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公司在银行购买贵金属，当时也给公司开了专票，卖的时候款打入法人账户，这个相当于送给法人入账可以不
家权老师 | 提问时间：10/30 08:56

#实务#

不可以的，公司的款项必须要转回公司的

阅读 25

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老师，我司是小规模纳税人，有固定资产2015年购入的，是文件柜，打印机，碎纸机来的，总原值是15000元，累计折旧是14300元，2018年已经全部折旧完毕，剩下净残值是700元，现在要做税务注销，固定资产报废如何做账务处理？需要哪些资料备查？
郭老师 | 提问时间：10/30 08:55

#实务#

借固定资产清理700，累计折旧1000，贷固定资产借营业外支出贷固定资产清理700，需要有报废的证明、图片等。

阅读 25

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关联企业之间的借款，如果附件加个借款合同无偿使用，从税务稽查上是否可以不做收入，不交增值税
文文老师 | 提问时间：10/30 08:53

#实务#

关联企业之间的借款，可以不约定利息

阅读 16

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老师好，我公司是公司加农户的养殖公司，购买饲料缴纳印花税吗
家权老师 | 提问时间：10/30 08:52

#实务#

那个需要交印花税的哈

阅读 12

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请问企业大部分员工工资以银行转账发放，个别员工因个人原因（比如申请4050；申请经济房）要求以现金形式发放或者由同事或亲属带领，这样可以吗？企业存在哪些风险，如何规避？
郭老师 | 提问时间：10/30 08:51

#实务#

这个得看你当地税务局那边认可现金发放工资吧，有些他不认可你这样发放的话，他不允许抵扣所得税公户转给其他人，可以按出委托书就行，委托其他的人收工资，但是女生报个税还是得先报员工的

阅读 62

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老师:1688平台上销售金额是10000元，但是其中3000元是刷单的，真实的收入只有7000元，那我在电子税务局中申报增值税时是按10000元的销售收入申报还是按7000元的销售收入申报增值税？
郭老师 | 提问时间：10/30 08:44

#实务#

按7000的来申报收入，你这个有退回是不是，你需要留存好实际业务的证明。

阅读 80

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有哪位老师有广西的会计交流群微信号吗？
郭老师 | 提问时间：10/30 08:44

#实务#

学堂的吗学堂没有地方群有行业会计群但是基本上没人说话了

阅读 15

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老师您好，请问下，如果A企业帮B企业做一批产品，产品直接由A企业卖给C企业，A开专票给C.供应商款是由B转给A再付供应商的，供应商开给A专票，A收到C货款也是直接转给B的.这样产生的税差怎么算？（可以简单理解A无条件帮B做产品，但不会亏税的这种）
郭老师 | 提问时间：10/30 08:43

#实务#

A做的这些产品有对应的进项发票。

阅读 78

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应付款实际上没有了，但是还挂在账面上怎么做分录处理
家权老师 | 提问时间：10/30 08:43

#实务#

那么转入营业外收入

阅读 15

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老师，银行公户流水和明细对账单是一个意思吗？银行流水电子版就是银行对账单明细个？
家权老师 | 提问时间：10/30 08:43

#实务#

是的，都是一个意思，打印流水对账

阅读 45

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老师好！补提2024年的安全生产费用，会计科目怎么做啊？
家权老师 | 提问时间：10/30 08:39

#实务#

借：利润分配-未分配利润贷：其他应付款-安全生产费用

阅读 16

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老师，我们公司现在亏损39万，其中包含需偿还集团借款利息，财务费用34万现在我们想向我们借出款对方，收取借款利息，签补充协议(因为当时对方向我们借款签署协议为0利息)。我们做账：借财务费用30万，贷应收账款30万，这样做账吗？，这样可以是我们亏损减少吗？这样做账可以使本年度亏损减少吗？
郭老师 | 提问时间：10/30 08:37

#实务#

这个利息你们需要支付吗？如果你红冲的话，可以使你的亏损降低。你做了财务费用借方，这个样会使亏损增加。

阅读 16

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老师，公司购买了设备，设备发票还未收到，设备运输发票收到了，设备也到公司了，怎么入账，不暂估等发票来了一起入账可以吗
郭老师 | 提问时间：10/30 08:37

#实务#

你好，这个需要安装吗？如果需要的话，建在建工程贷，银行存款，应付账款做这个。安装完毕，需要转固定资产，没有发票也得转。

阅读 50

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老师好！请问母子公司不需要合并报表，可以各自执行小企业会计准则么？
家权老师 | 提问时间：10/30 08:35

#实务#

税局没有规定要合并报表的，除非老板要看

阅读 80

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老师，启用期间原来是6月，现在修改成5月已经录了的凭证还能改吗？
家权老师 | 提问时间：10/30 08:34

#实务#

那个没法改的了，帐套已经启用了

阅读 13

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老师好，老师，我想咨询一下，就是为什么西安的公司不能进行受益所有人备案操作呢？
高辉老师 | 提问时间：10/30 08:33

#实务#

你好，可以备案的，昨天备案人多，好多地区都断线，除了昨天之前都可以

阅读 21

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老师怎样的公司会被认定为关联公司？
郭老师 | 提问时间：10/30 08:33

#实务#

1.一方直接或间接持有另一方股份达25%以上；2.双方由同一母公司直接或间接持股达25%以上；3.企业与另一企业借贷资金占企业实收资本50%以上；4.企业高级管理人员半数以上或一名可控制董事由另一企业委派；5.企业生产经营活动需依赖另一企业提供的特许权利；6.其他实质关联关系

阅读 28

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老师，上海的受益人备案怎么操作呢？
暖暖老师 | 提问时间：10/30 08:27

#实务#

你好，目前就根据工商局发的流程，没有统一的步骤还

阅读 31

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老师好，建筑公司收回的成本票，借：工程施工-材料费-xx项目贷：应付账款什么时候结转成本比较合适呢
朴老师 | 提问时间：10/30 08:26

#实务#

按完工进度（完工百分比法），在月末 / 季末或项目阶段性结算、完工时结转，借记 “主营业务成本”，贷记 “工程施工”，确保收入与成本同期匹配。

阅读 20

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全国统一规范电子税务局操作指南2025年的发一下
朴老师 | 提问时间：10/30 08:26

#实务#

登录：打开当地电子税务局官网，未注册先注册，注册成功后用 “企业账号 + 密码” 或 “税控盘 / UK” 登录，首次登录需修改初始密码并绑定办税人员信息。增值税申报：点击 “增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）”，系统自动判断申报模式，有确认式、补录式、填表式申报，纳税人根据自身情况选择。企业所得税申报：点击 “我要办税”-“税费申报及缴纳”，选择 “居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”，填报相关数据后提交申报，可选择 “风险提示服务”。财产和行为税申报 —— 印花税：点击 “我要办税”-“税费申报及缴纳”-“财产和行为税申报”-“财产和行为税税源采集及合并申报”，新增税种勾选 “印花税”，进行税源采集后提交申报。申报错误更正：点击 “我要办税”-“税费申报及缴纳”-“申报更正与作废”，选择申报日期范围、税款所属期等筛选条件，对已完成申报的申报表进行更正或作废操作。

阅读 17

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老师，我们是建筑公司，今年一月份开了一张50万的发票，但是对方只付了20万元，另外30万元转到其他方付，其他方就要开发票才能付款，请问可以把50万的发票做部分冲红吗
郭老师 | 提问时间：10/30 08:25

#实务#

可以的，可以这么做的。

阅读 20

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应付酒店住宿费的会计分录对账户余额有何影响？
李老师 | 提问时间：12/05 09:42

#会计实务#

应付酒店住宿费的会计分录会对账户余额产生以下影响： 1. 应付账款（负债类账户）：借方增加。表示公司向酒店欠款，增加了应付账款的余额。 2. 酒店住宿费（费用类账户）：贷方增加。表示公司发生了酒店住宿费用，增加了酒店住宿费的余额。因此，应付酒店住宿费的会计分录会同时增加应付账款和酒店住宿费的余额。

阅读 509

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2023年劳务报酬个税计算公式中的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 09:37

#会计实务#

根据中国税法规定，2023年劳务报酬个税计算公式中的税率如下： 1. 劳务报酬个人所得税税率为递进税率，根据收入额不同分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 2. 需要注意的是，劳务报酬个税的计算是按照累计收入额来计算的，即将个人所得税级距的上限作为该级距的起征点。具体的个税计算公式可以参考个人所得税法和相关税务规定，以确保准确性。同时，建议咨询税务专业人士或税务机构，以获取最新的个税计算信息和指导。

阅读 2251

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出纳需要保证现金和银行账户的余额准确无误。
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

出纳需要采取以下措施来保证现金和银行账户的余额准确无误： 1. 现金管理：出纳应当负责管理和控制现金流动。这包括确保现金的安全存放和妥善保管，以及制定适当的现金管理政策和程序，如现金收付、备用金管理等。 2. 银行对账：出纳需要定期对比银行账户的余额与公司的账目记录，以确保两者一致。这可以通过对账单、银行流水等方式进行核对。如果发现差异，出纳应及时调查原因并纠正错误。 3. 现金清点：出纳应当定期对现金进行清点，确保现金金额与账目记录一致。清点现金时应当按照规定的程序进行，例如使用封袋、封条等防止现金丢失或被篡改。 4. 内部控制：出纳需要遵守公司的内部控制政策和程序，例如需要有双重授权才能进行现金支出，确保现金的使用和支出符合公司的规定和政策。 5. 凭证记录：出纳应当准确记录每一笔现金收付的凭证，包括收据、付款凭证、银行对账单等。这些凭证记录可以作为后续核对和审计的依据。 6. 审计和监督：公司应当定期进行内部审计，对出纳的工作进行监督和检查，以确保其遵守公司的政策和程序，并及时发现和纠正错误。通过以上措施，出纳可以保证现金和银行账户的余额准确无误，从而确保公司的财务记录的准确性和可靠性。

阅读 1127

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专项应付款何时可以并入长期应付款？
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

专项应付款可以并入长期应付款的情况有以下几种： 1. 专项应付款的偿还期限超过一年：根据会计准则，应付款项的偿还期限超过一年的，可以归类为长期应付款。 2. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但根据实际情况确定需要长期偿还：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但是根据实际情况确定需要长期偿还，可以将其并入长期应付款。 3. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组，债权人同意将其转为长期应付款，则可以将其并入长期应付款。需要注意的是，将专项应付款并入长期应付款时，应明确说明并入的原因和金额，并在财务报表中进行披露。同时，会计处理应根据相关会计准则和公司内部会计政策进行。建议在具体情况下，咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 3523

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事业单位财政拨款购买的固定资产如何确认和登记？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:17

#会计实务#

事业单位财政拨款购买的固定资产的确认和登记一般遵循以下步骤： 1. 资产确认：确认固定资产的购买合同或采购文件，包括购买日期、购买价格、规格型号等信息。 2. 资产登记：将购买的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、购置日期、购置价格、使用部门等信息。可以使用资产登记簿或电子系统进行登记。 3. 资产验收：对购买的固定资产进行验收，确保其与购买合同或采购文件一致，并检查其质量、数量、规格等是否符合要求。 4. 资产计提：根据固定资产的使用寿命和折旧方法，计提固定资产的折旧费用。一般采用直线法或年限总和法进行折旧计提。 5. 资产入账：将购买的固定资产的原值和累计折旧分别入账到固定资产账户和累计折旧账户。 6. 资产清查：定期进行固定资产清查，核实固定资产的实际情况与登记情况是否一致，并及时调整登记记录。需要注意的是，根据不同的会计准则和法规，可能存在一些特殊的要求和规定，具体操作应根据相关法规和会计准则进行。建议在进行资产确认和登记时，咨询专业会计师或相关财务人员的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 1081

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如何确定企业所得税计算的税务依据？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:11

#会计实务#

确定企业所得税计算的税务依据需要按照国家税法和会计准则的规定进行操作。具体步骤如下： 1. 确定税务主体：确定应纳税的企业主体，包括企业法人、合伙企业、个人独资企业等。 2. 确定纳税期间：确定企业所得税计算的纳税期间，通常为一年。 3. 确定计税方法：根据国家税法和会计准则的规定，确定计税方法，一般有核算方法和核定方法两种。 - 核算方法：根据企业的实际经营情况，按照会计准则的规定，核算企业所得税的税基和税额。核算方法包括全面核算和简化核算两种。 - 核定方法：根据国家税法和税务部门的规定，对某些小型微利企业或特定行业的企业，可以按照一定比例核定企业所得税的税额。 4. 确定税基：根据计税方法，确定企业所得税的税基。税基通常是企业的税前利润，根据国家税法和会计准则的规定，需要进行一系列调整和计算，如非税收入、非税收支出、资产减值损失等。 5. 确定税率和税额：根据国家税法的规定，确定适用的企业所得税税率，并计算出企业所得税的税额。 6. 缴纳企业所得税：根据税务部门的规定，按照一定的时间周期，将计算出的企业所得税及时缴纳给税务部门。需要注意的是，企业所得税的计算涉及到复杂的税法和会计准则的规定，建议企业在实际操作中，咨询专业的税务机构或会计师事务所，以确保计算的准确性和合规性。

阅读 665

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银行本票和银行汇票的追索权行使方式有何不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:08

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种不同的票据形式，其追索权行使方式也有所不同。 1. 银行本票的追索权行使方式：银行本票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以直接向银行追索付款。持有人在到期日或提前兑付时，可以携带本票到银行进行兑付。银行会核对本票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过直接兑付方式行使追索权。 2. 银行汇票的追索权行使方式：银行汇票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以通过银行委托他人或其他银行进行兑付。持有人在到期日或提前兑付时，可以将汇票交给指定的委托人或银行进行兑付。委托人或银行会核对汇票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过委托他人或其他银行兑付方式行使追索权。总结起来，银行本票和银行汇票的追索权行使方式不同在于银行本票可以直接向银行兑付，而银行汇票需要通过委托他人或其他银行进行兑付。

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代付工资是指由公司代替员工支付工资，通常发生在员工无法亲自领取工资或者公司需要集中支付工资的情况下。请问代付工资的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:07

#会计实务#

代付工资的会计分录可以根据具体情况进行调整，以下是一种常见的会计分录示例： 1. 当公司发生代付工资的情况，假设代付金额为1000元：借：工资支出（或者其他适当的费用科目） 1000 贷：银行存款 1000 2. 当员工实际领取工资时，假设领取金额为1000元：借：银行存款 1000 贷：应付工资 1000 以上是一种常见的会计分录处理方式，具体会计分录可能会根据公司的具体情况和会计政策而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计准则和内部控制要求，结合具体情况进行会计分录的处理。同时，为了准确记录代付工资的情况，建议在会计科目中设置专门的科目，以便于跟踪和分析相关数据。

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不满5的房子需要交多少税？（答案：不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税）
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税。契税是根据房产总值来计算的，税率为1%。例如，如果房产总值为100万，那么不满5年的房子需要交100万 x 1% = 1万的契税。

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