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问题已解决
账套上银行余额与网银余额不相符，因为新建账套时没有录入银行以前年度余额，现在需要调整余额，分录只做借银行存款，贷银行存款期初余额调整吗？银行期初余额就一直挂账吗？月末还需要怎样处理
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07/23 18:03
朴老师 
07/23 18:07
1. 调整分录：
执行企业会计准则：借银行存款，贷以前年度损益调整
执行小企业会计准则：借银行存款，贷利润分配—未分配利润（不通过“以前年度损益调整”）
2. 后续处理： 调资产负债表期初数（银行存款、未分配利润）
核对调整后账套与网银余额是否一致
若涉及以前年度税费，需补充申报（如企业所得税汇算清缴调整）
m63022168 
07/24 09:25
昨天问题需要解答
朴老师
07/24 09:26
哪一个？上面的问题回答了哦
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