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老师好，基建期间临时活动板房定金，是这样做分录吗？借，预付账款，贷银行存款，是这样吗。
小菲老师 | 提问时间：06/22 16:18

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 42

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学堂的实操课程都没有更新吗？还是以前的
郭老师 | 提问时间：06/22 16:15

#实务#

是的还是以前的准则没变的可以继续用

阅读 26

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什么时候报社保年报，社保客户端中说没有代办事项。还需要报吗。
朴老师 | 提问时间：06/22 16:13

#实务#

一般就是五六月，你可以问问当地社保局

阅读 25

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你好，有一个问题咨询一下，我们公司是设计公司，里面有几个员工，但是具体的设计业务是老板自己外面请的私人团队做的，企业盈利之后支付给这个私人团队的费用是按劳务费用吗还是怎么处理？如果他们没有给劳务发票的话我们这边是否需要代扣代缴个税？如果这个团队没有营业执照，是个人，除了按劳务还有没有什么方法能合理避税？
小菲老师 | 提问时间：06/22 16:08

#实务#

同学，你好按照劳务报酬申报。如果对方提供劳务费发票，你们申报个税。没有其他办法

阅读 17

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公司项目5月收款开票700万，但是成本票均未收回，可以暂估吗，年底拿到成本票
邹老师 | 提问时间：06/22 16:07

#实务#

你好，如果成本确实发生了，只是还没有取得发票，是可以先暂估入账的

阅读 26

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老师，这个息税前利润930我算不出来
小敏敏老师 | 提问时间：06/22 16:06

#实务#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 119

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老师，有注销的流程吗
邹老师 | 提问时间：06/22 16:06

#实务#

你好，如果是公司类型，先登报公告，然后出具清算报告，注销税务，最后注销工商营业执照

阅读 14

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社保年报所属期是多久到多久。
邹老师 | 提问时间：06/22 16:06

#实务#

你好，如果不是当年增加的企业，所属期就是24年1月1日到24年12月31日

阅读 22

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个人所得税赡养老人，我们单位员工上面有一个姐姐，姐姐已经出嫁了，按照独生子女报的，已经通过了，后期税务会查吗
小菲老师 | 提问时间：06/22 15:59

#实务#

同学，你好会查的，会让他更正的

阅读 14

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想请教一下做过进出口贸易的财务经理的老师说说，出口贸易这个行业的财务分析，主要从哪些方面入手，分析几个方面，分析到哪种颗粒度
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 15:58

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 33

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请问我月底出报表，收入是本月的，还是本月加上月一起的？
小敏敏老师 | 提问时间：06/22 15:57

#实务#

你好，收入都是当月的。

阅读 25

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老师，公司有个几十块钱的货款收入，对方是个人也不要票啥的，公司还没来得及准备二维码呢，没地付款着急之下就让客户先转给我个人了，相当于我代收了，现在这怎么办呢？我把这个钱转到公户里备注清楚吗？也没有票据什么的
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 15:57

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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计算未实现融资收益时增值税要计入吗
小菲老师 | 提问时间：06/22 15:56

#实务#

同学，你好不包括增值税的，增值税是单独做的

阅读 19

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公司举办蓝球赛，酒店来结算费用就餐费，业务经办人清点餐券实点452张餐券，会计需要点吗？如点了为414张怎么办？
小菲老师 | 提问时间：06/22 15:55

#实务#

同学，你好不需要，会计只需要根据业务员的付款来付钱

阅读 19

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老师，我们公司是2024年成立的，到现在一直都没有交过印花税，这个怎么补？我进我们的电子税务局系统，看到是按次申报的，没办法选择按期申报，我这个现在怎么弄？还有应税凭证名称填写什么？还有应税凭证书立日期选哪天？
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 15:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 46

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农村经济联合社银行转账手续费记账时没有财务费用，记到哪个科目
小菲老师 | 提问时间：06/22 15:53

#实务#

同学，你好管理费用或者其他支出

阅读 41

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14题判断对错
小敏敏老师 | 提问时间：06/22 15:52

#实务#

你好，可以发下题目图片吗？

阅读 136

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库存商品转做固定资产需要附原始凭证吗？老师
邹老师 | 提问时间：06/22 15:52

#实务#

你好，是需要单位自制相应单据作为原始单据的

阅读 13

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老师负债表上其他应付款是负数需要重分类吗
邹老师 | 提问时间：06/22 15:49

#实务#

你好，是需要进行重分类的

阅读 28

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老师，销售退货月底结转本年利润的分录怎么写呢。
邹老师 | 提问时间：06/22 15:48

#实务#

你好销售退货，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税，贷：应收账款等科目冲销结转的成本，借：库存商品，贷：主营业务成本把损益类科目结转到本年利润，借：主营业务成本，本年利润，贷：主营业务收入

阅读 23

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我们公司最近财务紧张，这个月公司社保要是不交，有什么影响么？
邹老师 | 提问时间：06/22 15:47

#实务#

你好，会产生相应滞纳金，会影响单位在社保系统的信用

阅读 21

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应付酒店住宿费的会计分录对账户余额有何影响？
李老师 | 提问时间：12/05 09:42

#会计实务#

应付酒店住宿费的会计分录会对账户余额产生以下影响： 1. 应付账款（负债类账户）：借方增加。表示公司向酒店欠款，增加了应付账款的余额。 2. 酒店住宿费（费用类账户）：贷方增加。表示公司发生了酒店住宿费用，增加了酒店住宿费的余额。因此，应付酒店住宿费的会计分录会同时增加应付账款和酒店住宿费的余额。

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2023年劳务报酬个税计算公式中的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 09:37

#会计实务#

根据中国税法规定，2023年劳务报酬个税计算公式中的税率如下： 1. 劳务报酬个人所得税税率为递进税率，根据收入额不同分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 2. 需要注意的是，劳务报酬个税的计算是按照累计收入额来计算的，即将个人所得税级距的上限作为该级距的起征点。具体的个税计算公式可以参考个人所得税法和相关税务规定，以确保准确性。同时，建议咨询税务专业人士或税务机构，以获取最新的个税计算信息和指导。

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出纳需要保证现金和银行账户的余额准确无误。
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

出纳需要采取以下措施来保证现金和银行账户的余额准确无误： 1. 现金管理：出纳应当负责管理和控制现金流动。这包括确保现金的安全存放和妥善保管，以及制定适当的现金管理政策和程序，如现金收付、备用金管理等。 2. 银行对账：出纳需要定期对比银行账户的余额与公司的账目记录，以确保两者一致。这可以通过对账单、银行流水等方式进行核对。如果发现差异，出纳应及时调查原因并纠正错误。 3. 现金清点：出纳应当定期对现金进行清点，确保现金金额与账目记录一致。清点现金时应当按照规定的程序进行，例如使用封袋、封条等防止现金丢失或被篡改。 4. 内部控制：出纳需要遵守公司的内部控制政策和程序，例如需要有双重授权才能进行现金支出，确保现金的使用和支出符合公司的规定和政策。 5. 凭证记录：出纳应当准确记录每一笔现金收付的凭证，包括收据、付款凭证、银行对账单等。这些凭证记录可以作为后续核对和审计的依据。 6. 审计和监督：公司应当定期进行内部审计，对出纳的工作进行监督和检查，以确保其遵守公司的政策和程序，并及时发现和纠正错误。通过以上措施，出纳可以保证现金和银行账户的余额准确无误，从而确保公司的财务记录的准确性和可靠性。

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专项应付款何时可以并入长期应付款？
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

专项应付款可以并入长期应付款的情况有以下几种： 1. 专项应付款的偿还期限超过一年：根据会计准则，应付款项的偿还期限超过一年的，可以归类为长期应付款。 2. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但根据实际情况确定需要长期偿还：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但是根据实际情况确定需要长期偿还，可以将其并入长期应付款。 3. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组，债权人同意将其转为长期应付款，则可以将其并入长期应付款。需要注意的是，将专项应付款并入长期应付款时，应明确说明并入的原因和金额，并在财务报表中进行披露。同时，会计处理应根据相关会计准则和公司内部会计政策进行。建议在具体情况下，咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 3066

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事业单位财政拨款购买的固定资产如何确认和登记？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:17

#会计实务#

事业单位财政拨款购买的固定资产的确认和登记一般遵循以下步骤： 1. 资产确认：确认固定资产的购买合同或采购文件，包括购买日期、购买价格、规格型号等信息。 2. 资产登记：将购买的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、购置日期、购置价格、使用部门等信息。可以使用资产登记簿或电子系统进行登记。 3. 资产验收：对购买的固定资产进行验收，确保其与购买合同或采购文件一致，并检查其质量、数量、规格等是否符合要求。 4. 资产计提：根据固定资产的使用寿命和折旧方法，计提固定资产的折旧费用。一般采用直线法或年限总和法进行折旧计提。 5. 资产入账：将购买的固定资产的原值和累计折旧分别入账到固定资产账户和累计折旧账户。 6. 资产清查：定期进行固定资产清查，核实固定资产的实际情况与登记情况是否一致，并及时调整登记记录。需要注意的是，根据不同的会计准则和法规，可能存在一些特殊的要求和规定，具体操作应根据相关法规和会计准则进行。建议在进行资产确认和登记时，咨询专业会计师或相关财务人员的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 898

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如何确定企业所得税计算的税务依据？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:11

#会计实务#

确定企业所得税计算的税务依据需要按照国家税法和会计准则的规定进行操作。具体步骤如下： 1. 确定税务主体：确定应纳税的企业主体，包括企业法人、合伙企业、个人独资企业等。 2. 确定纳税期间：确定企业所得税计算的纳税期间，通常为一年。 3. 确定计税方法：根据国家税法和会计准则的规定，确定计税方法，一般有核算方法和核定方法两种。 - 核算方法：根据企业的实际经营情况，按照会计准则的规定，核算企业所得税的税基和税额。核算方法包括全面核算和简化核算两种。 - 核定方法：根据国家税法和税务部门的规定，对某些小型微利企业或特定行业的企业，可以按照一定比例核定企业所得税的税额。 4. 确定税基：根据计税方法，确定企业所得税的税基。税基通常是企业的税前利润，根据国家税法和会计准则的规定，需要进行一系列调整和计算，如非税收入、非税收支出、资产减值损失等。 5. 确定税率和税额：根据国家税法的规定，确定适用的企业所得税税率，并计算出企业所得税的税额。 6. 缴纳企业所得税：根据税务部门的规定，按照一定的时间周期，将计算出的企业所得税及时缴纳给税务部门。需要注意的是，企业所得税的计算涉及到复杂的税法和会计准则的规定，建议企业在实际操作中，咨询专业的税务机构或会计师事务所，以确保计算的准确性和合规性。

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银行本票和银行汇票的追索权行使方式有何不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:08

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种不同的票据形式，其追索权行使方式也有所不同。 1. 银行本票的追索权行使方式：银行本票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以直接向银行追索付款。持有人在到期日或提前兑付时，可以携带本票到银行进行兑付。银行会核对本票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过直接兑付方式行使追索权。 2. 银行汇票的追索权行使方式：银行汇票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以通过银行委托他人或其他银行进行兑付。持有人在到期日或提前兑付时，可以将汇票交给指定的委托人或银行进行兑付。委托人或银行会核对汇票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过委托他人或其他银行兑付方式行使追索权。总结起来，银行本票和银行汇票的追索权行使方式不同在于银行本票可以直接向银行兑付，而银行汇票需要通过委托他人或其他银行进行兑付。

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代付工资是指由公司代替员工支付工资，通常发生在员工无法亲自领取工资或者公司需要集中支付工资的情况下。请问代付工资的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:07

#会计实务#

代付工资的会计分录可以根据具体情况进行调整，以下是一种常见的会计分录示例： 1. 当公司发生代付工资的情况，假设代付金额为1000元：借：工资支出（或者其他适当的费用科目） 1000 贷：银行存款 1000 2. 当员工实际领取工资时，假设领取金额为1000元：借：银行存款 1000 贷：应付工资 1000 以上是一种常见的会计分录处理方式，具体会计分录可能会根据公司的具体情况和会计政策而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计准则和内部控制要求，结合具体情况进行会计分录的处理。同时，为了准确记录代付工资的情况，建议在会计科目中设置专门的科目，以便于跟踪和分析相关数据。

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不满5的房子需要交多少税？（答案：不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税）
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税。契税是根据房产总值来计算的，税率为1%。例如，如果房产总值为100万，那么不满5年的房子需要交100万 x 1% = 1万的契税。

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