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老师讲课时提到AB分录来讲讲义中我标的A,按照老师的讲法是A是投资单位,B是被投资单位,讲义标题是被投资单位宣告分派股利,是不是老师讲反了,还是我理解错了?
王琳老师
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提问时间:07/26 16:37
#实务#
你好。A是投资单位所以是应收股利,B是被投资单位,宣布派发现金股利时A的长期股权投资投资账面价值要减少,讲义没有讲反。
阅读 366
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问下老师第三小问如何作答?是25年末就行使了购买机器的权利不用付26年初和27年初的租金了吗?
杨老师
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提问时间:07/26 16:33
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果在25年末行使了购买机器的权利,那么确实不需要再支付26年初和27年初的租金。因为一旦行使购买权,租赁关系就终止了,后续的租金也就不再需要支付。具体的会计处理需要根据实际交易情况来确定。 祝您学习愉快!
阅读 93
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老师,请问我们生产经营按全额累进税率计算还是按超额累计税率计算,假如我们是50万利润,要交多少所得税
家权老师
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提问时间:07/26 16:32
#税务#
那么就是需要交的个税=(500000*30%-40500)*50%
阅读 28
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老师,您好,什么是背靠背付款?
家权老师
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提问时间:07/26 16:32
#实务#
背靠背付款指合同双方约定,付款义务人需在收到第三方支付的款项后,才向债权人履行付款义务。这种付款条件通常以“先收款,后付款”为原则
阅读 21
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这道政府补助题为什么折旧是58个月而不是5*12-4=56个月呢?
张老师
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提问时间:07/26 16:30
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为计算折旧时是从资产开始使用月份的下月起算,题目中提到的是从5月开始使用,所以第一个完整的折旧期应该是从6月开始。因此,即使总的使用期限是5年,实际计算折旧的时间为58个月,即4个月(第一年的剩余月份)加上5年的完整12个月共60个月,再减去不计入的前2个月。 祝您学习愉快!
阅读 86
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客户在甲公司消费价值满90元的通话服务时,甲公司将在下月向其免费提供价值10元的通话服务 这个和消费90元,送10元现金券,一样吗
董孝彬老师
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提问时间:07/26 16:30
#中级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 78
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老师请问下,母公司A全资控股子公司B,B公司投资C公司 C公司分配到B公司的利润,b无需缴纳企业所得税,b公司再把这部分投资收益转会到A公司,这一层级需要缴纳企业所得税或者其他税费吗
家权老师
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提问时间:07/26 16:30
#实务#
都不需要交所得税的
阅读 18
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@董孝彬老师,关于刚才那个问题还是有疑问
董孝彬老师
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提问时间:07/26 16:26
#实务#
...
阅读 64
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@郭老师,我也不知道销售出去收了税点没有
郭老师
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提问时间:07/26 16:24
#实务#
你看下你其他的客户销售单价多少 购入的成本多少 你们怎么计算销售额
阅读 52
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改题选项D为什么正确。
董孝彬老师
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提问时间:07/26 16:23
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 83
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个体户销售单位名下的车,需要交固定资产处置税吗?
家权老师
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提问时间:07/26 16:23
#税务#
是的,需要按1%计算交增值税
阅读 38
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公司出钱购买的货车然后**到运输公司,钱也打给运输公司了,实际车辆我们自己在用,让运输公司开票,他们开的是运输发票有风险吗
刘艳红老师
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提问时间:07/26 16:23
#税务#
您好,这种最好有发票,有合同,有流水,这样就没事
阅读 27
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老师您好,我在结转成本的时候凭证后面需要放什么呢?
刘艳红老师
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提问时间:07/26 16:21
#实务#
您好,这种结转的不用放
阅读 29
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客户想付款商业承兑,商业承兑是不是白嫖供应商?公司是没办法用的,到期了也不会自动到账账户?只能通过套现取出来?
家权老师
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提问时间:07/26 16:21
#实务#
到期了有不能兑现的风险,怕对方账上没钱
阅读 26
收藏 0
老师现在都是电子发票,怎么认证进项票呢,在哪认证
小菲老师
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提问时间:07/26 16:20
#实务#
同学,你好 电子税务局里面,发票业务,勾选认证
阅读 20
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为什么是2×24年12月手机应确认的收入=4800/(4800+7200)×10000×10=40000(万元) 不是4800/(4800+7200+10000)×10000×10
董孝彬老师
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提问时间:07/26 16:19
#中级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 81
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老师您好,我确认收入的凭证后面就放了发票。对应的合同是单独统一存档的。这样可以吗?
刘艳红老师
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提问时间:07/26 16:19
#实务#
您好,可以的,我就是这么做的
阅读 32
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外部经销商帮我们销售产品,我们给对方发放佣金,对方给我们开发票的类目是什么,大类与二类科目
家权老师
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提问时间:07/26 16:17
#税务#
那个是开其他经纪代理服务*佣金的税目
阅读 20
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体检费的开具的增值税发票是免税的,是正确的吗?
王琳老师
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提问时间:07/26 16:12
#税务#
你好,是正确的,基础医疗是免增值税的
阅读 65
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老师在讲长投后续计量权益法时,举例,账面价值300,实际花费250,在分录时要调到300,调时分录借:长投-投资成本50,贷:营业外收入,两个问题:为何必须在分录上调呢?目的是?二是为何调时贷方记营业外收入科目?对了,还有一个问题,会计为何有分录的存在呢?也就是为何要写分录
小林老师
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提问时间:07/26 16:11
#实务#
你好,1上调长期股权投资,是还原公允价值,2,公允价值租赁支付价格差额,
阅读 354
收藏 1
老师,第九章的股利政策会考计算么?
暖暖老师
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提问时间:07/26 16:08
#中级职称#
你好会考的,但是概率不大这个
阅读 54
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应付酒店住宿费的会计分录对账户余额有何影响?
李老师
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提问时间:12/05 09:42
#会计实务#
应付酒店住宿费的会计分录会对账户余额产生以下影响: 1. 应付账款(负债类账户):借方增加。表示公司向酒店欠款,增加了应付账款的余额。 2. 酒店住宿费(费用类账户):贷方增加。表示公司发生了酒店住宿费用,增加了酒店住宿费的余额。 因此,应付酒店住宿费的会计分录会同时增加应付账款和酒店住宿费的余额。
阅读 456
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2023年劳务报酬个税计算公式中的税率是多少?
李老师
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提问时间:12/05 09:37
#会计实务#
根据中国税法规定,2023年劳务报酬个税计算公式中的税率如下: 1. 劳务报酬个人所得税税率为递进税率,根据收入额不同分为7个级别,分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 2. 需要注意的是,劳务报酬个税的计算是按照累计收入额来计算的,即将个人所得税级距的上限作为该级距的起征点。 具体的个税计算公式可以参考个人所得税法和相关税务规定,以确保准确性。同时,建议咨询税务专业人士或税务机构,以获取最新的个税计算信息和指导。
阅读 2121
收藏 9
出纳需要保证现金和银行账户的余额准确无误。
周老师
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提问时间:12/05 09:23
#会计实务#
出纳需要采取以下措施来保证现金和银行账户的余额准确无误: 1. 现金管理:出纳应当负责管理和控制现金流动。这包括确保现金的安全存放和妥善保管,以及制定适当的现金管理政策和程序,如现金收付、备用金管理等。 2. 银行对账:出纳需要定期对比银行账户的余额与公司的账目记录,以确保两者一致。这可以通过对账单、银行流水等方式进行核对。如果发现差异,出纳应及时调查原因并纠正错误。 3. 现金清点:出纳应当定期对现金进行清点,确保现金金额与账目记录一致。清点现金时应当按照规定的程序进行,例如使用封袋、封条等防止现金丢失或被篡改。 4. 内部控制:出纳需要遵守公司的内部控制政策和程序,例如需要有双重授权才能进行现金支出,确保现金的使用和支出符合公司的规定和政策。 5. 凭证记录:出纳应当准确记录每一笔现金收付的凭证,包括收据、付款凭证、银行对账单等。这些凭证记录可以作为后续核对和审计的依据。 6. 审计和监督:公司应当定期进行内部审计,对出纳的工作进行监督和检查,以确保其遵守公司的政策和程序,并及时发现和纠正错误。 通过以上措施,出纳可以保证现金和银行账户的余额准确无误,从而确保公司的财务记录的准确性和可靠性。
阅读 950
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专项应付款何时可以并入长期应付款?
周老师
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提问时间:12/05 09:23
#会计实务#
专项应付款可以并入长期应付款的情况有以下几种: 1. 专项应付款的偿还期限超过一年:根据会计准则,应付款项的偿还期限超过一年的,可以归类为长期应付款。 2. 专项应付款的偿还期限在一年以内,但根据实际情况确定需要长期偿还:如果专项应付款的偿还期限在一年以内,但是根据实际情况确定需要长期偿还,可以将其并入长期应付款。 3. 专项应付款的偿还期限在一年以内,但发生了债务重组:如果专项应付款的偿还期限在一年以内,但发生了债务重组,债权人同意将其转为长期应付款,则可以将其并入长期应付款。 需要注意的是,将专项应付款并入长期应付款时,应明确说明并入的原因和金额,并在财务报表中进行披露。同时,会计处理应根据相关会计准则和公司内部会计政策进行。建议在具体情况下,咨询专业会计师或财务顾问的意见。
阅读 3178
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事业单位财政拨款购买的固定资产如何确认和登记?
欧阳老师
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提问时间:12/05 09:17
#会计实务#
事业单位财政拨款购买的固定资产的确认和登记一般遵循以下步骤: 1. 资产确认:确认固定资产的购买合同或采购文件,包括购买日期、购买价格、规格型号等信息。 2. 资产登记:将购买的固定资产进行登记,包括资产名称、规格型号、购置日期、购置价格、使用部门等信息。可以使用资产登记簿或电子系统进行登记。 3. 资产验收:对购买的固定资产进行验收,确保其与购买合同或采购文件一致,并检查其质量、数量、规格等是否符合要求。 4. 资产计提:根据固定资产的使用寿命和折旧方法,计提固定资产的折旧费用。一般采用直线法或年限总和法进行折旧计提。 5. 资产入账:将购买的固定资产的原值和累计折旧分别入账到固定资产账户和累计折旧账户。 6. 资产清查:定期进行固定资产清查,核实固定资产的实际情况与登记情况是否一致,并及时调整登记记录。 需要注意的是,根据不同的会计准则和法规,可能存在一些特殊的要求和规定,具体操作应根据相关法规和会计准则进行。建议在进行资产确认和登记时,咨询专业会计师或相关财务人员的意见,以确保准确性和合规性。
阅读 951
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如何确定企业所得税计算的税务依据?
秦老师
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提问时间:12/05 09:11
#会计实务#
确定企业所得税计算的税务依据需要按照国家税法和会计准则的规定进行操作。具体步骤如下: 1. 确定税务主体:确定应纳税的企业主体,包括企业法人、合伙企业、个人独资企业等。 2. 确定纳税期间:确定企业所得税计算的纳税期间,通常为一年。 3. 确定计税方法:根据国家税法和会计准则的规定,确定计税方法,一般有核算方法和核定方法两种。 - 核算方法:根据企业的实际经营情况,按照会计准则的规定,核算企业所得税的税基和税额。核算方法包括全面核算和简化核算两种。 - 核定方法:根据国家税法和税务部门的规定,对某些小型微利企业或特定行业的企业,可以按照一定比例核定企业所得税的税额。 4. 确定税基:根据计税方法,确定企业所得税的税基。税基通常是企业的税前利润,根据国家税法和会计准则的规定,需要进行一系列调整和计算,如非税收入、非税收支出、资产减值损失等。 5. 确定税率和税额:根据国家税法的规定,确定适用的企业所得税税率,并计算出企业所得税的税额。 6. 缴纳企业所得税:根据税务部门的规定,按照一定的时间周期,将计算出的企业所得税及时缴纳给税务部门。 需要注意的是,企业所得税的计算涉及到复杂的税法和会计准则的规定,建议企业在实际操作中,咨询专业的税务机构或会计师事务所,以确保计算的准确性和合规性。
阅读 626
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银行本票和银行汇票的追索权行使方式有何不同?
欧阳老师
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提问时间:12/05 09:08
#会计实务#
银行本票和银行汇票是两种不同的票据形式,其追索权行使方式也有所不同。 1. 银行本票的追索权行使方式: 银行本票是由银行出具的一种支付凭证,持有人可以直接向银行追索付款。持有人在到期日或提前兑付时,可以携带本票到银行进行兑付。银行会核对本票的真伪和有效性,然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过直接兑付方式行使追索权。 2. 银行汇票的追索权行使方式: 银行汇票是由银行出具的一种支付凭证,持有人可以通过银行委托他人或其他银行进行兑付。持有人在到期日或提前兑付时,可以将汇票交给指定的委托人或银行进行兑付。委托人或银行会核对汇票的真伪和有效性,然后在票面金额上支付给持有人。持有人可以通过委托他人或其他银行兑付方式行使追索权。 总结起来,银行本票和银行汇票的追索权行使方式不同在于银行本票可以直接向银行兑付,而银行汇票需要通过委托他人或其他银行进行兑付。
阅读 1136
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代付工资是指由公司代替员工支付工资,通常发生在员工无法亲自领取工资或者公司需要集中支付工资的情况下。请问代付工资的会计分录是怎样的?
欧阳老师
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提问时间:12/05 09:07
#会计实务#
代付工资的会计分录可以根据具体情况进行调整,以下是一种常见的会计分录示例: 1. 当公司发生代付工资的情况,假设代付金额为1000元: 借:工资支出(或者其他适当的费用科目) 1000 贷:银行存款 1000 2. 当员工实际领取工资时,假设领取金额为1000元: 借:银行存款 1000 贷:应付工资 1000 以上是一种常见的会计分录处理方式,具体会计分录可能会根据公司的具体情况和会计政策而有所不同。建议在实际操作中,根据公司的会计准则和内部控制要求,结合具体情况进行会计分录的处理。同时,为了准确记录代付工资的情况,建议在会计科目中设置专门的科目,以便于跟踪和分析相关数据。
阅读 1085
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不满5的房子需要交多少税?(答案:不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税)
秦老师
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提问时间:12/05 09:03
#会计实务#
不满5年的房子需要交按照房产总值的1%征收的契税。契税是根据房产总值来计算的,税率为1%。例如,如果房产总值为100万,那么不满5年的房子需要交100万 x 1% = 1万的契税。
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