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老师，请问下，私立幼儿园，收的老师的生活费1万元，幼儿园对公付给下游公司1万，它又开发票给幼儿园，这个流程是不是错的，下游公司应该把发票开给老师呀
家权老师 | 提问时间：07/24 11:17

#实务#

不是，是开票给幼儿园

阅读 11

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老师你好，原股东的股权是50万，已经实缴了20万。但是代账公司做账没有把实缴的资金做入账本里面，一直做的其他应付款。现在要把股权转给新股东，原来已缴的20万，后面可以做为新股东的实缴吗？
家权老师 | 提问时间：07/24 11:15

#实务#

关键是当时打款是否备注投资款？

阅读 41

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老师，怎么有些单位开具红字发票，还需要对方确认呢
文文老师 | 提问时间：07/24 11:15

#税务#

对方已经勾选抵扣，或做了入账勾选

阅读 18

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老师，这里为什么债务资本成本不要考虑抵税？[捂脸]
董孝彬老师 | 提问时间：07/24 11:15

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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老师您好先进制造业加计扣除对外协加工销售有要求吗
小菲老师 | 提问时间：07/24 11:14

#税务#

有的。依据《工业和信息化部办公厅财政部办公厅国家税务总局办公厅关于2025年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》（工信厅联财函〔2025〕217号）的规定：“委托外部进行生产加工的，相关销售额不计入制造业产品销售额。受托企业在满足本通知相关规定的情况下，加工费可计入从事制造业业务相应销售额。

阅读 18

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请问小规模标牌制作公司。开票大类是广告服务，需要申报和缴纳文化事业建设费吗？
家权老师 | 提问时间：07/24 11:14

#实务#

是的，需要申报和缴纳文化事业建设费

阅读 14

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老师。餐饮费发票不能开专票吗
文文老师 | 提问时间：07/24 11:13

#实务#

餐饮费发票，可以开专票，只是不能进项抵扣

阅读 12

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老师，我们公司适用小企业会计准则，现在应税局要求把一笔以前年度已经勾选抵扣的增值税专用发票做了进项税额转出处理，这部分税额已经确定以后都不能再抵扣任何进项或者转回抵税了，并且已经用银行支付了税款，账务上面会计分录要怎么做呢？
家权老师 | 提问时间：07/24 11:12

#实务#

借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-增值税-进项转出

阅读 81

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老师，我们公司买了一辆车，汽车贴膜发票税目开什么？
宋生老师 | 提问时间：07/24 11:12

#实务#

你好，这个塑料制品中的 “塑料薄膜

阅读 27

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老师院墙拆除，加高，跟机械挖树，整平可以走销售费用-修理费吗
文文老师 | 提问时间：07/24 11:12

#实务#

可以走销售费用-修理费

阅读 12

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固定资产初始值怎么转入系统？
文文老师 | 提问时间：07/24 11:12

#实务#

是指录入固定资产卡片吗

阅读 7

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老师，我是是一般纳税人，现要注销公司，账上有100万预收账款，假如2024年之前（含）法人是张三预收账款张三60万，到2025.1开始法人变成了李四，从2025.1到目前张三又转了40万挂账在上面，那此时我实收资本要对应时间来冲吗还是当下法人来冲呢？
宋生老师 | 提问时间：07/24 11:11

#实务#

你好，你这个张三后来投入的，计入其他应付款。

阅读 13

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您好老师，新接手一家账务，出来的财报有些科目出现负数（预付，应付），但如果重分类以后其他应收/其他应付科目的数据又比较大，这样子如何申报比较好呢?我也在核查着一些科目的挂账情况，这样要做科目调整吗？
郭老师 | 提问时间：07/24 11:10

#实务#

这些都是实际业务的吗？实际业务的话金额大也没有关系按照从分类是准则要求规定的

阅读 39

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自建房出售怎么给购买方开发票？
宋生老师 | 提问时间：07/24 11:09

#实务#

你好，这个是有证的吗

阅读 15

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“甲企业计划生产M产品，现有旧设备一台，原值5000万元，已计提折旧3500万元，账面价值1500万元，如果使用旧设备生产M产品需要对其进行技术改造，追加支出1000万元，企业也可以新购入设备，新设备市价2000万元，可将旧设备作价1200万元以旧换新，假设不考虑所得税影响，下列关于企业改造旧设备或购买新设备的决策中正确的是”这道题有一个选项是“改造旧设备比购买新设备多支出200万元”，对于这个选项，答案给的是旧设备支出为1000万元，新设备支出800万元，我想问的是，如果把以旧换新的价格看做是旧设备变价收入，那么旧设备的支出就变成机会成本1200万元+追加投入1000万元＝2200万元，新设备购置由于旧设备出售不能以旧换新所以成本变为2000万元，可以这么理解吗？
欧阳老师 | 提问时间：07/24 11:08

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你的理解有误。在决策分析中，应该关注的是增量现金流量。对于改造旧设备，实际支出为1000万元的技术改造费用；而购买新设备的实际支出是2000万元减去以旧换新的价值1200万元，即800万元。因此，从这个角度看，“改造旧设备比购买新设备多支出200万元”这一选项是正确的。你提到的“机会成本1200万元+追加投入1000万元＝2200万元”，这里的1200万元并不是一个实际发生的现金流出，而是以旧换新的价值。在决策时，应该考虑的是实际需要支付的金额，而不是将变价收入作为支出的一部分计算。所以，不能这么理解。祝您学习愉快！

阅读 122

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老师，企业自己种植，生产，研发，销售这几个业务端分别需要缴纳哪些税，分别享受哪些税收优惠政策
宋生老师 | 提问时间：07/24 11:08

#税务#

你好，这个就是销售才要交税。至于优惠政策，这个要看企业实际情况。什么情况都不知道，只知道流程，是没办法知道要交哪些税，有哪些优惠的。

阅读 26

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老师，请问股东转让股权个税怎么申报呢，谢谢
宋生老师 | 提问时间：07/24 11:07

#税务#

你好，这个按股息红利所得申报。

阅读 24

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逾期报税什么流程。怎么填表。
小菲老师 | 提问时间：07/24 11:07

#税务#

同学，你好一般在电子税务局里面，待申报事项里面进行申报。如果没有，一般就要去大厅申报

阅读 14

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老师。建筑公司，是不是服务的都是人家工地上的一些项目？
小菲老师 | 提问时间：07/24 11:07

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 12

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目标公司A注册资本10万未实缴，股东方是B公司。A公司账面未分配利润目前有50万，现在股东B想把A卖给C公司，C公司给30万转让价，因为B公司收购A公司的时候是0对价，现在也想0对价卖，通过什么样的方式，让C给的30万不是股权转让款
郭老师 | 提问时间：07/24 11:07

#实务#

a分红给b c支付给a a支付给b

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老师请问借款额乘以8%除以4，为什么是除以四呢？不是一个季度，不是3个月吗？ x500十借款额x8%/4，这个不理解？
朴老师 | 提问时间：07/24 11:06

#实务#

除以 4 的原因：借款利率 8% 是年利率，除以 4 是将其换算为季度利率，计算季度利息。关于 “+500”：原文 “列示归还长期借款利息 500 元”，是本季度需支付的长期借款利息固定支出，计算借款额时要覆盖该支出。公式逻辑：设短期借款为X，要覆盖现金缺口 18500 元、长期借款利息 500 元、短期借款季度利息（X×8%÷4 ），保证现金余额达标，经计算X≥29591.84，因需为 1000 元整数倍，故借 30000 元。

阅读 90

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会计分录的要素如何反映企业的经济活动？
周老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

会计分录是会计处理的基本方法，用于记录企业的经济活动。会计分录要素反映了企业的经济活动的以下几个方面： 1. 资产：会计分录中的借方记录了企业拥有的经济资源，如现金、应收账款、固定资产等。资产是企业的财富，反映了企业的经济实力和资源。 2. 负债：会计分录中的贷方记录了企业所欠的债务，如应付账款、贷款等。负债反映了企业的债务和负担。 3. 所有者权益：会计分录中的贷方记录了企业所有者的投入和收益，如资本、利润等。所有者权益反映了企业所有者对企业的投入和对企业经营结果的权益。 4. 收入和费用：会计分录中的借方和贷方记录了企业的收入和费用。收入反映了企业的销售和服务所产生的收益，费用反映了企业为生产和经营所发生的成本和费用。通过分录的借贷方记录，可以清晰地反映出企业的资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的经济活动。这些要素的变动和变化，可以通过会计分录的记录和分析来了解企业的财务状况和经营成果。

阅读 644

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审计程序的执行顺序有哪些原则？
李老师 | 提问时间：12/04 20:55

#会计实务#

审计程序的执行顺序应遵循以下原则： 1. 重要性原则：首先执行对财务报表影响最大、风险最高的审计程序，以确保审计工作的高效性和准确性。 2. 顺序性原则：按照逻辑顺序进行审计程序的执行，例如先进行前期工作（如了解业务、风险评估），再进行账务检查、内部控制评价和抽样检验等。 3. 一致性原则：在同一类事项中，审计程序的执行应保持一致性，以确保审计工作的可比性和可靠性。 4. 整体性原则：审计程序的执行应综合考虑财务报表的整体风险和内部控制的整体有效性，以全面评估财务报表的真实性和公允性。 5. 有效性原则：审计程序的执行应具有有效性，即能够获取足够的审计证据，以支持审计师对财务报表的意见和结论。 6. 经济性原则：审计程序的执行应考虑成本效益，即在保证审计工作质量的前提下，尽量节约时间和资源。以上原则可以根据具体情况进行灵活运用，以满足审计工作的要求。

阅读 1075

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存款活存利息计算公式中，如何计算存款本金？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:55

#会计实务#

在存款活期利息计算公式中，存款本金是指存入银行的金额。计算存款本金的方法取决于具体的情况，以下是几种常见的计算方法： 1. 单笔存款本金：如果是一次性存入的单笔存款，存款本金就是存入银行的金额。 2. 定期存款本金：如果是定期存款，存款本金是指存款的本金金额。 3. 定期存款加存本金：有些银行提供定期存款加存服务，存款本金是指存款的本金金额加上后续的存入金额。 4. 存款累计本金：有些银行提供存款累计服务，存款本金是指存款的本金金额加上之前的存款累计金额。需要注意的是，存款本金不包括已经取出或支取的部分金额。如果存款有部分取出或支取，计算利息时需要根据实际存款本金进行计算。

阅读 1013

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在计算标准差时，科学计算器上的哪些功能可以帮助我们简化计算过程？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:51

#会计实务#

在计算标准差时，科学计算器上的以下功能可以帮助简化计算过程： 1. 平方根功能：标准差的计算需要对方差进行平方根运算。科学计算器上通常有平方根功能，可以直接计算出方差的平方根。 2. 平方功能：标准差的计算需要先计算出方差，而方差的计算需要对每个数据点与平均值的差值进行平方运算。科学计算器上通常有平方功能，可以直接计算出每个数据点与平均值的差值的平方。 3. 求和功能：标准差的计算需要对方差进行求和运算。科学计算器上通常有求和功能，可以直接计算出方差的总和。 4. 数据输入功能：科学计算器上通常有数据输入功能，可以输入数据点的值，然后计算出标准差。这些功能可以帮助简化标准差的计算过程，减少手动计算的错误和时间。但是在使用科学计算器进行计算时，仍需注意输入数据的准确性和计算过程的正确性。

阅读 913

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利息汇兑损益的会计处理方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:40

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于外币借款或投资的利息在外币汇率变动时引起的损益。根据会计准则的规定，利息汇兑损益的会计处理方法主要有以下几种： 1. 累计计入其他综合收益：根据会计准则的规定，利息汇兑损益可以选择累计计入其他综合收益中。这意味着利息汇兑损益不会直接计入当期损益，而是通过调整其他综合收益来反映。 2. 直接计入当期损益：利息汇兑损益也可以选择直接计入当期损益中。这意味着利息汇兑损益会在当期损益表中反映出来，直接影响当期的利润。具体选择哪种会计处理方法，取决于公司的会计政策以及管理层的决策。无论选择哪种方法，都需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户理解和分析利息汇兑损益对公司财务状况和经营业绩的影响。

阅读 1037

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纳税人可以通过输入个人身份信息或纳税人识别号查询个人纳税情况。
李老师 | 提问时间：12/04 20:37

#会计实务#

是的，纳税人可以通过输入个人身份信息或纳税人识别号查询个人纳税情况。在大多数国家，纳税人都有一个唯一的纳税人识别号，例如社会安全号码或税务登记号码。纳税人可以通过税务机构的网站或其他在线平台输入个人身份信息或纳税人识别号来查询个人纳税情况。查询结果通常包括纳税人的纳税历史、申报的税种、缴纳的税款金额等信息。这种查询方式可以帮助纳税人了解自己的纳税情况，及时核对税款缴纳情况，确保税务申报的准确性和合规性。

阅读 1484

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董事会的成员是否需要参加培训或继续教育？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:36

#会计实务#

根据会计实务的要求，董事会的成员通常需要参加培训或继续教育。以下是一些理由和解释： 1. 保持专业知识更新：会计准则和法规经常变化，董事会成员需要了解最新的会计准则和法规，以确保公司的财务报告和财务决策符合最新的要求。 2. 提高决策能力：参加培训或继续教育可以帮助董事会成员提高财务分析和决策能力，使其能够更好地评估公司的财务状况和风险，并做出明智的决策。 3. 遵循道德和职业要求：会计职业有一套严格的道德和职业要求，董事会成员需要了解并遵守这些要求，以确保公司的财务报告和财务决策符合职业道德标准。 4. 提高公司形象和声誉：董事会成员参加培训或继续教育可以提高公司的形象和声誉，表明公司高度重视财务管理和透明度。 5. 应对风险和挑战：参加培训或继续教育可以帮助董事会成员更好地理解和应对公司面临的风险和挑战，提高公司的竞争力和可持续发展能力。总之，董事会的成员参加培训或继续教育是为了保持专业知识更新、提高决策能力、遵循道德和职业要求、提高公司形象和声誉，以及应对风险和挑战。这对于公司的财务管理和长期发展至关重要。

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资产负债表中的主要资产项目如何进行分类和计量？
周老师 | 提问时间：12/04 20:35

#会计实务#

资产负债表是会计报表的重要组成部分，用于展示企业在特定日期的财务状况。主要资产项目的分类和计量是根据会计准则和原则进行的。以下是一般情况下主要资产项目的分类和计量方法： 1. 流动资产：包括现金及现金等价物、应收账款、存货、预付款项等。流动资产是指在一年内或企业正常经营周期内可以转化为现金或现金等价物的资产。流动资产通常以实际收到的金额计量。 2. 非流动资产：包括长期投资、固定资产、无形资产、递延资产等。非流动资产是指企业长期拥有并用于生产经营的资产。长期投资通常以成本计量，固定资产按照成本减少累计折旧计量，无形资产按照成本减少累计摊销计量，递延资产按照成本减少累计摊销计量。 3. 其他资产：包括预付款项、待摊费用等。其他资产是指不属于流动资产和非流动资产的资产。这些资产通常以实际支付的金额计量。在资产负债表中，各个资产项目按照流动性和实际使用年限的不同进行分类，并按照相应的计量方法计量。这样可以更准确地反映企业的财务状况和经营情况。但需要注意的是，具体的分类和计量方法可能会受到会计准则和企业的特殊情况的影响，因此在具体操作中需要遵循相关规定和准则。

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什么是年数总和法计提折旧？如何计算每期的折旧费用？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 20:33

#会计实务#

年数总和法计提折旧是一种常见的计提折旧方法，根据该方法，资产的折旧费用在使用寿命内按照年数总和的方式进行分配。计算每期的折旧费用的步骤如下： 1.确定资产的成本：包括购买价格、安装费用、运输费用等。 2.确定资产的预计使用寿命：通常是按照年数来计算，例如5年、10年等。 3.计算年数总和：将预计使用寿命内的年数相加，得到年数总和。 4.计算每年的折旧费用：将资产的成本除以年数总和，得到每年的折旧费用。 5.计算每期的折旧费用：将每年的折旧费用按照实际使用期间进行分配，例如每年折旧费用为1000元，实际使用期间为3年，则每期的折旧费用为1000元/3年=333.33元。需要注意的是，年数总和法计提折旧是一种近似的方法，无法完全准确地反映资产的实际折旧情况。因此，在实际应用中，还需要考虑其他因素，如残值、折旧方法的选择等。

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