财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

员工报销费用500，收到普票520，做账只做500的费用可以吗，还是要做费用520，20做营业外收入
文文老师 | 提问时间：11/17 17:47

#实务#

做账只做500的费用可以的

阅读 31

收藏 0
老师好，客户要求我司为其生产产品所需的原材料提前采购到货，我司因场地有限，要求客户支付材料的场地费，这部分向客户收的场地费，账上要入什么科目？
朴老师 | 提问时间：11/17 17:45

#实务#

同学你好这是收入，要做其他业务收入

阅读 131

收藏 1
您好，我们公司是建筑业一般纳税人企业，社工部有个项目，业主要求我们建筑公司开采购费发票，可我们经营范围没有家具销售，能开采购费发票吗？
董孝彬老师 | 提问时间：11/17 17:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

收藏 0
投资人给公司账户转钱，备注什么？好从公司往出拿
文文老师 | 提问时间：11/17 17:39

#实务#

你好，可直接备注：投资款

阅读 13

收藏 0
个人开具劳务发票，自己在哪个AOP操作，居然操作流程发我看一下，谢谢
朴老师 | 提问时间：11/17 17:38

#实务#

准备与登录：下载安装对应 APP，新用户完成注册并实名认证，老用户直接登录（支持账密、扫脸等登录方式）。进入代开功能：登录后找到【办 & 查】或【我要办税】，选择【发票使用】，再点击【代开增值税发票】，接着选【货物、服务等一般代开】-【新增代开申请】。填写相关信息：依次点击【添加购买方】，录入对方名称、统一社会信用代码等信息；点击【添加应税发生地】选定业务发生地；点击【添加项目信息】，选对应劳务类项目编码，录入劳务金额，系统会自动匹配税率。提交审核：可按需填写备注信息，确认所有内容无误后点击【下一步】，核对系统算出的应纳税款，再点击【提交】等待税务人员审核。缴纳税费：通过【代开发票查询】或【办税进度查询】查看审核状态，审核通过后点击待缴款订单，选支付方式完成缴税。开具并获取发票：缴税完成后，在查询界面点击【开具发票】，开具成功后可直接查看、下载电子发票

阅读 12

收藏 0
老师你好，代账许可比较麻烦，直接开技术服务费可以吗，正常纳税申报。
文文老师 | 提问时间：11/17 17:38

#实务#

若从事代理记账，开技术服务，不合适

阅读 15

收藏 0
请问有公益事业捐赠专用收据的捐款是否可以税前列支？
文文老师 | 提问时间：11/17 17:37

#实务#

有公益事业捐赠专用收据的捐款可以税前列支

阅读 12

收藏 0
A公司跟我们公司签订了一份营销服务合同，合同里面写“本协议适用于甲方所属下辖机构（机构明细见附件1）”，附件1就列有几家A公司下辖机构，然后现在A公司让我们开票给它的下辖机构，这样合理吗？
董孝彬老师 | 提问时间：11/17 17:35

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

收藏 0
一个公司只有一个会计，内账外账都要做，一般纳税人，个小规模纳税人都有，负责公司工资核算，如果休产假4个月，不找会计交接工作，只是把部分工作交出去，可行吗？
朴老师 | 提问时间：11/17 17:32

#实务#

不可行，风险极高。建议找有对应经验的兼职会计对接税务申报、发票管理、工资核算核心工作，整理清晰交接资料，产假期间保持紧急沟通。

阅读 20

收藏 0
我们已经是高新技术企业了，收入、研发费用还需要每年满足什么条件吗
文文老师 | 提问时间：11/17 17:28

#实务#

你好近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%。开发费用总额占同期销售收入总额的比例需符合以下标准：最近一年销售收入 ≤ 5,000万元：比例不低于5%；最近一年销售收入在5,000万元至2亿元之间：比例不低于4%；最近一年销售收入 > 2亿元：比例不低于3%。

阅读 12

收藏 0
老师，为啥昨天开的普票没有税，今天就有税了。这季度没超啊
家权老师 | 提问时间：11/17 17:26

#实务#

不管是否超过30万，开的发票都有税率的，除非是免税业务

阅读 31

收藏 0
家权老师，因为我要平账呀，A背书给我，借应收票据A，贷应收账款，我又背书给B，借应付账款，贷应付票据B，我最后平账不就是借应付票据B，贷应收票据A吗?
家权老师 | 提问时间：11/17 17:23

#实务#

借应收票据A，贷应收账款，我又背书给B，借应付账款，贷应收票据

阅读 30

收藏 0
你好，请问noon平台的销售500，费用100，平台代扣了15%的税金，然后中介缴纳税款是（500-100）/（1+15%）*15%=52.17，请问平台扣了费用税金时怎么入账，后续中介缴纳的税金又怎么入账呀？
朴老师 | 提问时间：11/17 17:20

#实务#

一、平台扣除费用及税金时（收到平台结算通知）确认主营业务收入（按含税销售额）：借：应收账款 —noon 平台 500贷：主营业务收入 434.78（500÷(1+15%)）贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）65.22（500-434.78）确认平台扣除的费用（100 元）：借：销售费用 100贷：应收账款 —noon 平台 100 确认平台代扣的 15% 税金（按平台计算规则）：借：应交税费 — 应交增值税（销项税额）52.17贷：应收账款 —noon 平台 52.17 二、中介实际缴纳税款时（凭缴税凭证）此时中介缴纳的税金与平台代扣金额一致，直接冲减对应负债：借：应交税费 — 应交增值税（已交税金）52.17贷：银行存款 52.17

阅读 93

收藏 0
老师，资产负债表重分类后与科目余额又对不上了，重分类类的逻辑关系是怎么的呢，我算了一下对不上
家权老师 | 提问时间：11/17 17:20

#实务#

资产负债表重分类：应收账款项目=往来科目余额表应收账款的各个明细科目的借方余额✚预收账款的各个明细科目的借方余额预收账款项目=往来科目余额表应收账款的各个明细科目的贷方余额✚预收账款的各个明细科目的贷方余额应付账款项目=往来科目余额表预付账款的各个明细科目的贷方余额✚应付账款的各个明细科目的贷方余额预付账款项目=往来科目余额表预付账款的各个明细科目的借方余额✚应付账款的各个明细科目的借方余额其他应收账款项目=往来科目余额表其他应收款的各个明细科目的借方余额✚其他应付款的各个明细科目的借方余额其他应付账款项目=往来科目余额表其他应付款的各个明细科目的贷方余额✚其他应收款的各个明细科目的贷方余额比如，其他应收款余额-1000，下边的明细分别有1000，-2000 那么需要调整2000到其他应付款项目体现，其他应收款现在余额是1000 。

阅读 11

收藏 0
老师，我表格里有一大堆产品名字，我想知道另一个表格里的产品名字是否在第一个表格里，没有其他条件，我可以用啥方式快速找出来2个表格一样的名字
朴老师 | 提问时间：11/17 17:19

#实务#

一、最常用：COUNTIF 函数（精准高效）假设表格 1 产品名在 A 列（A2:A1000），表格 2 产品名在 C 列（C2:C500）。在表格 2 的 D2 单元格输入公式：=COUNTIF(表格1!A:A, C2)。下拉填充公式：结果≥1 的是两表格相同的产品名，结果 = 0 的是表格 2 独有的。二、备选：数据透视表 + 合并计算分别对两个表格的产品名做数据透视表，仅保留 “产品名” 字段（去重）。选中两个透视表的产品名区域，用「数据→合并计算→计数」功能。计数结果为 2 的是相同产品名，为 1 的是单独存在的。三、快速筛选：条件格式高亮重复项选中两个表格的所有产品名区域（可跨表格选中）。点击「开始→条件格式→突出显示单元格规则→重复值」。重复的产品名会自动高亮，直接肉眼识别即可。

阅读 21

收藏 0
财务中，库存报损，要些什么资料才可以计入营业外支出
家权老师 | 提问时间：11/17 17:19

#实务#

因为管理不善，霉烂变质或者被盗才可以计入营业外支出

阅读 13

收藏 0
劳务报酬怎么核算扣税
家权老师 | 提问时间：11/17 17:15

#实务#

劳务报酬个税： 4000以下的：(开票金额-增值税-附加税费-800)*20% 4001-20000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20% 20001-50000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000 50001以上的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000 没开票的，不考虑增值税和附加税费在扣缴端综合申报-劳务报酬（不适用累计预交）

阅读 15

收藏 0
老师请问，矿业公司买的矿山开发选矿，他在填报土地使用税时占用土地面积包括矿山面积还是只填办公用面积呢？
文文老师 | 提问时间：11/17 17:14

#实务#

若已取得土地使用权证或房地产权证，优先以证书记载的面积作为计税依据

阅读 61

收藏 0
老师，我们这个月申报完，进项赋予500多，可以选择暂不退税吗？
朴老师 | 提问时间：11/17 17:14

#实务#

同学你好这个可以的

阅读 9

收藏 0
老师，电商商家搭建数据模型，评估新业务模式（直播带货、社交电商）的财务可行性，其中收入该如何预测？
朴老师 | 提问时间：11/17 17:14

#实务#

收入 = 流量规模 × 转化效率 × 客单价 × 复购频次 × 业务周期直播带货：按免费 / 付费 / 私域流量拆分，参考 0.5%-8% 转化，选品加权算客单，复购 10%-25% 社交电商：按社交裂变 / 内容种草算流量，社群转化 2%-12%，按定位定客单，复购 15%-30% 实操：锚定行业基准，分阶段设增长系数，动态修正

阅读 13

收藏 0
开票的话，这种是属于速冻食品？
文文老师 | 提问时间：11/17 17:10

#实务#

你好，具体是什么食品

阅读 11

收藏 0
离任审计报告的主要目的是什么？
李老师 | 提问时间：07/16 08:30

#会计实务#

离任审计报告的主要目的是对公司财务报表的真实性和公允性进行审计，并向利益相关方提供一个独立的、专业的意见。具体包括以下几个方面： 1. 评估财务报表的可靠性：离任审计报告通过对财务报表的审计程序和方法进行评估，确认财务报表是否真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 2. 发现潜在的风险和问题：审计师在进行审计过程中，会发现可能存在的财务风险、内部控制缺陷或违反法规的情况，并在离任审计报告中提出相关的意见和建议。 3. 提供独立的意见：离任审计报告是由独立的审计师进行编制，他们对公司的财务报表进行了全面的审计，并提供了一个独立的、公正的意见，使利益相关方能够更加信任和依赖财务报表。 4. 增加财务报表的可比性：离任审计报告的存在可以增加财务报表的可比性，使不同公司的财务报表具有可比性，方便投资者和其他利益相关方进行横向和纵向的比较分析。总之，离任审计报告的主要目的是为了保证财务报表的真实性和公允性，提供一个独立的、专业的意见，增加财务报表的可信度和可比性，保护利益相关方的权益。

阅读 1360

收藏 2
湖南个体个人所得税申报中，哪些收入项目需要纳税人进行申报？
王一老师 | 提问时间：07/14 21:52

#会计实务#

在湖南个体个人所得税申报中，需要纳税人进行申报的收入项目包括： 1. 工资、薪金所得：包括工资、奖金、津贴、补贴等。 2. 劳务报酬所得：包括个人从事劳务活动所取得的报酬。 3. 稿酬所得：包括个人从事作家、编剧、摄影师等创作活动所取得的稿费。 4. 经营所得：包括个体工商户、个人独资企业等经营所得。 5. 财产租赁所得：包括个人出租房屋、土地等财产所取得的租金收入。 6. 利息、股息、红利所得：包括个人从银行存款、债券、股票等投资所取得的利息、股息、红利收入。 7. 财产转让所得：包括个人出售房屋、土地、股票等财产所取得的差价收入。 8. 偶然所得：包括个人抽奖、中彩票等偶然所得。以上是湖南个体个人所得税申报中需要纳税人进行申报的主要收入项目，具体情况还需根据个人实际情况进行判断和申报。

阅读 1359

收藏 6
银行app打印承兑汇票时如何保证打印的准确性和安全性？
周老师 | 提问时间：07/14 18:29

#会计实务#

银行app打印承兑汇票时，可以采取以下措施来保证打印的准确性和安全性： 1. 数据验证：在打印承兑汇票之前，应该对输入的数据进行验证，确保输入的信息准确无误。包括验证汇票号码、金额、汇票日期等信息。 2. 权限控制：只有授权人员才能访问和操作银行app，确保只有合适的人员才能打印承兑汇票。同时，可以设置不同的权限级别，限制不同人员的操作范围。 3. 数据加密：在传输和存储过程中，应使用加密技术保护数据的安全性，防止数据被非法获取或篡改。 4. 审核机制：建立审核机制，对打印的承兑汇票进行审核，确保打印的准确性和合规性。可以设置多级审核流程，提高审核的可靠性。 5. 记录日志：对每一次打印承兑汇票的操作进行记录，包括操作人员、时间、操作内容等信息，以便后续追溯和审计。 6. 安全培训：对使用银行app进行承兑汇票打印的人员进行安全培训，提高其对安全问题的意识和应对能力，减少人为错误和安全漏洞的发生。总之，银行app打印承兑汇票时，需要综合运用技术手段和管理措施，确保打印的准确性和安全性，保护客户的利益和银行的信誉。

阅读 1297

收藏 0
吉林省个税申报系统如何进行电子申报？
李老师 | 提问时间：07/14 17:16

#会计实务#

吉林省个税申报系统的电子申报流程如下： 1. 登录系统：首先，打开吉林省个税申报系统的官方网站，点击登录按钮进入系统。 2. 注册账号：如果是首次使用该系统，需要点击注册按钮进行账号注册。填写个人信息并设置登录密码。 3. 填写申报表：登录系统后，选择需要申报的税种，填写相应的申报表。根据个人情况填写收入、扣除项目等相关信息。 4. 核对信息：填写完毕后，系统会自动进行数据核对，确保填写的信息准确无误。如果有错误，系统会提示修改。 5. 提交申报：核对无误后，点击提交申报按钮，将申报表的数据发送给税务部门。 6. 缴纳税款：根据申报的数据，系统会自动计算应缴纳的税款金额。申报人可以选择在线支付或者去税务部门缴纳税款。 7. 确认申报：缴纳税款后，系统会生成申报确认函，申报人可以下载保存或者打印备份。需要注意的是，个人申报个税时，要准备好个人身份证、银行卡等相关证件和信息，以便顺利完成申报流程。此外，吉林省个税申报系统的具体操作流程可能会根据系统更新而有所变化，建议在使用前先阅读系统提供的操作指南或咨询相关部门。

阅读 1237

收藏 0
二手房契税计算的依据是评估价还是成交价？
王一老师 | 提问时间：07/14 16:45

#会计实务#

二手房契税的计算依据是成交价，而不是评估价。契税是指在房屋买卖过程中，根据成交价计算并支付给国家税务部门的一种税费。根据我国《契税暂行条例》的规定，契税的计算基础是房屋的成交价，即买卖双方约定的房屋买卖价格。成交价是指买卖双方在签订正式的买卖合同时约定的房屋价格，也是买卖双方实际支付的房款金额。评估价是指房屋评估师根据市场价格和房屋的实际情况，对房屋进行评估后所确定的价值。评估价通常用于银行贷款、保险和税务等方面的参考，但在契税的计算中并不作为依据。因此，在计算二手房契税时，应根据买卖双方的实际成交价来进行计算，而不是根据评估价。

阅读 2178

收藏 0
例如，某公司购买了一台机器，成本为10,000元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000元。根据年平均折旧法，每年的折旧费用为（10,000 - 2,000）/ 5 = 1,600元。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 14:52

#会计实务#

正确，根据年平均折旧法，每年的折旧费用为（10,000 - 2,000）/ 5 = 1,600元。这种方法假设资产的价值在使用寿命内是均匀减少的。

阅读 1058

收藏 4
在四川发票真伪查询系统中，如何判断一张发票是真票还是假票？
李老师 | 提问时间：07/14 14:34

#会计实务#

在四川发票真伪查询系统中，判断一张发票是真票还是假票，可以按照以下步骤进行： 1. 打开四川发票真伪查询系统的官方网站。 2. 在网站上找到发票真伪查询入口，通常是一个输入框。 3. 输入要查询的发票代码和发票号码，通常是12位数字。 4. 输入验证码，通常是系统生成的几位数字或字母组合。 5. 点击查询按钮，系统会进行验证并给出查询结果。在查询结果中，如果显示为“真票”，则说明该发票是真实有效的；如果显示为“假票”，则说明该发票是伪造的或者无效的。需要注意的是，发票真伪查询系统可能会有不同的操作方式和验证方式，具体操作步骤可能会有所不同。因此，建议根据四川发票真伪查询系统的官方指引进行操作，以确保查询准确性。

阅读 1025

收藏 0
无形资产摊销的目的是为了合理分配无形资产的成本，使其在相应期间内能够对企业的经济利益产生贡献。
周老师 | 提问时间：07/14 14:32

#会计实务#

无形资产摊销的目的主要有以下几点： 1. 合理分配成本：无形资产通常具有较长的使用寿命，为了合理分摊其成本，避免一次性计入当期损益，需要通过摊销的方式将其成本平均分配到其使用寿命内的各个期间。 2. 反映经济利益：无形资产的存在是为了为企业创造经济利益，通过摊销，可以将无形资产的成本与其所带来的经济利益相匹配，从而更准确地反映无形资产对企业的贡献。 3. 符合会计准则：根据会计准则的要求，无形资产的成本应当在其使用寿命内摊销，以使财务报表反映出无形资产的实际价值和财务状况。 4. 提供决策依据：通过摊销，可以清晰地展示无形资产在不同期间的价值变化，为企业管理层提供决策依据，帮助其评估无形资产的投资回报率和经济效益。总之，无形资产摊销的目的是为了合理分配成本、反映经济利益、符合会计准则和提供决策依据，以确保财务报表准确地反映无形资产的价值和对企业的贡献。

阅读 1207

收藏 5
如果年利率为9%，年利息为9,000元，计算本金是多少？
秦老师 | 提问时间：07/14 14:10

#会计实务#

根据利息的计算公式：利息 = 本金 × 年利率可以得到：9,000 = 本金 × 0.09 将方程两边都除以0.09，得到：本金 = 9,000 / 0.09 = 100,000元所以本金是100,000元。

阅读 1400

收藏 0

没有找到问题？直接来提问