你好，请问noon平台的销售500，费用100，平台代扣了15%的税金，然后中介缴纳税款是（500-100）/（1+15%）*15%=52.17，请问平台扣了费用税金时怎么入账，后续中介缴纳的税金又怎么入账呀？_实务

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你好，请问noon平台的销售500，费用100，平台代扣了15%的税金，然后中介缴纳税款是（500-100）/（1+15%）*15%=52.17，请问平台扣了费用税金时怎么入账，后续中介缴纳的税金又怎么入账呀？

AnGu| 提问时间：11/17 17:20

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朴老师

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一、平台扣除费用及税金时（收到平台结算通知）确认主营业务收入（按含税销售额）：借：应收账款 —noon 平台 500贷：主营业务收入 434.78（500÷(1+15%)）贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）65.22（500-434.78）确认平台扣除的费用（100 元）：借：销售费用 100贷：应收账款 —noon 平台 100 确认平台代扣的 15% 税金（按平台计算规则）：借：应交税费 — 应交增值税（销项税额）52.17贷：应收账款 —noon 平台 52.17 二、中介实际缴纳税款时（凭缴税凭证）此时中介缴纳的税金与平台代扣金额一致，直接冲减对应负债：借：应交税费 — 应交增值税（已交税金）52.17贷：银行存款 52.17

11/17 17:21