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问题已解决
老师，我们公司适用小企业会计准则，现在应税局要求把一笔以前年度已经勾选抵扣的增值税专用发票做了进项税额转出处理，这部分税额已经确定以后都不能再抵扣任何进项或者转回抵税了，并且已经用银行支付了税款，账务上面会计分录要怎么做呢？
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借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-增值税-进项转出
07/24 11:13
云無玥 
07/24 11:21
老师，如果发票也存在问题的话，转出进项时对应的发票成本是不是也要跟着一起转出，成本转出这部分会计分录怎么做呢？
家权老师 
07/24 11:26
成本不管了，只是那种调增
云無玥
07/24 17:44
成本不能用，那我的利润就增加了呀，不调增未分配利润吗
家权老师
07/24 17:46
意思不调账，只是汇算做纳税调增，
云無玥
07/25 10:59
老师，我们已经把企业所得税和进项税转出都缴纳税款了，如果还要纳税调增是不是所得税就交重复了？
家权老师
07/25 11:04
现在调整的是增值税进项转出，发票不能使用。直接把原来的的发票成本纳税调增就行
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