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老师收入收多少纳税用二档税率啊。我每个月1.4万*12个月=168000，用第几档交个税
小菲老师 | 提问时间：10/27 15:12

#实务#

同学，你好不考虑其他扣除数 168000-60000=108000，是第二档

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老师，请问给一部分人员在灵活用工平台发工资怎么操作？是给灵活用工平台统一打钱，还是发给每一位员工，我们公司给灵活用工平台手续费吗？这部分员工的社保谁缴纳呢？谢谢老师
郭老师 | 提问时间：10/27 15:10

#实务#

一般是给灵活用工平台，那边给你开发票，他支付给职工。社保是灵活用工平台申报缴纳但是实际还是用工企业负担。

阅读 32

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老师商品入库我的原始凭证是采购入库单还是采购发票呀
文文老师 | 提问时间：10/27 15:08

#实务#

原始凭证是采购入库单，若取得发票，可同时附上发票

阅读 63

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老师，您好！固定资产房屋的修理支出是以一年为界限，还是说每年的金额汇总呢？我们的原值已经不动了，现在年年都维修，如果20年的修理费汇总的话，那远会超资产的原值呢
家权老师 | 提问时间：10/27 15:08

#实务#

那个按年维修的费用计入管理费用-维修费

阅读 17

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老师好，已竣工未结算的建筑物资产，这样做暂估分录对吗：①暂估时借固定资产贷应付账款-暂估 ②发票到借应付账款-暂估贷应付账款-某公司。暂估和发票到能不能都不走在建工程
家权老师 | 提问时间：10/27 15:07

#实务#

都已经结算了不能再走在建工程

阅读 71

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老师，建筑企业可以开13个点的发票吗
文文老师 | 提问时间：10/27 15:04

#实务#

建筑企业可以开13个点的发票

阅读 12

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老师您好，服务费，开票未收款，确认收入吗到底什么时候确认收入？
家权老师 | 提问时间：10/27 15:03

#实务#

收到款项的当月确认收入

阅读 15

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请问现在个体书店，就是XX书刊经营部，不开发票的，这种是适用什么税率？
小菲老师 | 提问时间：10/27 15:03

#实务#

同学，你好这个比较适合小规模

阅读 13

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老师，工厂出货给我们产品质量有问题，我们要扣款，请问他们开给我们的进项发票怎么开？ 1.发票金额要扣除扣款金额吗？ 2.如果发票金额不扣除，那付款时能直接扣除这笔扣款吗？ 3.我们是出口退税企业，如果发票金额不扣除，但付款时直接扣款了，发票和付款金额不一致退税可以吗？谢谢
郭老师 | 提问时间：10/27 15:02

#实务#

你好，两种开，一种是全额开票，然后后期再开一个负数销售折让的还有一种是按照扣除折让之后的开可以退但是没有付款的那一部分，这样需要转出

阅读 18

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老师，问题是我们租的办公室，是从本年9月1日到次年8月31日，具体哪一年租的不知道，以前都没有发票，只开个收据入账，一次入账全年的房租费用，比如去年一次支付一年的房租，收据注明是2024.9.1-2025.8.31，这个收据和账务是不相符的，以前都是这样做的，应该有10年了，但是每年列支的房租费没有错，现在今年开了发票，我想把有票没票给分开入账，没票的税前调增的，这个分录咋做呢？
朴老师 | 提问时间：10/27 15:00

#实务#

冲销原一次性计入费用的错误分录：借：银行存款 / 其他应收款（原支付科目）贷：管理费用 - 租赁费（冲销原金额）重新分类入账：无票部分（需调增）：借：管理费用 - 租赁费（无票）贷：其他应付款 - 历史无票房租有票当期费用：借：管理费用 - 租赁费（有票）贷：银行存款 / 其他应付款有票预付部分：借：预付账款 - 房租（有票）贷：银行存款（后续按月摊销）

阅读 25

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老师，就是客户把账交给记账公司了，这家公司的往来账是由记账公司往外转吗，记账公司管转账吗
小菲老师 | 提问时间：10/27 15:00

#实务#

同学，你好记账公司不管转账的

阅读 20

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老师，比如业务员出差吃饭的钱，没有发票，直接计入管理费用-差旅费，能税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：10/27 15:00

#实务#

那个不能税前扣除的，

阅读 49

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残疾人保障金的最新优惠政策，一年工资200万，员工31人，是什么政策？
家权老师 | 提问时间：10/27 14:58

#实务#

自2023年1月1日起至2027年12月31日，在职职工总数30人（含）以下的企业，暂免征收保障金。超过30人的按90% 自2023年1月1日至2027年12月31日，用人单位安排残疾人就业比例达到 1%（含）以上但低于 1.5%的，按规定应缴费额的50%缴纳保障金；安排残疾人就业比例在1%以下的，按规定应缴费额的90%缴纳保障金。

阅读 60

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老师，你好，请问一下第一次做项目会计，公司主要做海上打捞服务、吊装服务、风机安装服务等涉及的项目颇多，该如何把控项目，跟踪项目动态，分析项目成本？
李霞老师 | 提问时间：10/27 14:57

#实务#

您好同学，看一下下面这个思路把控项目项目规划阶段制定清晰的项目计划明确项目的目标、任务、时间节点和责任人。例如，在风机安装项目中，确定基础施工、设备运输、安装调试等各个阶段的具体时间和负责人。进行风险评估：识别项目可能面临的风险，如天气变化对海上打捞和吊装的影响、设备故障导致风机安装延误等，并制定相应的应对措施。项目执行阶段建立有效的沟通机制：确保项目团队成员、客户和供应商之间的信息畅通。可以定期召开项目会议，及时解决项目中出现的问题。严格质量控制：根据项目的要求和标准，对项目的各个环节进行质量检查。比如，在吊装服务中，检查吊装设备的安全性和吊装操作的规范性。项目收尾阶段进行项目验收：按照项目合同和相关标准，对项目的成果进行验收。确保项目达到预期的目标和质量要求。总结经验教训：对项目进行全面的总结，分析项目成功和失败的原因，为今后的项目提供经验参考。跟踪项目动态建立项目管理工具使用项目管理软件：如Microsoft Project、Trello等，将项目的任务、进度、资源等信息录入软件，实时跟踪项目的进展情况。设置关键指标：确定项目的关键指标，如项目进度、质量指标、成本指标等，并定期对这些指标进行监控和分析。定期汇报和沟通要求项目负责人定期汇报：项目负责人每周或每月向管理层汇报项目的进展情况、遇到的问题和解决方案。加强与客户的沟通：及时了解客户对项目的意见和需求，分析项目成本成本预算编制详细分解成本：将项目成本分解为直接成本和间接成本。直接成本包括人工成本、材料成本、设备租赁成本等；间接成本包括管理费用、水电费等。参考历史数据：参考以往类似项目的成本数据，定合理的成本预算成本监控和控制实时记录成本支出：建立成本台账，对项目的各项成本支出进行实时记录和监控。对比预算和实际成本：定期将实际成本与预算成本进行对比，分析成本偏差的原因，并采取相应的措施进行控制。例如，如果发现人工成本超支，可能需要调整人员安排或提高工作效率。

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老师好！提成律师的五险账务怎么处理
文文老师 | 提问时间：10/27 14:56

#实务#

个人部分仍由个人承担吗

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你好收到利息的账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 14:56

#实务#

借：银行存款贷：财务费用

阅读 18

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9月有一笔银行存款收到的利息，0.87元，分录借：银行存款 0.87 元贷：财务费用 — 利息收入 0.87 元，结账时，借：财务费用 — 利息收入 0.87 元贷：本年利润 0.87 元，结账结不了
家权老师 | 提问时间：10/27 14:54

#实务#

借：银行存款0.87 借：财务费用-存款利息 -0.87 因为做到贷方正数，利润表没法取数，所以才借方负数贷：本年利润 0.87 贷：银行存款财务费用-存款利息 -0.87

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老师，体系审核老师的住宿费如何账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 14:54

#实务#

您好，这个是兼职的老师吗

阅读 22

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老师，请问商贸企业的企业所得税税负是多少的？
文文老师 | 提问时间：10/27 14:54

#实务#

商贸企业的企业所得税税负，2.5%左右。

阅读 12

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老师，下午好，有个问题想咨询一下，我们老板名下有三个A,B,C店（每个店股东不同），注册的是各自独立核算的公司，有顾客在我们店充消费卡，消费卡三个店可以通用，然后每个月ABC店进行结算，结算的时候可以从A店公账上转钱到B店公账上吗？或者是三个店的公账上可以相互之间转账吗？这样转账合不合理？有没有风险？
朴老师 | 提问时间：10/27 14:54

#实务#

A、B、C 店作为各自独立核算的公司，公账之间可以相互转账，但需要有合理的商业目的和真实的业务背景。从合理性角度来看，如果顾客在三个店通用消费卡，那么各店之间基于消费卡的使用情况进行结算转账是合理的，这属于正常的业务往来资金调配。然而，这种转账也存在一定风险。首先是税务风险，如果转账没有合法的交易合同或协议，明确转账金额、用途等，可能被税务机关认定为涉嫌逃避纳税义务、虚开发票等违法行为。其次是法律风险，若转账行为被认定为恶意转移资产，损害其他债权人利益，可能会引发法律诉讼。另外，银行也会对频繁异常的公户间转账进行监控，如果转账操作不符合规定，可能会受到银行的关注和限制。

阅读 31

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一般纳税人买的车，进项没抵扣，现在处置了可以开3个点的普票吗
文文老师 | 提问时间：10/27 14:54

#实务#

是取得了机动车发票，能抵扣却没抵扣吗

阅读 21

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税金及附加计提多了如何处理分录？
周老师 | 提问时间：12/04 19:45

#会计实务#

如果税金及附加计提多了，需要进行以下分录处理： 1. 借：税金及附加（资产类科目）贷：应交税金及附加（负债类科目）这样可以将多计提的税金及附加转入应交税金及附加的负债科目中。 2. 借：应交税金及附加（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）这样可以将多计提的税金及附加通过银行存款进行支付，从而减少银行存款的金额。需要注意的是，以上分录仅适用于税金及附加计提多了的情况。如果是其他原因导致税金及附加金额错误，可能需要根据具体情况进行调整分录处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保处理的准确性和合规性。

阅读 1358

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小规模纳税人减免增值税会计科目中，如何处理减免的增值税销项税额？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:43

#会计实务#

对于小规模纳税人减免增值税销项税额的处理，可以按照以下步骤进行： 1. 在会计科目中设置一个专门的科目，例如“减免增值税销项税额”。 2. 在销售商品或提供劳务时，按照正常的流程计算增值税销项税额。 3. 在核算销售收入时，将计算得到的增值税销项税额记录在“减免增值税销项税额”科目中。 4. 在编制增值税纳税申报表时，将“减免增值税销项税额”科目的余额减免或抵扣。需要注意的是，减免增值税销项税额的处理可能会根据具体的法规和政策有所不同，建议在实际操作中参考相关法规和税务部门的规定。

阅读 880

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在商品采购会计分录中，应贷记哪个账户？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:42

#会计实务#

在商品采购会计分录中，应贷记应付账款（Accounts Payable）账户。因为商品采购是企业向供应商购买商品或服务而产生的债务，所以应付账款是记录企业应付给供应商的金额的账户。借方则是根据具体情况而定，可能是库存商品、进货成本或其他相关账户。

阅读 694

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小型微利企业减免所得税税额计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 19:41

#会计实务#

小型微利企业减免所得税税额计算公式如下：减免所得税税额 = 应纳税所得额 × 50% 其中，应纳税所得额为小型微利企业的实际利润减去免税收入、减免收入和其他应当减免的项目后的金额。减免所得税税额的计算结果将直接减免小型微利企业应缴纳的所得税金额。

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IRR（内部收益率）是如何计算真实利率的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:23

#会计实务#

IRR（内部收益率）是一种用于衡量投资项目或资本项目的收益率的指标。它是使项目的净现值（NPV）等于零的利率。换句话说，IRR是使项目的现金流量的现值等于项目的投资成本的利率。计算IRR的方法有两种常用的方法：试错法和数值方法。 1. 试错法： - 假设一个初始IRR值，通常为10%。 - 计算项目的净现金流量，并用该IRR值计算现值。 - 如果现值等于零，则IRR为初始IRR值。 - 如果现值大于零，则IRR低于初始IRR值，需要尝试更高的IRR值。 - 如果现值小于零，则IRR高于初始IRR值，需要尝试更低的IRR值。 - 重复以上步骤，直到找到使现值接近零的IRR值。 2. 数值方法： - 使用电子表格软件或金融计算器，通过NPV函数或IRR函数计算IRR。 - 输入项目的现金流量和投资成本，然后使用IRR函数计算IRR。 - 函数将返回一个IRR值，表示项目的内部收益率。无论使用哪种方法，计算IRR时需要明确项目的现金流量和投资成本，并进行适当的调整。此外，IRR的计算结果可能会受到现金流量的不确定性和时间价值的影响。因此，在使用IRR进行投资决策时，需要综合考虑其他因素，并进行风险评估。

阅读 2498

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事业单位会计科目明细表的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:16

#会计实务#

事业单位会计科目明细表是事业单位会计制度中的重要组成部分，其作用主要有以下几点： 1. 提供会计科目的详细信息：事业单位会计科目明细表列出了事业单位所有会计科目的具体名称和编码，使得会计人员能够清晰地了解每个会计科目的含义和作用。 2. 统一会计科目的使用：事业单位会计科目明细表规定了统一的会计科目编码体系，确保不同事业单位之间使用的会计科目编码一致，方便会计信息的比较和汇总。 3. 规范会计科目的设置：事业单位会计科目明细表规定了各个会计科目的设置要求和范围，帮助事业单位合理设置会计科目，确保会计信息的准确性和完整性。 4. 便于会计报表编制：事业单位会计科目明细表为会计人员提供了编制会计报表的基础，通过对每个会计科目的明细进行汇总和调整，能够得到准确的会计报表数据。总之，事业单位会计科目明细表的作用是为会计人员提供了统一的会计科目编码体系和详细的会计科目信息，帮助事业单位规范会计科目的设置和编制会计报表，确保会计信息的准确性和可比性。

阅读 711

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收到的款项退回会计分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：12/04 19:15

#会计实务#

当收到的款项需要退回时，应该按照以下会计分录进行记录：借：应收账款（或其他适当的应收款项科目）贷：现金（或银行存款）这样做的目的是将原先收到的款项从应收账款中扣除，并将退回的款项记入现金或银行存款中。请注意，具体的会计科目可能会因公司的不同而有所变化，所以在实际操作中应根据公司的会计制度和会计科目设置进行相应的调整。

阅读 1189

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水果生意利润的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:09

#会计实务#

水果生意的利润计算公式可以使用以下公式：利润 = 销售收入 - 成本其中，销售收入是指从销售水果获得的总收入，成本是指销售水果所产生的成本，包括采购成本、运输成本、包装成本、人工成本等。具体的计算方法如下： 1. 计算销售收入：将所有水果的销售价格相加，得到总销售收入。 2. 计算成本：将采购水果的成本、运输水果的成本、包装水果的成本、人工成本等相加，得到总成本。 3. 利润 = 总销售收入 - 总成本。需要注意的是，利润计算还需要考虑其他费用和税费等因素，如租金、水电费、税金等，这些费用也需要计入成本中进行综合计算。

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财务公司如何进行财务报表的编制与分析？
周老师 | 提问时间：12/04 19:07

#会计实务#

财务公司进行财务报表的编制与分析需要遵循以下步骤： 1. 收集财务数据：财务公司需要收集公司的财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等信息。 2. 编制财务报表：根据收集到的财务数据，财务公司需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 分析财务报表：财务公司需要对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 4. 识别问题和挑战：通过对财务报表的分析，财务公司可以识别出公司的财务问题和挑战，例如收入下降、成本上升等。 5. 提出建议和制定策略：基于对财务报表的分析和问题识别，财务公司可以提出相应的建议和制定策略，以改善公司的财务状况和提升经营绩效。总结起来，财务公司进行财务报表的编制与分析需要收集财务数据，编制财务报表，分析财务报表，识别问题和挑战，提出建议和制定策略。这些步骤可以帮助财务公司全面了解公司的财务状况和经营情况，为公司的发展提供有力支持。

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