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甲公司的消费税贷记应交税费——应交消费税,那借方为什么不是税金及附加呢?
欧阳老师
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提问时间:03/10 11:45
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这是账面价值模式的,所以不会确认收入,也就不能确认税金及附加 祝您学习愉快!
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M公司以一项设备交换N公司的专利权,设备的账面原值为80万元,已计提折旧2万元,公允价值为100万元,增值税税率为13%。专利权的原价为300万元,累计摊销180万元,已提减值准备60万元,公允价值为90万元。经双方协议,由N公司支付补价8万元。双方均保持资产的原始使用状态。假定该交易具有商业实质。请列出M公司、N公司的相关账务处理
小王老师
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提问时间:12/30 15:52
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: M公司的会计处理: 借:固定资产清理 78 累计折旧 2 贷:固定资产 80 借:无形资产 105 银行存款 8 贷:固定资产清理 78 应交税费——应交增值税(销项税额) 13 资产处置损益 22 N公司的会计处理: 借:固定资产 85 应交税费——应交增值税(进项税额) 13 累计摊销 180 无形资产减值准备 60 贷:无形资产 300 银行存款 8 资产处置损益 [90-(300-180-60)]30 祝您学习愉快!
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老师,34题我算出来没有答案是怎么回事?发行价没有直接给?还有溢价10%的发行是什么意思?,35题发行价给了,我算出来了是3.76%,请问一下,34题和35题都是发行债券,有什么区别呀?
郭老师
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提问时间:09/23 11:41
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 34题发行费用没有直接给,需要计算。你计算错是因为发行价计算的不对。计算的结果是1000*(1+10%)*5%。按照溢价10%发行的意思是说发行价格是1000*(1+10%)。34题和35题的区别是发行价格和发行费用不一样。 祝您学习愉快!
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老师,答案2里面,1+2是什么意思
小赵老师
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提问时间:08/13 10:46
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 补偿金额是日平均工资的两倍,日工资是300,补偿金就是300*2,但是另外还有正常的工资300,所以是300*(1+2) 祝您学习愉快!
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老师,预计负债形成可抵扣暂时性差异,为什么计税基础为0?
秦老师
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提问时间:04/20 20:26
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:负债的计税基础=负债的账面价值-未来可抵扣税前金额因为税法允许预计负债全额在未来实际发生时才可税前扣除,所以预计负债未来可抵扣税前金额=账面价值,因此负债的计税基础=负债的账面价值-负债的账面价值=0。祝您学习愉快!
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老师在帮我看下,d答案是不是错了啊,多一个零吧
夏春燕老师
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提问时间:03/15 16:11
#中级职称#
没错呀,金额没错,选项没错
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老师,这个题怎么计算呀
小伟老师
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提问时间:02/29 14:52
#中级职称#
A是4.65 B是4.2+0.45=4.65 目前是一样 的
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老师,我想问下,总公司跟子公司,比如供应商跟子公司签合同,那供应商必须跟子公司开发票吗,可以开给总公司吗
郭老师
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提问时间:09/26 07:51
#中级职称#
你好,实际和谁的业务是子公司吧?如果是的话是这么做的,不可以开给母公司。
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老师,请问这题为什么要加上现金股利,收到现金股利的分录是借:应收股利 贷:长期股权投资—损益调整。不涉及到投资收益这个科目啊!
玲竹老师
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提问时间:08/10 19:51
#中级职称#
您好 收到现金股利的时候 借:银行存款 贷:应收股利 请问您的题干在哪里
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请问无形资产摊销最后一个月摊销金额
易 老师
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提问时间:07/05 19:19
#中级职称#
学员您好,提问请先提出问题,以便老师知道能否帮助你。
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亚马逊跨境电商出口销售增值税是免税的?就已亚马逊后台的日期范围报告汇总做收入可以?还需保存那些资料?
刘倩老师
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提问时间:06/16 14:36
#中级职称#
你好!这个看情况了 对综试区电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物,同时符合下列条件的,试行增值税、消费税免税政策: (一)电子商务出口企业在综试区注册,并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口日期、货物名称、计量单位、数量、单价、金额。 (二)出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续。 (三)出口货物不属于财政部和税务总局根据国务院决定明确取消出口退(免)税的货物。 二、各综试区建设领导小组办公室和商务主管部门应统筹推进部门之间的沟通协作和相关政策落实,加快建立电子商务出口统计监测体系,促进跨境电子商务健康快速发展。 三、海关总署定期将电子商务出口商品申报清单电子信息传输给税务总局。各综试区税务机关根据税务总局清分的出口商品申报清单电子信息加强出口货物免税管理。具体免税管理办法由省级税务部门商财政、商务部门制定。 四、本通知所称综试区,是指经国务院批准的跨境电子商务综合试验区;本通知所称电子商务出口企业,是指自建跨境电子商务销售平台或利用第三方跨境电子商务平台开展电子商务出口的单位和个体工商户。 综上所述,亚马逊跨境电商在外国是不需要缴税的,但是在国内需要,除此之外,亚马逊还需要交销售税、增值税以及商品及服务税。
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其他权益工具投资终止确认的时候为什么要把其他综合收益转到盈余公积,利润分配未分配利润呢
一休哥哥老师
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提问时间:02/04 20:21
#中级职称#
晚上好,亲爱的同学
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怎样填写固定资产情况表
耿老师
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提问时间:12/12 15:27
#中级职称#
你好,什么部门让上报的?把表格发截图过来看一下
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盈余公积不可以分配股利吗?
财管老师
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提问时间:08/11 12:19
#中级职称#
盈余公积金主要用于企业未来的经营发展,经投资者审议后也可以用于转增股本(实收资本)和弥补以前年度经营亏损。盈余公积金不得用于以后年度的对外利润分配。参考教材116页
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边际资本成本和平均资本成本和区别?能理解为,前者就是后者的目标价值权数吗?
王雁鸣老师
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提问时间:07/03 14:30
#中级职称#
同学你好,不能理解边际资本成本是平均资本成本的目标价值权数。 边际资本成本是追加一个单位的资本增加的成本。 平均资本成本,是以各项个别资本占企业总资本中的比重为权数,对各项个别资本成本率进行加权平均而得到的总资本成本率。 目标价值权数是根据资本目标市场价值计算得出的个别资本占全部资本的比重,它最能体现期望的资本结构,据以计算出来的加权平均资本成本更适用于企业筹措新资本的决策。
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老师你好,问下比方像某某对所任职的公安局做出的行政处分不服这种应该怎么弄?
悠然老师01
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提问时间:08/15 19:52
#中级职称#
可以向行政监察机关申诉。因此,不服行政机关作出的行政处分或者其他人事处理决定的,不需要通过行政复议的途径解决。
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1.在 2×20 年 1 月 1 日至 2×22 年 1 月 1 日,甲股份有限公司有关债券投资的 资料如下: 2×20 年 1 月 1 日,甲公司以银行存款 1 120.89 万元(含交易费用 10.89 万元),从活跃市场购入乙公司当日发行的面值为 1 000 万元、5 年期的不可赎 回债券。该债券票面年利率为 10%,到期一次还本付息,实际年利率为 6%。甲 公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。2×22 年 1 月 1 日为筹集生产线扩 建所需资金,甲公司出售了所持有的乙公司债券,将扣除手续费后的款项 1 300 万元存入银行。 要求:
kingswu
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提问时间:12/02 20:28
#中级职称#
学员朋友,稍后为您详细解答
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请问怎么去理解这个筹资弹性大小的情况?
冉老师
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提问时间:06/16 17:36
#中级职称#
筹资弹性是指企业是否有选择融资来源的余地。筹资 结构弹性,是指各类融资随着经营和理财业务的变化 能够随时清欠、退还和转换而使融资结构可以适时调整 和改变的可能性。
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法定代理终止和委托代理终止的区别
晶晶月老师
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提问时间:01/12 00:13
#中级职称#
你好,正在解答中请稍等。
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请问老师,我考过了初级证书,可以接着考中级吗?有没有什么条件限制?
小林老师
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提问时间:09/10 11:18
#中级职称#
您好,在考完初级会计考试后,可以直接参加中级考试,但是前提是要满足报考中级会计师的要求。如果是满足中级会计职称的报考要求,即使不参加初级会计师考试,也可以直接参加中级会计师,因为中级会计师报考要求中没有初级会计师证书的要求。
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AE两个选项我不理解 老师
财管老师
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提问时间:01/15 17:41
#中级职称#
如图,A选项:平均总成本ATC随产量增加而下降时,也就是ATC曲线上M点左侧部分,此时对应的MC曲线在ATC曲线的下方,所以边际成本必定小于平均总成本。 E选项:边际成本曲线变动的速度比较快,在下降阶段,边际成本曲线下降的最快,在平均可变成本曲线之下。 在上升阶段,边际成本曲线上升的最快,在平均可变成本曲线之上。 所以,无论是上升还是下降,边际成本曲线的变动都是快于平均可变成本曲线。
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老师,方案一的实际利率从哪看出来是多少呀?
财管老师
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提问时间:08/19 16:48
#中级职称#
方案一计算的是机会成本,也就是实际利率。
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请问老师,第七小题会计分录怎么做
中级会计实务老师
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提问时间:04/02 20:34
#中级职称#
第七小题属于其他权益工具投资转为权益法下长期股权投资,相关分录总结如下(您可以根据上面小题的答案代入数据): 借:长期股权投资——投资成本 贷:其他权益工具投资——成本 ——公允价值变动(或在借方) 盈余公积 利润分配——未分配利润 借:其他综合收益 贷:盈余公积 利润分配——未分配利润(或相反分录)
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甲公司2023年经营资产销售百分比70%,经营负债销售百分比15%,营业净利率8%,假设公司2024年上述比率保持不变,没有可动用的金融资产,不打算进行股票回购,并采用内含增长方式支持销售增长,为实现10%的销售增长目标,预计2024年股利支付率是多少?
小赵老师
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提问时间:11/02 09:40
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据内含增长率的公式,0=经营资产销售百分比-经营负债销售百分比-[(1+增长率)÷增长率]×预计营业净利率×(1-预计股利支付率) 题目中各个数据都已给出,代入公式求股利支付率即可 祝您学习愉快!
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某企业第一年销售额1000万元,销售成本900万元,其中材料成本为600万元,从渠道发货的收款平均约为60天(信用条款为发货后45天),存货周转天数为90天(从材料进厂到成品出厂),供应商的一般付款条款为45天,公司不拖欠供应商货款,公司明明年的销售预计会增长60%,同时准备买一项专利,估计200万元。公司会缺钱吗?缺多少? 备注:应收账款期为60天,相当于一年周转6次,库存天数90天,相当于一年周转4次,供应商付款45天,相当于一年周转8次,公司利润100万。
范老师
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提问时间:09/15 10:53
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公司利润100万。 今年现金占用量=1000/6+900/4-600/8=167+225-75=317 明年资金占用量=1000/6*1.6+900/4*1.6-600/8*1.6+200=706.67 资金缺口=706.67-317-100=289.67 祝您学习愉快!
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请问老师,金融资产处置或重分类当天公允价值发生变动的,哪些情况需要先调整公允价再处置,哪一些是直接处置时确认差额的呢?
张老师
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提问时间:08/20 15:11
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果处置或者重分类是资产负债表日,是需要确认其公允价值变动,然后再处置的,不是资产负债表日是直接处置。 祝您学习愉快!
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老师,资料一和资料四属于日后调整事项吗?还是属于差错更正?
小赵老师
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提问时间:08/10 19:09
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 属于日后调整事项。日后期间发现前期重大差错的,按照日后调整事项的原则处理。 祝您学习愉快!
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1. 编制路桥公司2016年预计利润表部分,并给出预测留用利润的算式。2. 编制路桥公司2016年预计资产负债表部分,并给出预测需要追加的外部筹资额的算式。3. 假设2016年路桥公司情况有所变化,敏感资产项目中的存货与营业收入的比例提高为220%,敏感负债项目中的应付账款与营业收入的比例降低为50%,预计固定资产(系非敏感项目)增加2000万元,长期借款(系非敏感项目)增加1000万元,针对这些变动,路桥公司2016年对资产总额、负债总额和追加外部筹资额的预测分别需要做哪些调整?
卫老师
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提问时间:05/17 14:36
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:1.预计利润留存=50000*(5250/40000)*40%,用预计营业收入*营业净利率*利润留存的比例计算2.流动资产和除短期借款外的流动负债增长率都等于销售增长率外部融资额=(220%-50%)*(50000-40000)-50000*(5250/40000)*40%报表您自己填下3.这里您根据第二问的计算结果填下,哪里有问题您具体提出来,老师再详细为您解答祝您学习愉快!
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老师 问您一下,存货途中合理损耗金额较小的记入销售费用,这个较小有标准么,是单位金额小,还是总体金额小呢
中级会计实务老师
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提问时间:04/08 09:38
#中级职称#
没有统一的标准,需要单位会计人员作出职业判断的。
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消费税是价内税还是价外税
小菲老师
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提问时间:07/09 20:38
#中级职称#
同学,你好 消费税是价内税
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