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你好，老师，我们自建的房产按税法要求正常是房产建成之后交房产税还是取得不动产证，次月开始申报房产税
文文老师 | 提问时间：07/22 16:10

#实务#

正常是房产建成之后交房产税

阅读 13

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北京旅游行业，开发票按全额开好还是差额开好
宋生老师 | 提问时间：07/22 16:09

#实务#

你好，如果你不能确认差额的金额，就按全额开。

阅读 40

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非营利机构是权责发生制还是收付实现制
文文老师 | 提问时间：07/22 16:09

#税务#

非营利机构，通常用收付实现制

阅读 21

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收车辆报废款计入哪个科目？
文文老师 | 提问时间：07/22 16:09

#实务#

可计入营业外收入

阅读 17

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老师好，企业自己研发的软件对外出售，成本怎么确认，是从研发费用中转出吗？
文文老师 | 提问时间：07/22 16:08

#实务#

企业自己研发的软件，已经转为无形资产了？

阅读 19

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过节发放物资和组织员工旅游，为什么不属于福利费啊，尤其发放物资企业都做在的非货币性福利了呀，有点不理解
郭锋老师 | 提问时间：07/22 16:07

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：过节发放物资确实可以作为非货币性福利处理，而组织员工旅游是否算作职工福利费则存在不同看法。一些地方税务机关认为旅游费用属于个人消费支出，不能税前扣除；而另一些地方税务机关则允许将旅游费用纳入职工福利费管理范畴，并按规定扣除。因此，具体处理方式需参考当地税务机关的规定。祝您学习愉快！

阅读 88

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企业的税负率怎么计算？具体包括哪些税种
宋生老师 | 提问时间：07/22 16:07

#税务#

你好，这个税负率是用实际缴纳的税金除以不含税收入。只要是企业负担的，都可以算比如增值税税负率，所得税税负率等

阅读 48

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我们工厂给别公司代加工，开的劳务费是几个税点
家权老师 | 提问时间：07/22 16:07

#实务#

一般纳税人是13%，小规模是1%

阅读 18

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提问：社保逾期产生的滞纳金，计入什么科目？
文文老师 | 提问时间：07/22 16:06

#实务#

社保逾期产生的滞纳金，计入营业外支出

阅读 23

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@朴老师，@郭老师我想问下我们企业是购买的知识产权，没有自主的知识产权可以申报科小么？申报科科小队专利的要求必须是自主研发的么？
朴老师 | 提问时间：07/22 16:06

#实务#

可以申报科技型中小企业（科小）。科小对知识产权不强制 “自主研发”，购买的、权属清晰的知识产权也可用于申报，只要满足职工、收入、资产等基本条件及创新能力评价要求。专利来源不限制，关键是权属明确且与企业核心业务相关。

阅读 20

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老师，我想问下我们企业是购买的知识产权，没有自主的知识产权可以申报科小么？申报科科小队专利的要求必须是自主研发的么？
文文老师 | 提问时间：07/22 16:04

#实务#

按理解，购买的，也是可以申请的

阅读 10

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老师，我司上月有个研发人员，我司和他解除了劳动关系，这月发放的工资里有一部分是补偿金，那这部分补偿金怎么记账
家权老师 | 提问时间：07/22 16:04

#实务#

借：管理费用-辞退福利贷：应付职工薪酬-辞退福利

阅读 10

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企业销售自己使用过半年的固定资产车辆如何做账
文文老师 | 提问时间：07/22 16:03

#税务师#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

阅读 75

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房地产企业商铺、住宅成本怎么核算
宋生老师 | 提问时间：07/22 16:03

#实务#

归集总成本：汇总土地出让金、拆迁费、建安工程费、基础设施费、配套设施费、开发间接费等。分摊共同成本：土地成本按占地面积比例分摊；建安及配套费可按建筑面积比例，单独核算：商铺单独归集专属成本（如高端装修、独立消防系统）；住宅区分普通 / 非普通住宅，分别核算其直接成本及分摊的共同成本。结转销售成本：按已售面积占总可售面积比例，计算当期应结转的商铺、住宅销售成本。

阅读 33

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股东实缴超出股份份额怎么弄
文文老师 | 提问时间：07/22 16:03

#实务#

股东实缴超出股份份额，入资本公积

阅读 10

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员工在携程订飞机能否开具专票呢
文文老师 | 提问时间：07/22 15:59

#实务#

行程单或经纪代理服务的专票，可以抵扣

阅读 164

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老师，我们是建筑公司，关于车费报销问题，员工出门办事，开的自己的车，公司根据实际情况给予一定金额的费用报销，这个可以正常入账，并且税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：07/22 15:58

#CPA#

那个不能的税前扣除的

阅读 72

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老师，如何区分纵向垄断和横向垄断，去别是什么，选项不会选
文文老师 | 提问时间：07/22 15:58

#CPA#

你好，纵向垄断：同一产业链的不同阶段（上下游关系），如生产商→批发商→零售商横向垄断：同一市场层级内的竞争对手之间（直接竞争者）

阅读 60

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老师下午好，我想咨询一下:我注册一家公司，但是我本人不方便做法人和股东，所以找了朋友做法人和股东，实际出资与经营都是我在做，他们只是明面上的法人股东，这种情况对我来说有什么利弊，需要准备签字些什么文件比较稳妥呢？
朴老师 | 提问时间：07/22 15:58

#实务#

这种情况属于股权代持，利弊及需备文件如下：利弊利：满足隐名需求，避免公开身份。弊：名义股东可能滥用权利（如转股、质押），公司出事时法人（名义上）需担责，实际出资人**难，恢复股东身份需其他股东同意。需备文件核心：股权代持协议（明确出资、收益、权利行使、违约追责）。辅助：名义股东承诺书（承诺按实际出资人意愿行事）、授权委托书（限定代持权限）

阅读 12

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成立有限合伙公司，自然人占股。分红是按经营所得缴纳个人所得税吗
文文老师 | 提问时间：07/22 15:57

#税务师#

若是公司，分红是按股利申报个税

阅读 77

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老师员工在携程订飞机，发票抬头为公司能否开具专票呢
文文老师 | 提问时间：07/22 15:56

#实务#

发票抬头为公司能开具专票。

阅读 123

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税金及附加计提多了如何处理分录？
周老师 | 提问时间：12/04 19:45

#会计实务#

如果税金及附加计提多了，需要进行以下分录处理： 1. 借：税金及附加（资产类科目）贷：应交税金及附加（负债类科目）这样可以将多计提的税金及附加转入应交税金及附加的负债科目中。 2. 借：应交税金及附加（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）这样可以将多计提的税金及附加通过银行存款进行支付，从而减少银行存款的金额。需要注意的是，以上分录仅适用于税金及附加计提多了的情况。如果是其他原因导致税金及附加金额错误，可能需要根据具体情况进行调整分录处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保处理的准确性和合规性。

阅读 1228

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小规模纳税人减免增值税会计科目中，如何处理减免的增值税销项税额？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:43

#会计实务#

对于小规模纳税人减免增值税销项税额的处理，可以按照以下步骤进行： 1. 在会计科目中设置一个专门的科目，例如“减免增值税销项税额”。 2. 在销售商品或提供劳务时，按照正常的流程计算增值税销项税额。 3. 在核算销售收入时，将计算得到的增值税销项税额记录在“减免增值税销项税额”科目中。 4. 在编制增值税纳税申报表时，将“减免增值税销项税额”科目的余额减免或抵扣。需要注意的是，减免增值税销项税额的处理可能会根据具体的法规和政策有所不同，建议在实际操作中参考相关法规和税务部门的规定。

阅读 754

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在商品采购会计分录中，应贷记哪个账户？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:42

#会计实务#

在商品采购会计分录中，应贷记应付账款（Accounts Payable）账户。因为商品采购是企业向供应商购买商品或服务而产生的债务，所以应付账款是记录企业应付给供应商的金额的账户。借方则是根据具体情况而定，可能是库存商品、进货成本或其他相关账户。

阅读 607

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小型微利企业减免所得税税额计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 19:41

#会计实务#

小型微利企业减免所得税税额计算公式如下：减免所得税税额 = 应纳税所得额 × 50% 其中，应纳税所得额为小型微利企业的实际利润减去免税收入、减免收入和其他应当减免的项目后的金额。减免所得税税额的计算结果将直接减免小型微利企业应缴纳的所得税金额。

阅读 1491

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IRR（内部收益率）是如何计算真实利率的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:23

#会计实务#

IRR（内部收益率）是一种用于衡量投资项目或资本项目的收益率的指标。它是使项目的净现值（NPV）等于零的利率。换句话说，IRR是使项目的现金流量的现值等于项目的投资成本的利率。计算IRR的方法有两种常用的方法：试错法和数值方法。 1. 试错法： - 假设一个初始IRR值，通常为10%。 - 计算项目的净现金流量，并用该IRR值计算现值。 - 如果现值等于零，则IRR为初始IRR值。 - 如果现值大于零，则IRR低于初始IRR值，需要尝试更高的IRR值。 - 如果现值小于零，则IRR高于初始IRR值，需要尝试更低的IRR值。 - 重复以上步骤，直到找到使现值接近零的IRR值。 2. 数值方法： - 使用电子表格软件或金融计算器，通过NPV函数或IRR函数计算IRR。 - 输入项目的现金流量和投资成本，然后使用IRR函数计算IRR。 - 函数将返回一个IRR值，表示项目的内部收益率。无论使用哪种方法，计算IRR时需要明确项目的现金流量和投资成本，并进行适当的调整。此外，IRR的计算结果可能会受到现金流量的不确定性和时间价值的影响。因此，在使用IRR进行投资决策时，需要综合考虑其他因素，并进行风险评估。

阅读 2024

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事业单位会计科目明细表的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:16

#会计实务#

事业单位会计科目明细表是事业单位会计制度中的重要组成部分，其作用主要有以下几点： 1. 提供会计科目的详细信息：事业单位会计科目明细表列出了事业单位所有会计科目的具体名称和编码，使得会计人员能够清晰地了解每个会计科目的含义和作用。 2. 统一会计科目的使用：事业单位会计科目明细表规定了统一的会计科目编码体系，确保不同事业单位之间使用的会计科目编码一致，方便会计信息的比较和汇总。 3. 规范会计科目的设置：事业单位会计科目明细表规定了各个会计科目的设置要求和范围，帮助事业单位合理设置会计科目，确保会计信息的准确性和完整性。 4. 便于会计报表编制：事业单位会计科目明细表为会计人员提供了编制会计报表的基础，通过对每个会计科目的明细进行汇总和调整，能够得到准确的会计报表数据。总之，事业单位会计科目明细表的作用是为会计人员提供了统一的会计科目编码体系和详细的会计科目信息，帮助事业单位规范会计科目的设置和编制会计报表，确保会计信息的准确性和可比性。

阅读 607

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收到的款项退回会计分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：12/04 19:15

#会计实务#

当收到的款项需要退回时，应该按照以下会计分录进行记录：借：应收账款（或其他适当的应收款项科目）贷：现金（或银行存款）这样做的目的是将原先收到的款项从应收账款中扣除，并将退回的款项记入现金或银行存款中。请注意，具体的会计科目可能会因公司的不同而有所变化，所以在实际操作中应根据公司的会计制度和会计科目设置进行相应的调整。

阅读 1056

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水果生意利润的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:09

#会计实务#

水果生意的利润计算公式可以使用以下公式：利润 = 销售收入 - 成本其中，销售收入是指从销售水果获得的总收入，成本是指销售水果所产生的成本，包括采购成本、运输成本、包装成本、人工成本等。具体的计算方法如下： 1. 计算销售收入：将所有水果的销售价格相加，得到总销售收入。 2. 计算成本：将采购水果的成本、运输水果的成本、包装水果的成本、人工成本等相加，得到总成本。 3. 利润 = 总销售收入 - 总成本。需要注意的是，利润计算还需要考虑其他费用和税费等因素，如租金、水电费、税金等，这些费用也需要计入成本中进行综合计算。

阅读 2414

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财务公司如何进行财务报表的编制与分析？
周老师 | 提问时间：12/04 19:07

#会计实务#

财务公司进行财务报表的编制与分析需要遵循以下步骤： 1. 收集财务数据：财务公司需要收集公司的财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等信息。 2. 编制财务报表：根据收集到的财务数据，财务公司需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 分析财务报表：财务公司需要对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 4. 识别问题和挑战：通过对财务报表的分析，财务公司可以识别出公司的财务问题和挑战，例如收入下降、成本上升等。 5. 提出建议和制定策略：基于对财务报表的分析和问题识别，财务公司可以提出相应的建议和制定策略，以改善公司的财务状况和提升经营绩效。总结起来，财务公司进行财务报表的编制与分析需要收集财务数据，编制财务报表，分析财务报表，识别问题和挑战，提出建议和制定策略。这些步骤可以帮助财务公司全面了解公司的财务状况和经营情况，为公司的发展提供有力支持。

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