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我问下中级会计实务考试，应交税费-应交增值税-进项税额和应交税费-应交增值税(进项税额)这2个写法哪个算是对的？
郭老师 | 提问时间：10/05 15:15

#中级职称#

都可以严格来说第二个对

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老师，中级会计考试完直接交卷可以离场吗？
apple老师 | 提问时间：09/06 16:16

#中级职称#

同学你好,只说是开考前30分钟不准退场没有说其他. 因此,你只要答完了,直接交卷 ,离场就行

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老师，企业所得税和个人所得税学啥呢
王小山老师 | 提问时间：05/10 23:40

#中级职称#

企业所得税主要学习内容纳税人，征税对象，税率，征收范围，会计利润和应纳税所得额之间的调整如何计算应纳税所得额，应所得税额，税收优惠等等

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老师信息采集状态已办结是审核通过了吗
玲老师 | 提问时间：04/23 16:12

#中级职称#

四川这个没有登录进去过正常一般是有一个审核结果看到那个审核通过就是。

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老师是不是同控和非同控企业合并，中介费计入管理费用。非企业合并中介费都计入成本？
若素老师 | 提问时间：02/20 10:22

#中级职称#

你好是的对的企业为企业合并（包括同一控制和非同一控制）发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时于发生时计入当期损益（管理费用），借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 1.2企业合并之外的长期股权投资：投资方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关费用，计入长期股权投资的初始投资成本（长期股权投资——投资成本），借记“长期股权投资——投资成本”科目，贷记“银行存款”等科目。

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这些题如何解答，解释一下
暖暖老师 | 提问时间：01/28 18:42

#中级职称#

你好题目是单选还是多选呀？

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老师你好，如何分辨补助是与资产相关还是与收益相关的？
中级会计实务老师 | 提问时间：07/17 17:57

#中级职称#

如果用来构建固定资产等有使用寿命的长期资产，那就是与资产相关的政府补助。如果政府补助款不是与资产相关的，比如用来补偿费用化的支出或损失，那就是与收益相关的政府补助。

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投资性房地产成本模式转公允价值模式怎样做账务处理？
小天老师 | 提问时间：03/25 22:57

#中级职称#

您好，1、成本模式转为公允价值模式的会计分录如下：借：投资性房地产——成本(变更日公允价值)—投资性房地产累计折旧(摊销)(原房地产已计提的折旧或摊销)—投资性房地产减值准备贷：投资性房地产(原价)—利润分配—未分配利润(或借记)—盈余公积(或借记) 2、将计量模式变更时公允价值与账面价值的差额，调整期初留存收益(盈余公积、未分配利润)。成本模式转为公允价值模式的，应当作为会计政策变更处理，将计量模式变更时公允价值与账面价值的差额，调整期初留存收益。涉及所得税影响的，调整递延所得税负债(或递延所得税资产)。今天晚了，有留言明早回复哈

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什么叫公允价值选择权？
王超老师 | 提问时间：02/04 08:02

#中级职称#

你好举一个例子，比如你们购买了股票，你们即可以作为交易性金融资产，也可以作为其他债权投资

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某房地产开发公司为增值税一般纳税人，增值税税率为9%。2022年1月，m公司预售房地产项目收取的总价款为5450万元（含增值税），已存入银行。该项目预计2023年12月交付房屋，公司按照5%的预征率在不动产所在地预缴增值税税款250万元。年末m公司按照履约进度60%确认收入要求编制以下会计分录 1.预售房地产项目 2.预缴增值税 3.按履约进度确认收入 4.结转预交增值税
木木老师 | 提问时间：12/13 22:31

#中级职称#

借，银行存款5450 贷，预收账款5000 应交税费，增值税450

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为什么这道题账面价值22年12月31的账面价值是要先减21年2月1到22年1月31（12个月）的折旧40，再去减后面22年剩余11个月折旧呢？（2022年12月31日固定资产账面价值=100-100×2/5-60×2/5×11/12=38(万元)），而不可以先减21年2月1至21年12月31（11个月）的折旧，36.66,后再去减剩余22年一整年的折旧呢40？（100—（2/5*100/12*11）—（2/5*100）=23.34）
冉老师 | 提问时间：06/30 07:44

#中级职称#

你好，学员，因为双倍余额，每一年折旧都不一样，一整年计算比较好，如果是年限平均法，每年折旧都一样，你那个计算没问题的

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老师你好，收到购买树苗增值税普通发票免税，我单位可以抵扣增值税吗，税率是多少?
小宝老师 | 提问时间：12/30 15:11

#中级职称#

你好，如果是和农民或自产自销的公司，个体户购买的，一般纳税人按照 9%抵扣

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这两题为什么一个说可能计入留存收益，一个不计入留存收益？
丁小丁老师 | 提问时间：07/09 18:25

#中级职称#

您好！第二图没说不能记入留存收益呀，只是它说的这个例子没有其他权益工具投资，所以它没说留存收益而已哦

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2020年3月1日结存A材料100千克，期初库存除A材料外无其他存货，A材料每千克实际成本10元。当月库存A材料收发情况如下:5日，购入A材料200kg，每千克实际成本12元。8日，发出A材料220kg。10日，购入A材料300kg，每千克实际成本14元。12日，购入A材料200kg,每千克实际成本16元。15日，发出340kg。18日，购入A材料200kg，每千克实际成本18元。20日发出140kg,22日发出100kg。分别用先进先出法，月末一次加权平均，移动加权平均计算A材料期末结存。
中级会计实务老师 | 提问时间：03/24 13:02

#中级职称#

抱歉，老师看不到您的具体问题，麻烦您明确一下，方便老师查看后准确的为您解答，谢谢配合。祝您学习愉快！

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老师好：请问：非货币资产交换，换出存货时换出方的会计处理及分录
璐媛 | 提问时间：12/17 08:41

#中级职称#

同学您好，换出的存货应做为销售处理，确认收入和成本。借换入的资产贷营业收入借营业成本贷存货

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老师这民间非盈利组织募集款项就是规定用现金-受托代理资产？？？那什么情况下用的是银行存款-受托代理资产呢？、
青老师 | 提问时间：01/10 09:52

#中级职称#

你好；一般是不设置这个二级科目的；不设置的；

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假设某上市公司某时的股本10000万(元)股，每股净资产5元，公司的净资产收益率一直能维持在15%的水平，公司股票市盈率恒定为12倍，该公司除了实现净利润以外不存在其他导致所有者权益变动的情形。如果公司每年拿出当年实现的利润的 50%分配给股东(现金股利)，请问股东在未来三年的累计投资报酬率有多少?
王一老师 | 提问时间：06/05 23:28

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：投资报酬率＝无风险报酬率＋风险报酬率您这是哪里的题目，请将题目答案上传上来，明确您具体有疑问的步骤或数据，老师再有针对性分析。祝您学习愉快！

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编制会计分录
欧阳老师 | 提问时间：10/03 11:31

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.2021年6月31日改扩建完工后的入账价值=1900-500-400+200+300=1500（万元） 2021年7-12月折旧=1500/20×6/12=37.5 计提减值前的账面价值=1500-37.5=1462.5 可收回金额为1000万元，应计提减值462.5万元，2021年12月31日的账面价值=1000（万元）借：管理费用等500+37.5 　　贷：投资性房地产累计折旧500+37.5 借：资产减值损失400+ 462.5 　　贷：投资性房地产减值准备400+ 462.5 2.2021年影响利润总额的金额=37.5+462.5=500（万元） 3.成本模式转为公允价值模式后续计量，为会计政策变更。2022年留存收益的影响金额=1200-1000=200（万元）借：投资性房地产——成本1200 　　投资性房地产累计折旧537.5 　　投资性房地产减值准备862.5 　　贷：投资性房地产2400 　　　　盈余公积20 　　　　利润分配——未分配利润180 4.2022年12月31日分录：借：投资性房地产——公允价值变动 1800 　　贷：公允价值变动损益 1800 2023年处置分录：借：银行存款 4000 　　贷：其他业务收入 4000 借：其他业务成本 3000 　　贷：投资性房地产——成本1200 　　　　　　　　　　——公允价值变动 1800 借：公允价值变动损益 1800 　　贷：其他业务成本 1800 对2023年损益的影响金额=4000-3000=1000（万元）祝您学习愉快！

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老师，这个题目该怎么写分录呢，能写在纸上给我看下吗
宋晓燕老师 | 提问时间：07/08 17:09

#中级职称#

2020年12月31日分录：借：银行存款300 未确认融资费用30.75 贷：合同负债330.75

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两题都有点看不明白麻烦老师解答一下
李爱老师 | 提问时间：07/08 09:54

#中级职称#

您好，马上给你计算的

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老师，这个题目怎么做的呢？
微微老师 | 提问时间：05/22 08:30

#中级职称#

你好，第一季度初产成品存货＝1000×10%＝100，第一季度末产成品存货＝1200×10%＝120，第一季度预算产量＝1000＋120－100＝1020

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为什么甲公司换入A产品时需要减去进项税，我看有些题目又只需要加上销项税，不用减去进项税的。我都有些混淆了，老师可以分别说一下不同的情况怎么计算吗?
CC橙老师 | 提问时间：03/27 09:17

#中级职称#

你好，很高兴为你作答

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广东江门报考中级信息采集网页进不去是什么原因
易老师 | 提问时间：03/26 14:40

#中级职称#

同学您好！江门报考中级信息采集网页进不去的原因可能有多种。首先，可能是由于网络问题导致的，比如网络环境不稳定或者网络连接超时等。其次，系统维护或升级也可能导致无法访问，因为为了保障系统的稳定性和安全性，系统需要定期进行维护和升级。此外，电脑配置或软件版本问题也可能导致无法正常进入信息采集系统，比如电脑操作系统或浏览器版本过低。最后，也可能是由于网页系统暂时繁忙导致的系统延迟。

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非居民个人的，怎么计算的呢？
微微老师 | 提问时间：11/24 08:03

#中级职称#

您好，应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数=200000×（1-20%）×45%-15160=56840

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老师，金蝶软件里面，这个科目余额表，我的进项和销项都抵消完了，而且税也交了，为什么期末两个科目还有余额呢？
枯燥老师 | 提问时间：06/04 09:30

#中级职称#

进项和销项没有转完吧，期初也有余额。并且，也没有说这两个科目期末一定要为0。

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这个题经济订货批量怎么算
晨曦老师 | 提问时间：07/02 11:29

#中级职称#

您好！哭啼的计算参考见下图

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在其他条件不变的情况下，缩短应收账款周转天数，有利于（）。 A. A.提高短期偿债能力 B. B.缩短现金周转期 C. C.减少公司资金占用 D. D.扩大公司销售规模
朴老师 | 提问时间：07/04 14:00

#中级职称#

同学你好这个选择ABC

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这里机修工厂和配电分厂的劳务用电数量分别是多少呢怎么来的呢
财管老师 | 提问时间：03/17 20:06

#中级职称#

来自于表格中的对外分配这一栏

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下列各项中,制造业企业应通过其他业务收入”科目核算的是()。 A.出租固定资产实现的收入 B.转让交易性金融资产取得的收益 C.取得的与日常活动无关的政府补助 D接受现金捐赠产生的利得
邹老师 | 提问时间：08/23 19:46

#中级职称#

你好，制造业企业应通过其他业务收入”科目核算的是： A.出租固定资产实现的收入

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按加权平均法进行多种产品的本量利分析，分别计算加权平均边际贡献率、综合盈亏平衡点销售额、各产品盈亏平衡额、各产品盈亏平衡量。综合边际贡献率怎么计算
晨曦老师 | 提问时间：06/24 23:45

#中级职称#

综合边际贡献率=各产品边际贡献之和/各产品销售收入之和*100%或=Σ(各产品边际贡献率*各产品占总销售额的比重)。综合边际贡献率为加权平均边际贡献率，是各产品的边际贡献率乘以各产品的销售比重。

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