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请问老师，中航信用金融服务平台里面的交e保清分，和保理融资都是怎么理解的
宋生老师 | 提问时间：06/20 15:13

#实务#

清分服务为保理融资提供基础数据支持（如账款确认），而保理融资可进一步加速清分后的资金回笼。

阅读 29

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汇算清缴缴纳的企业所得税怎么入账？需要几计提吗
文文老师 | 提问时间：06/20 15:11

#实务#

借：所得税费用或未分配利润贷：应交税费-企业所得税

阅读 20

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老师，开一般户，老板娘存500进来户头，用于支付U盾的费用，怎么做账，就是怎么把500账户上还给老板娘？
家权老师 | 提问时间：06/20 15:09

#实务#

借：银行存款贷：其他应付款-老板娘

阅读 26

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中级存货中：连续生产应税消费品和继续生产非应税消费品有什么区别？
家权老师 | 提问时间：06/20 15:08

#实务#

连续生产应税消费品意思是生产出来的商品还是要交消费税的，后者是不交消费税的

阅读 37

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企业原本是小微企业，要是申请了高新企业，那企业所得税还能按小微企业5%税率享受么
家权老师 | 提问时间：06/20 15:07

#实务#

企业所得税还能按小微企业5%税率享受的哈

阅读 32

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财务情况说明书有模版吗
宋生老师 | 提问时间：06/20 15:06

#实务#

你好，学堂暂时没有这个了。

阅读 33

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老师，这个经营范围可以开设备租赁吗
家权老师 | 提问时间：06/20 15:06

#实务#

可以开的，没问题的哈

阅读 15

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小规模纳税人，收到机动车销售统一发票，装订凭证时哪一联作为凭证附件一起装订？
文文老师 | 提问时间：06/20 15:05

#实务#

你好，将发票联做为附件

阅读 36

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公司上个月付款买了材料，对方开了发票，这个月收到对方的款，对方给我们开了红冲的专票，要怎么做账
家权老师 | 提问时间：06/20 15:05

#实务#

借：原材料负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

阅读 26

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老师我们有一家小规模让代账做的现在拿回来自己弄，发现银行存款全都没有做，发票收入全挂应收，费用挂其他应付法人，现在银行账上有钱该怎么做呀怎么把银行存款余额加上去
宋生老师 | 提问时间：06/20 15:05

#实务#

你好，这个你要补账才行了。

阅读 13

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财务报表怎么做呀求问
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 15:04

#实务#

您好，这个做了账就直接生成了

阅读 54

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专利忘缴纳恢复费无法使用，剩余无形资产未摊销2万元，是直接一次性摊销，借管理费用贷累计摊销吗？其他需要调整吗
文文老师 | 提问时间：06/20 15:02

#实务#

直接一次性摊销即可

阅读 16

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我全额开银承的时候记账借应收票据贷应付票据，流量只显示出应收票据，当时记得销售商品提供劳务收到的现金流量，是不是不对，不对的话该怎么更正
家权老师 | 提问时间：06/20 15:00

#实务#

付款的时候才做账借：应付账款贷：应付票据只是取得刚开出的汇票不做账

阅读 68

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去年缴纳专利恢复费、罚款，已记费用/营业外支出，现在无法恢复退回费用，这个记账是借银行存款贷未分配利润吗小企业准则
文文老师 | 提问时间：06/20 15:00

#实务#

直接做相反的分录即可

阅读 19

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老师我们有一个项目：我们从总包把活**来，又承包给丙公司，然后丙公司造工资表，盖我们的章去总包那儿领民工工资，我们包成100万，包给下线丙公司70万，30万是我们的利润，总包转公户的钱很少10万，多数都走民工工资出来，丙公司是要给我们开票70万的，请问我们的余下的20万，怎么拿出来
钟存老师 | 提问时间：06/20 15:00

#实务#

如果总包和丙公司之间没有签订合同，那么就是你们给总包开发票，把剩下的款领回来

阅读 32

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挂靠车队的司机社保在本公司购买，挂靠车队承担公司部分，司机承担个人部分，要怎么做账
家权老师 | 提问时间：06/20 14:59

#实务#

个人部分他打款到公司就行，挂其他应收款

阅读 76

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老师，我们送货的运费是含在货物价格里的，那货车的邮费，过路费什么的入哪个科目，二级科目是什么？
文文老师 | 提问时间：06/20 14:59

#实务#

可以计入货物成本中，也可单独计入费用

阅读 28

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你好，请问制造业，买的车间吊扇，15600元，怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：06/20 14:58

#实务#

你好，你这个因为不是单个吧。是很多个是不是

阅读 25

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老师，待认证进项税额科目余额可以用贷方负数表示吗？
文文老师 | 提问时间：06/20 14:58

#实务#

待认证进项税额科目余额可以用贷方负数表示。

阅读 21

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生产成本借方有余额，怎么操作？如何结转到现金类科目，具体怎么分录
家权老师 | 提问时间：06/20 14:57

#实务#

那个余额就是当月未完工的在产品，没法结转到现金类科目的

阅读 13

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这里有个耀星公司，是专门帮华联代购的，就是华联需要的东西，耀星从网上采购，网购的开票给耀星，耀星再开票给华联。像这种网购的五金配件，进来不应该做成制造费用吧？因为耀星又不生产
家权老师 | 提问时间：06/20 14:56

#实务#

那个计入库存商品

阅读 27

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应付酒店住宿费的会计分录对账户余额有何影响？
李老师 | 提问时间：12/05 09:42

#会计实务#

应付酒店住宿费的会计分录会对账户余额产生以下影响： 1. 应付账款（负债类账户）：借方增加。表示公司向酒店欠款，增加了应付账款的余额。 2. 酒店住宿费（费用类账户）：贷方增加。表示公司发生了酒店住宿费用，增加了酒店住宿费的余额。因此，应付酒店住宿费的会计分录会同时增加应付账款和酒店住宿费的余额。

阅读 434

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2023年劳务报酬个税计算公式中的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 09:37

#会计实务#

根据中国税法规定，2023年劳务报酬个税计算公式中的税率如下： 1. 劳务报酬个人所得税税率为递进税率，根据收入额不同分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 2. 需要注意的是，劳务报酬个税的计算是按照累计收入额来计算的，即将个人所得税级距的上限作为该级距的起征点。具体的个税计算公式可以参考个人所得税法和相关税务规定，以确保准确性。同时，建议咨询税务专业人士或税务机构，以获取最新的个税计算信息和指导。

阅读 2066

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出纳需要保证现金和银行账户的余额准确无误。
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

出纳需要采取以下措施来保证现金和银行账户的余额准确无误： 1. 现金管理：出纳应当负责管理和控制现金流动。这包括确保现金的安全存放和妥善保管，以及制定适当的现金管理政策和程序，如现金收付、备用金管理等。 2. 银行对账：出纳需要定期对比银行账户的余额与公司的账目记录，以确保两者一致。这可以通过对账单、银行流水等方式进行核对。如果发现差异，出纳应及时调查原因并纠正错误。 3. 现金清点：出纳应当定期对现金进行清点，确保现金金额与账目记录一致。清点现金时应当按照规定的程序进行，例如使用封袋、封条等防止现金丢失或被篡改。 4. 内部控制：出纳需要遵守公司的内部控制政策和程序，例如需要有双重授权才能进行现金支出，确保现金的使用和支出符合公司的规定和政策。 5. 凭证记录：出纳应当准确记录每一笔现金收付的凭证，包括收据、付款凭证、银行对账单等。这些凭证记录可以作为后续核对和审计的依据。 6. 审计和监督：公司应当定期进行内部审计，对出纳的工作进行监督和检查，以确保其遵守公司的政策和程序，并及时发现和纠正错误。通过以上措施，出纳可以保证现金和银行账户的余额准确无误，从而确保公司的财务记录的准确性和可靠性。

阅读 894

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专项应付款何时可以并入长期应付款？
周老师 | 提问时间：12/05 09:23

#会计实务#

专项应付款可以并入长期应付款的情况有以下几种： 1. 专项应付款的偿还期限超过一年：根据会计准则，应付款项的偿还期限超过一年的，可以归类为长期应付款。 2. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但根据实际情况确定需要长期偿还：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但是根据实际情况确定需要长期偿还，可以将其并入长期应付款。 3. 专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组：如果专项应付款的偿还期限在一年以内，但发生了债务重组，债权人同意将其转为长期应付款，则可以将其并入长期应付款。需要注意的是，将专项应付款并入长期应付款时，应明确说明并入的原因和金额，并在财务报表中进行披露。同时，会计处理应根据相关会计准则和公司内部会计政策进行。建议在具体情况下，咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 3057

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事业单位财政拨款购买的固定资产如何确认和登记？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:17

#会计实务#

事业单位财政拨款购买的固定资产的确认和登记一般遵循以下步骤： 1. 资产确认：确认固定资产的购买合同或采购文件，包括购买日期、购买价格、规格型号等信息。 2. 资产登记：将购买的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、购置日期、购置价格、使用部门等信息。可以使用资产登记簿或电子系统进行登记。 3. 资产验收：对购买的固定资产进行验收，确保其与购买合同或采购文件一致，并检查其质量、数量、规格等是否符合要求。 4. 资产计提：根据固定资产的使用寿命和折旧方法，计提固定资产的折旧费用。一般采用直线法或年限总和法进行折旧计提。 5. 资产入账：将购买的固定资产的原值和累计折旧分别入账到固定资产账户和累计折旧账户。 6. 资产清查：定期进行固定资产清查，核实固定资产的实际情况与登记情况是否一致，并及时调整登记记录。需要注意的是，根据不同的会计准则和法规，可能存在一些特殊的要求和规定，具体操作应根据相关法规和会计准则进行。建议在进行资产确认和登记时，咨询专业会计师或相关财务人员的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 896

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如何确定企业所得税计算的税务依据？
秦老师 | 提问时间：12/05 09:11

#会计实务#

确定企业所得税计算的税务依据需要按照国家税法和会计准则的规定进行操作。具体步骤如下： 1. 确定税务主体：确定应纳税的企业主体，包括企业法人、合伙企业、个人独资企业等。 2. 确定纳税期间：确定企业所得税计算的纳税期间，通常为一年。 3. 确定计税方法：根据国家税法和会计准则的规定，确定计税方法，一般有核算方法和核定方法两种。 - 核算方法：根据企业的实际经营情况，按照会计准则的规定，核算企业所得税的税基和税额。核算方法包括全面核算和简化核算两种。 - 核定方法：根据国家税法和税务部门的规定，对某些小型微利企业或特定行业的企业，可以按照一定比例核定企业所得税的税额。 4. 确定税基：根据计税方法，确定企业所得税的税基。税基通常是企业的税前利润，根据国家税法和会计准则的规定，需要进行一系列调整和计算，如非税收入、非税收支出、资产减值损失等。 5. 确定税率和税额：根据国家税法的规定，确定适用的企业所得税税率，并计算出企业所得税的税额。 6. 缴纳企业所得税：根据税务部门的规定，按照一定的时间周期，将计算出的企业所得税及时缴纳给税务部门。需要注意的是，企业所得税的计算涉及到复杂的税法和会计准则的规定，建议企业在实际操作中，咨询专业的税务机构或会计师事务所，以确保计算的准确性和合规性。

阅读 599

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银行本票和银行汇票的追索权行使方式有何不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:08

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种不同的票据形式，其追索权行使方式也有所不同。 1. 银行本票的追索权行使方式：银行本票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以直接向银行追索付款。持有人在到期日或提前兑付时，可以携带本票到银行进行兑付。银行会核对本票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过直接兑付方式行使追索权。 2. 银行汇票的追索权行使方式：银行汇票是由银行出具的一种支付凭证，持有人可以通过银行委托他人或其他银行进行兑付。持有人在到期日或提前兑付时，可以将汇票交给指定的委托人或银行进行兑付。委托人或银行会核对汇票的真伪和有效性，然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过委托他人或其他银行兑付方式行使追索权。总结起来，银行本票和银行汇票的追索权行使方式不同在于银行本票可以直接向银行兑付，而银行汇票需要通过委托他人或其他银行进行兑付。

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代付工资是指由公司代替员工支付工资，通常发生在员工无法亲自领取工资或者公司需要集中支付工资的情况下。请问代付工资的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 09:07

#会计实务#

代付工资的会计分录可以根据具体情况进行调整，以下是一种常见的会计分录示例： 1. 当公司发生代付工资的情况，假设代付金额为1000元：借：工资支出（或者其他适当的费用科目） 1000 贷：银行存款 1000 2. 当员工实际领取工资时，假设领取金额为1000元：借：银行存款 1000 贷：应付工资 1000 以上是一种常见的会计分录处理方式，具体会计分录可能会根据公司的具体情况和会计政策而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计准则和内部控制要求，结合具体情况进行会计分录的处理。同时，为了准确记录代付工资的情况，建议在会计科目中设置专门的科目，以便于跟踪和分析相关数据。

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不满5的房子需要交多少税？（答案：不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税）
秦老师 | 提问时间：12/05 09:03

#会计实务#

不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税。契税是根据房产总值来计算的，税率为1%。例如，如果房产总值为100万，那么不满5年的房子需要交100万 x 1% = 1万的契税。

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