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单位明细账怎么查
文文老师 | 提问时间：10/30 16:01

#实务#

可通过科目余额表来查明细账

阅读 22

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互联网平台涉税信息申报是在哪里申报？
文文老师 | 提问时间：10/30 16:00

#实务#

你好，互联网平台企业可以通过下列渠道，向主管税务机关报送涉税信息： 1.电子税务局； 2.数据接口直连； 3.税务机关提供的其他渠道。

阅读 46

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食品脱氧剂算原材料还是啥
家权老师 | 提问时间：10/30 16:00

#实务#

是的，那个是原材料-辅助材料

阅读 24

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老师，公司帐面资产2万多，负债11万多，现在简易注销，帐面的负债如何清掉，如果做到营业外收入要交企业所得税，怎么调可以不交税
朴老师 | 提问时间：10/30 15:59

#实务#

同学你好稍等我看下

阅读 21

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老师，公司租赁的房子，因为当时我们负责装修，所以是免租的，免租的合同有啥漏洞没？如果有偿租赁的大多需要代开发票缴纳房产税
文文老师 | 提问时间：10/30 15:59

#实务#

是，有偿租赁的大多需要代开发票缴纳房产税

阅读 21

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老师，文旅公司销售返点给别人，没有发票怎么入账
家权老师 | 提问时间：10/30 15:59

#实务#

需要签合作协议代开发票，不然没法处理的，即使是申报了个税也没法税前扣除

阅读 34

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老师，个人车卖给我们公司，对方可以开专票给我们呢
家权老师 | 提问时间：10/30 15:58

#实务#

那个不能开专票的哈

阅读 37

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小规模纳税人3%减按1%，优惠的税率计入其他收益还是营业外收入
家权老师 | 提问时间：10/30 15:57

#实务#

那个是计入营业外收入

阅读 109

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老师这个费用报销单该怎么改呀，想要做业务招待费
暖暖老师 | 提问时间：10/30 15:55

#实务#

你好这个不需要改正，本来就属于业务招待费

阅读 24

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老师，分公司需要做收益所有人备案吗
小菲老师 | 提问时间：10/30 15:54

#实务#

同学，你好不需要的

阅读 34

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开进的进项发票未认证勾选比如9月开进了，到了10月或11月厂家有销售折扣，我需要冲红金额，比如10月我冲红了，10月需要认证发票时，我可以不用当月来认证对吧，可以下次在使用
家权老师 | 提问时间：10/30 15:54

#实务#

是的，可以那样做的哈

阅读 34

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想问问这个题a多头是什么意思
朴老师 | 提问时间：10/30 15:53

#实务#

这里的“多头”是外汇期货交易中的术语，指买入期货合约的操作。美国进口商需要在9月支付瑞士法郎，担心未来瑞士法郎升值（美元换瑞士法郎的成本变高），所以会买入瑞士法郎期货合约（即做多头）：如果未来瑞士法郎升值，现货市场换汇成本增加，但期货市场的多头合约可以通过平仓（卖出）获利，以此对冲风险。

阅读 83

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继续教育是在其他网站学习，然后再全国会计人员统一平台上传成绩吗？
文文老师 | 提问时间：10/30 15:53

#实务#

不用上传成绩，会自动推送的

阅读 36

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这个可抵免限额怎么有两个11.11
朴老师 | 提问时间：10/30 15:52

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 93

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2024年12月开了60万发票，2025年1月又红冲了60万发票，做帐24年没有确认收入，但现在报税系统里比对说增值税少了，专管员叫改2024年企业所得税的汇算年报，说加上这60万，补交企业所得税和滞纳金，这合理吗？企业所得税在汇算前取得的发票都可以入成本，这又不认了？
郭老师 | 提问时间：10/30 15:52

#实务#

2024年的时候预缴你需要填写，然后汇算清缴的时候纳税调减

阅读 25

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购买背景墙展示架3000元，是否直接计入办公费用，不做固定资产
文文老师 | 提问时间：10/30 15:51

#实务#

直接计入办公费用，可以

阅读 26

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老师好：我问下那个我们是我们是一般纳税人，那个从总包分出来的专业分包，预交税款的时候，那个所得税的话算的时候要扣除专业分包的发票吗？
郭老师 | 提问时间：10/30 15:50

#实务#

你好，所得税不扣除所得税，按照不含税的销售额

阅读 27

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老师，我们是信息技术企业，但是我们租来的房子，面积太大，需要转租，但是我们营业执照没有租赁的范围，我们必须把营业执照范围加上租赁嘛，还是不加也可以呢。
家权老师 | 提问时间：10/30 15:49

#实务#

可以直接开转租的发票的

阅读 35

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A公司为科技型小微企业，适用小企业会计准则，已知： 1、2022年会计利润-50万，研发费用加计扣除15万，税务利润-65万； 2、2023年会计利润-150万，研发费用加计扣除30万，税务利润-180万，相当于截止于23年末可弥补亏损共计245万，3、2024年前三个季度都是亏损，累计会计利润-50万，研发支出20万，第四季度实现盈利，本季度会计利润100万，研发支出15万；请问老师： 1、2024年12月计提所得税的会计分录是什么，应纳税所得额是多少？ 2、2024年汇算清缴弥补完亏损后，免交所得税，计提产生的应交所得税科目余额如何账务处理？是否计入递延所得税资产，这个分录是每个季度都做，还是年底一次性计入? 3、2025年如果全部弥补完了亏损，且实现了盈利，递延所得税资产科目余额怎么处理，如何做分录？
朴老师 | 提问时间：10/30 15:48

#实务#

1. 2024年12月应纳税所得额0（50万利润-35万加计扣除-245万亏损），无需计提所得税，无分录； 2. 小企业准则不计递延所得税，无应交所得税余额，无需按季度/年底做相关分录； 3. 2025年盈利后，直接按当年应纳税所得额提税，分录：借“所得税费用”，贷“应交税费-应交企业所得税”。

阅读 86

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老板咨询一下，科目余额表中所得税费用与本年利润之间有什么关系？
文文老师 | 提问时间：10/30 15:48

#实务#

所得税费用会减少本年利润，减少净利润

阅读 26

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企业职工体检费可以开专票吗
小菲老师 | 提问时间：10/30 15:48

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 23

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应付酒店住宿费的会计分录对账户余额有何影响？
李老师 | 提问时间：12/05 09:42

#会计实务#

应付酒店住宿费的会计分录会对账户余额产生以下影响： 1. 应付账款（负债类账户）：借方增加。表示公司向酒店欠款，增加了应付账款的余额。 2. 酒店住宿费（费用类账户）：贷方增加。表示公司发生了酒店住宿费用，增加了酒店住宿费的余额。因此，应付酒店住宿费的会计分录会同时增加应付账款和酒店住宿费的余额。

阅读 509

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2023年劳务报酬个税计算公式中的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 09:37

#会计实务#

根据中国税法规定，2023年劳务报酬个税计算公式中的税率如下： 1. 劳务报酬个人所得税税率为递进税率，根据收入额不同分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 2. 需要注意的是，劳务报酬个税的计算是按照累计收入额来计算的，即将个人所得税级距的上限作为该级距的起征点。具体的个税计算公式可以参考个人所得税法和相关税务规定，以确保准确性。同时，建议咨询税务专业人士或税务机构，以获取最新的个税计算信息和指导。

阅读 2251

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出纳需要保证现金和银行账户的余额准确无误。
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

出纳需要采取以下措施来保证现金和银行账户的余额准确无误： 1. 现金管理：出纳应当负责管理和控制现金流动。这包括确保现金的安全存放和妥善保管，以及制定适当的现金管理政策和程序，如现金收付、备用金管理等。 2. 银行对账：出纳需要定期对比银行账户的余额与公司的账目记录，以确保两者一致。这可以通过对账单、银行流水等方式进行核对。如果发现差异，出纳应及时调查原因并纠正错误。 3. 现金清点：出纳应当定期对现金进行清点，确保现金金额与账目记录一致。清点现金时应当按照规定的程序进行，例如使用封袋、封条等防止现金丢失或被篡改。 4. 内部控制：出纳需要遵守公司的内部控制政策和程序，例如需要有双重授权才能进行现金支出，确保现金的使用和支出符合公司的规定和政策。 5. 凭证记录：出纳应当准确记录每一笔现金收付的凭证，包括收据、付款凭证、银行对账单等。这些凭证记录可以作为后续核对和审计的依据。 6. 审计和监督：公司应当定期进行内部审计，对出纳的工作进行监督和检查，以确保其遵守公司的政策和程序，并及时发现和纠正错误。通过以上措施，出纳可以保证现金和银行账户的余额准确无误，从而确保公司的财务记录的准确性和可靠性。

阅读 1127

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专项应付款何时可以并入长期应付款？
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

专项应付款可以并入长期应付款的情况有以下几种： 1. 专项应付款的偿还期限超过一年：根据会计准则，应付款项的偿还期限超过一年的，可以归类为长期应付款。 2. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但根据实际情况确定需要长期偿还：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但是根据实际情况确定需要长期偿还，可以将其并入长期应付款。 3. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组，债权人同意将其转为长期应付款，则可以将其并入长期应付款。需要注意的是，将专项应付款并入长期应付款时，应明确说明并入的原因和金额，并在财务报表中进行披露。同时，会计处理应根据相关会计准则和公司内部会计政策进行。建议在具体情况下，咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 3523

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事业单位财政拨款购买的固定资产如何确认和登记？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:17

#会计实务#

事业单位财政拨款购买的固定资产的确认和登记一般遵循以下步骤： 1. 资产确认：确认固定资产的购买合同或采购文件，包括购买日期、购买价格、规格型号等信息。 2. 资产登记：将购买的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、购置日期、购置价格、使用部门等信息。可以使用资产登记簿或电子系统进行登记。 3. 资产验收：对购买的固定资产进行验收，确保其与购买合同或采购文件一致，并检查其质量、数量、规格等是否符合要求。 4. 资产计提：根据固定资产的使用寿命和折旧方法，计提固定资产的折旧费用。一般采用直线法或年限总和法进行折旧计提。 5. 资产入账：将购买的固定资产的原值和累计折旧分别入账到固定资产账户和累计折旧账户。 6. 资产清查：定期进行固定资产清查，核实固定资产的实际情况与登记情况是否一致，并及时调整登记记录。需要注意的是，根据不同的会计准则和法规，可能存在一些特殊的要求和规定，具体操作应根据相关法规和会计准则进行。建议在进行资产确认和登记时，咨询专业会计师或相关财务人员的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 1081

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如何确定企业所得税计算的税务依据？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:11

#会计实务#

确定企业所得税计算的税务依据需要按照国家税法和会计准则的规定进行操作。具体步骤如下： 1. 确定税务主体：确定应纳税的企业主体，包括企业法人、合伙企业、个人独资企业等。 2. 确定纳税期间：确定企业所得税计算的纳税期间，通常为一年。 3. 确定计税方法：根据国家税法和会计准则的规定，确定计税方法，一般有核算方法和核定方法两种。 - 核算方法：根据企业的实际经营情况，按照会计准则的规定，核算企业所得税的税基和税额。核算方法包括全面核算和简化核算两种。 - 核定方法：根据国家税法和税务部门的规定，对某些小型微利企业或特定行业的企业，可以按照一定比例核定企业所得税的税额。 4. 确定税基：根据计税方法，确定企业所得税的税基。税基通常是企业的税前利润，根据国家税法和会计准则的规定，需要进行一系列调整和计算，如非税收入、非税收支出、资产减值损失等。 5. 确定税率和税额：根据国家税法的规定，确定适用的企业所得税税率，并计算出企业所得税的税额。 6. 缴纳企业所得税：根据税务部门的规定，按照一定的时间周期，将计算出的企业所得税及时缴纳给税务部门。需要注意的是，企业所得税的计算涉及到复杂的税法和会计准则的规定，建议企业在实际操作中，咨询专业的税务机构或会计师事务所，以确保计算的准确性和合规性。

阅读 665

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银行本票和银行汇票的追索权行使方式有何不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:08

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种不同的票据形式，其追索权行使方式也有所不同。 1. 银行本票的追索权行使方式：银行本票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以直接向银行追索付款。持有人在到期日或提前兑付时，可以携带本票到银行进行兑付。银行会核对本票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过直接兑付方式行使追索权。 2. 银行汇票的追索权行使方式：银行汇票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以通过银行委托他人或其他银行进行兑付。持有人在到期日或提前兑付时，可以将汇票交给指定的委托人或银行进行兑付。委托人或银行会核对汇票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过委托他人或其他银行兑付方式行使追索权。总结起来，银行本票和银行汇票的追索权行使方式不同在于银行本票可以直接向银行兑付，而银行汇票需要通过委托他人或其他银行进行兑付。

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代付工资是指由公司代替员工支付工资，通常发生在员工无法亲自领取工资或者公司需要集中支付工资的情况下。请问代付工资的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:07

#会计实务#

代付工资的会计分录可以根据具体情况进行调整，以下是一种常见的会计分录示例： 1. 当公司发生代付工资的情况，假设代付金额为1000元：借：工资支出（或者其他适当的费用科目） 1000 贷：银行存款 1000 2. 当员工实际领取工资时，假设领取金额为1000元：借：银行存款 1000 贷：应付工资 1000 以上是一种常见的会计分录处理方式，具体会计分录可能会根据公司的具体情况和会计政策而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计准则和内部控制要求，结合具体情况进行会计分录的处理。同时，为了准确记录代付工资的情况，建议在会计科目中设置专门的科目，以便于跟踪和分析相关数据。

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不满5的房子需要交多少税？（答案：不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税）
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税。契税是根据房产总值来计算的，税率为1%。例如，如果房产总值为100万，那么不满5年的房子需要交100万 x 1% = 1万的契税。

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