财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

@郭老师我们销售货物，现在在拟定合同，我们要拟定这个发票开具的时间怎么对我们有利，先收款再发货，然后发票这里怎么规定？我可以这样写么：甲方收到全部货款且乙方在验收确认货物无误后一周内开具全额发票么？这样对甲方有没有什么风险？因为他这个描述是先收款再开发票，是预收款方式，增值税纳税义务是发货时候产生，所以问下我这样的描述可以么？
郭老师 | 提问时间：07/23 18:15

#实务#

可以没风险注意，约定了收款时间，即使没有开发票，没有销售货物，增值税也得缴纳

阅读 17

收藏 0
老师，出口货物需要交关税吗
郭老师 | 提问时间：07/23 18:14

#实务#

对部分出口商品征收关税，具体范围依据《中华人民共和国进出口税则(2025)》确定 102种不是所有的都交

阅读 69

收藏 0
新政策互联网平台企业上报，1、是平台企业报送吗？公司和个体户电商店铺不需要操作，对吧，只是正常合规的申报收入，以免收入不一致，被查。2、同一个人的名字注册了多个个体户开多个店铺，请问收入会合并吗？个税会合并来算个税税额吗？3、店铺卖商品，我们申报的收入按下单日期来还是看收货确认的日期？平台报税的季度数据与我们申报的匹配，平台报送的日期是根据下单日期吗，这样两个日期的数据，肯定与申报的数据不一致，有问题吗？
钟存老师 | 提问时间：07/23 18:11

#实务#

1、是平台企业报送吗？公司和个体户电商店铺不需要操作，对吧，只是正常合规的申报收入，以免收入不一致，被查。【回复：平台和平台内的企业是不同的报送方式；平台内的企业，一直是需要自己报税的，在电子税务局；只是增加了平台的报送义务，用于核对】

阅读 162

收藏 1
老师，24年公司变更股权，老股东当时出资45万，退出的时候公司亏损并未退投资款，新股东进来，报年报新股东的实收资本怎么填
钟存老师 | 提问时间：07/23 18:09

#实务#

新股东与老股东的关系？新的公司章程如何约定新股东出资的？

阅读 29

收藏 0
老师，我们在2024年7月7日向银行贷了163万，借款利率按合同中固定利率计算:是按合同签订日前一日的1年期LPR加27bp确定，借款利率在借款期限内固定不变，直到借款到期日。那我能不能理解为:我在百度上查到2024年6月LPR为3.35%，那我们贷款利率就是3.35%+0.27%=3.62%，按月结息的话163万*3.62%=59006元，59006/12=4917.166667，每个月支付利息4917.17元即可是吗？
董孝彬老师 | 提问时间：07/23 18:07

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 63

收藏 0
问题1：我司的现在的售后机“没有做会计科目”，等于是没有入账的，也没有入到资产负债表里面。成品出库然后成品退货，这是现金价值的东西，所以这个库存也不在，等于“财报里没有反应这个售后机的事情” 老师，这个要怎么处理
董孝彬老师 | 提问时间：07/23 18:07

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

收藏 0
@郭老师我们销售货物，现在在拟定合同，我们要拟定这个发票开具的时间怎么对我们有利，先收款再发货，然后发票这里怎么规定？甲方收到全部货款且乙方在验收确认货物无误后一周内开具全额发票么？这样对甲方有没有什么风险？怎么描述比较好？
朴老师 | 提问时间：07/23 18:07

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 24

收藏 0
老师，请问之前员工的宿舍的电费，房租没有做进职工福利费，应该怎么做调整
董孝彬老师 | 提问时间：07/23 18:07

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

收藏 0
老师好！做凭证多借一贷，明细账就成了多借多贷了，麻烦老师指导一下咋回事？
董孝彬老师 | 提问时间：07/23 18:06

#财务软件#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 88

收藏 0
给公司做饭菜的阿姨转买菜钱，转账备注什么合适？
郭锋老师 | 提问时间：07/23 18:04

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以备注为“办公费用”或“管理费用”。如果是为了避免视同销售交税的情况，则应具体写明用途，如“购买食材款”。祝您学习愉快！

阅读 104

收藏 0
账套上银行余额与网银余额不相符，因为新建账套时没有录入银行以前年度余额，现在需要调整余额，分录只做借银行存款，贷银行存款期初余额调整吗？银行期初余额就一直挂账吗？月末还需要怎样处理
朴老师 | 提问时间：07/23 18:02

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 73

收藏 0
老师你好 if函数我不太懂它是怎么嵌套的
董孝彬老师 | 提问时间：07/23 18:00

#实务#

您好，IF嵌套就像剥洋葱，一层套一层。比如判断成绩等级：=IF(分数>90,优,IF(分数>80,良,IF(分数>60,及格,不及格)))，电脑会先看第一个条件（>90），不满足就剥开第二层看（>80），还不满足就继续剥第三层（>60），最后剩下的就是不及格。注意每个IF都要配一对括号，就像洋葱每层都要包好。

阅读 58

收藏 0
请问内账，根据当月实际收入和成本预提增值税（和实际开票不一样），到时候多退少补。请问分录：借：应收账款（含税）贷：主营业务收入（含税）借：主营业务成本（含税）贷：主营业务成本（含税）借：主营业务成本-预提增值税贷：应交税费-预提增值税，这个分录是对的吗？价税不分离不太对吧？会重复计入成本和收入吗
郭老师 | 提问时间：07/23 17:59

#实务#

你销售的是什么？你这个成本不对。货物吗

阅读 28

收藏 0
股权转让公司转给公司，需要缴纳税款吗？怎么计算啊麻烦举个例子，
家权老师 | 提问时间：07/23 17:59

#税务#

需要交印花税的，按转股收入

阅读 24

收藏 0
我们销售货物，现在在拟定合同，我们要拟定这个发票开具的时间怎么对我们有利，先收款再发货，然后发票这里怎么规定？
董孝彬老师 | 提问时间：07/23 17:59

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

收藏 0
我感觉是60 老师，这道题您帮看看，为啥不是50+10
明琪老师 | 提问时间：07/23 17:58

#实务#

下午好亲！终结点收回的，一个是残值10，一个是垫支的营运资金30，一共40

阅读 80

收藏 0
个体户营业执照有收入开电商公司的话，要收个人所得税吗
家权老师 | 提问时间：07/23 17:58

#税务师#

是的，要交个税的哈

阅读 85

收藏 0
有陆续这个词而且题目没说完工进度是不是默认50%
董孝彬老师 | 提问时间：07/23 17:57

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 61

收藏 0
供应商一般说不开票4150，这个是指含税还是不含税，开票要加7%，税点13%
家权老师 | 提问时间：07/23 17:57

#实务#

那个是不含税金额的

阅读 33

收藏 0
老师中行贷款，款项在贷款账户里，怎样能提到公司基本户
文文老师 | 提问时间：07/23 17:56

#实务#

不能直接从贷款账户，转账到基本户吗

阅读 15

收藏 0
能不能帮我看看这个发票含税还是不含税
家权老师 | 提问时间：07/23 17:54

#实务#

下边的价税合计是含税金额

阅读 19

收藏 0
税金及附加计提多了如何处理分录？
周老师 | 提问时间：12/04 19:45

#会计实务#

如果税金及附加计提多了，需要进行以下分录处理： 1. 借：税金及附加（资产类科目）贷：应交税金及附加（负债类科目）这样可以将多计提的税金及附加转入应交税金及附加的负债科目中。 2. 借：应交税金及附加（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）这样可以将多计提的税金及附加通过银行存款进行支付，从而减少银行存款的金额。需要注意的是，以上分录仅适用于税金及附加计提多了的情况。如果是其他原因导致税金及附加金额错误，可能需要根据具体情况进行调整分录处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保处理的准确性和合规性。

阅读 1229

收藏 0
小规模纳税人减免增值税会计科目中，如何处理减免的增值税销项税额？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:43

#会计实务#

对于小规模纳税人减免增值税销项税额的处理，可以按照以下步骤进行： 1. 在会计科目中设置一个专门的科目，例如“减免增值税销项税额”。 2. 在销售商品或提供劳务时，按照正常的流程计算增值税销项税额。 3. 在核算销售收入时，将计算得到的增值税销项税额记录在“减免增值税销项税额”科目中。 4. 在编制增值税纳税申报表时，将“减免增值税销项税额”科目的余额减免或抵扣。需要注意的是，减免增值税销项税额的处理可能会根据具体的法规和政策有所不同，建议在实际操作中参考相关法规和税务部门的规定。

阅读 755

收藏 3
在商品采购会计分录中，应贷记哪个账户？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:42

#会计实务#

在商品采购会计分录中，应贷记应付账款（Accounts Payable）账户。因为商品采购是企业向供应商购买商品或服务而产生的债务，所以应付账款是记录企业应付给供应商的金额的账户。借方则是根据具体情况而定，可能是库存商品、进货成本或其他相关账户。

阅读 607

收藏 0
小型微利企业减免所得税税额计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 19:41

#会计实务#

小型微利企业减免所得税税额计算公式如下：减免所得税税额 = 应纳税所得额 × 50% 其中，应纳税所得额为小型微利企业的实际利润减去免税收入、减免收入和其他应当减免的项目后的金额。减免所得税税额的计算结果将直接减免小型微利企业应缴纳的所得税金额。

阅读 1492

收藏 6
IRR（内部收益率）是如何计算真实利率的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:23

#会计实务#

IRR（内部收益率）是一种用于衡量投资项目或资本项目的收益率的指标。它是使项目的净现值（NPV）等于零的利率。换句话说，IRR是使项目的现金流量的现值等于项目的投资成本的利率。计算IRR的方法有两种常用的方法：试错法和数值方法。 1. 试错法： - 假设一个初始IRR值，通常为10%。 - 计算项目的净现金流量，并用该IRR值计算现值。 - 如果现值等于零，则IRR为初始IRR值。 - 如果现值大于零，则IRR低于初始IRR值，需要尝试更高的IRR值。 - 如果现值小于零，则IRR高于初始IRR值，需要尝试更低的IRR值。 - 重复以上步骤，直到找到使现值接近零的IRR值。 2. 数值方法： - 使用电子表格软件或金融计算器，通过NPV函数或IRR函数计算IRR。 - 输入项目的现金流量和投资成本，然后使用IRR函数计算IRR。 - 函数将返回一个IRR值，表示项目的内部收益率。无论使用哪种方法，计算IRR时需要明确项目的现金流量和投资成本，并进行适当的调整。此外，IRR的计算结果可能会受到现金流量的不确定性和时间价值的影响。因此，在使用IRR进行投资决策时，需要综合考虑其他因素，并进行风险评估。

阅读 2034

收藏 9
事业单位会计科目明细表的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:16

#会计实务#

事业单位会计科目明细表是事业单位会计制度中的重要组成部分，其作用主要有以下几点： 1. 提供会计科目的详细信息：事业单位会计科目明细表列出了事业单位所有会计科目的具体名称和编码，使得会计人员能够清晰地了解每个会计科目的含义和作用。 2. 统一会计科目的使用：事业单位会计科目明细表规定了统一的会计科目编码体系，确保不同事业单位之间使用的会计科目编码一致，方便会计信息的比较和汇总。 3. 规范会计科目的设置：事业单位会计科目明细表规定了各个会计科目的设置要求和范围，帮助事业单位合理设置会计科目，确保会计信息的准确性和完整性。 4. 便于会计报表编制：事业单位会计科目明细表为会计人员提供了编制会计报表的基础，通过对每个会计科目的明细进行汇总和调整，能够得到准确的会计报表数据。总之，事业单位会计科目明细表的作用是为会计人员提供了统一的会计科目编码体系和详细的会计科目信息，帮助事业单位规范会计科目的设置和编制会计报表，确保会计信息的准确性和可比性。

阅读 608

收藏 3
收到的款项退回会计分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：12/04 19:15

#会计实务#

当收到的款项需要退回时，应该按照以下会计分录进行记录：借：应收账款（或其他适当的应收款项科目）贷：现金（或银行存款）这样做的目的是将原先收到的款项从应收账款中扣除，并将退回的款项记入现金或银行存款中。请注意，具体的会计科目可能会因公司的不同而有所变化，所以在实际操作中应根据公司的会计制度和会计科目设置进行相应的调整。

阅读 1057

收藏 0
水果生意利润的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:09

#会计实务#

水果生意的利润计算公式可以使用以下公式：利润 = 销售收入 - 成本其中，销售收入是指从销售水果获得的总收入，成本是指销售水果所产生的成本，包括采购成本、运输成本、包装成本、人工成本等。具体的计算方法如下： 1. 计算销售收入：将所有水果的销售价格相加，得到总销售收入。 2. 计算成本：将采购水果的成本、运输水果的成本、包装水果的成本、人工成本等相加，得到总成本。 3. 利润 = 总销售收入 - 总成本。需要注意的是，利润计算还需要考虑其他费用和税费等因素，如租金、水电费、税金等，这些费用也需要计入成本中进行综合计算。

阅读 2420

收藏 10
财务公司如何进行财务报表的编制与分析？
周老师 | 提问时间：12/04 19:07

#会计实务#

财务公司进行财务报表的编制与分析需要遵循以下步骤： 1. 收集财务数据：财务公司需要收集公司的财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等信息。 2. 编制财务报表：根据收集到的财务数据，财务公司需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 分析财务报表：财务公司需要对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 4. 识别问题和挑战：通过对财务报表的分析，财务公司可以识别出公司的财务问题和挑战，例如收入下降、成本上升等。 5. 提出建议和制定策略：基于对财务报表的分析和问题识别，财务公司可以提出相应的建议和制定策略，以改善公司的财务状况和提升经营绩效。总结起来，财务公司进行财务报表的编制与分析需要收集财务数据，编制财务报表，分析财务报表，识别问题和挑战，提出建议和制定策略。这些步骤可以帮助财务公司全面了解公司的财务状况和经营情况，为公司的发展提供有力支持。

阅读 920

收藏 0

没有找到问题？直接来提问