行兑付，而银行汇票需要通过委托他人或其他银行进行兑付。

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代付工资是指由公司代替员工支付工资，通常发生在员工无法亲自领取工资或者公司需要集中支付工资的情况下。请问代付工资的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:07

#会计实务#

代付工资的会计分录可以根据具体情况进行调整，以下是一种常见的会计分录示例： 1. 当公司发生代付工资的情况，假设代付金额为1000元：借：工资支出（或者其他适当的费用科目） 1000 贷：银行存款 1000 2. 当员工实际领取工资时，假设领取金额为1000元：借：银行存款 1000 贷：应付工资 1000 以上是一种常见的会计分录处理方式，具体会计分录可能会根据公司的具体情况和会计政策而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计准则和内部控制要求，结合具体情况进行会计分录的处理。同时，为了准确记录代付工资的情况，建议在会计科目中设置专门的科目，以便于跟踪和分析相关数据。

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不满5的房子需要交多少税？（答案：不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税）
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税。契税是根据房产总值来计算的，税率为1%。例如，如果房产总值为100万，那么不满5年的房子需要交100万 x 1% = 1万的契税。

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