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出口退税如果被拒是选免税还是视同内销哪个损失小一点？
家权老师 | 提问时间：07/22 15:41

#实务#

没法退税的直接转入成本费用科目就行

阅读 12

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老师，公司去年花20000元买了一辆二手车，到上个月折旧计提了4445.83元，这个月把这个二手车出售了。分录是不是应该这样做借：银行存款 8000 借：累计折旧 4445.83 借：营业外支出 7554.17 贷：固定资产 20000 ？
家权老师 | 提问时间：07/22 15:40

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 43

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朴老师，请问出口企业，出口清关的时候有个原产地证德材料提供，这个原产地证不是这个出口公司，影响我们记账报税，退税吗？
朴老师 | 提问时间：07/22 15:40

#实务#

原产地证非出口公司的，影响退税和记账报税：退税：单证不对应，税务会质疑业务真实性，可能驳回退税申请、暂停退税。记账报税：业务背景存疑，影响收入确认和税费核算，甚至因虚假单证被处罚（补税、滞纳金、罚款）。尽快补正合规原产地证，向税务说明情况整改，降低风险。

阅读 21

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请问老师，面粉厂的账目、税务、业务复杂吗？
家权老师 | 提问时间：07/22 15:38

#税务#

做账不复杂，只是事情繁杂，企业不养闲人

阅读 22

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老师 d选项为什么也要把那5个人算管理费用那5个人不是去乙公司了吗
朴老师 | 提问时间：07/22 15:37

#CPA#

在集团股份支付里，甲是结算方，虽 5 人去乙，但甲发起的股份支付，需按服务归属确认。这 5 人服务是甲股份支付安排，甲个别报表要算其费用（按服务期分摊），因甲承担结算义务，不管员工派去哪，费用都由甲在自身报表 “兜着”，通过长投和乙联动，本质是谁发起、谁整体认费用。

阅读 78

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问一下上月工资少计提了几千？我需要把上月计提工资的分录红冲之后重新计提，还是说这个月补计提？
家权老师 | 提问时间：07/22 15:37

#实务#

你在这个月补计提就行

阅读 23

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营业外收入交企业所得税不交增值税对面
文文老师 | 提问时间：07/22 15:37

#税务#

营业外收入交企业所得税，通常不交增值税

阅读 17

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你好，我想问下，公司注销，看哪些数据？
宋生老师 | 提问时间：07/22 15:34

#实务#

你好，往来款项都要结平，另外存货，固定资产这些也都要处置。

阅读 34

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郭老师，如果是塑料产品上要用，有一些需要用到五金件的，这些是普通的厂家做的，比如螺丝类，这些进项做什么科目
郭老师 | 提问时间：07/22 15:33

#实务#

这个是生产产品吗？是的话做原材料领用的时候做生产成本。

阅读 17

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老师，税务局系统发票统计显示5月收入29万多，为啥增值税申报表里收入是50多万呢。我是6月接手的。我认为的是发票统计当月收入多少。增值税报表当月的金额就是多少？为啥不一致呀？
家权老师 | 提问时间：07/22 15:32

#实务#

你直接看他当月做的账就知道了哈，应该有未开票收入

阅读 16

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公司名下汽车，过户给个人，必须开具销售固定资产发票吗
文文老师 | 提问时间：07/22 15:31

#实务#

是的，需要开发票，才能过户

阅读 24

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请问，在24年考过中级会计师在（广西柳州）有补贴吗？
文文老师 | 提问时间：07/22 15:30

#实务#

你好，可直接询问当地财政局

阅读 67

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老师去年9月计提的所得税报税时直接弥补了前面的亏损，账务上计提的这个所得税一直在应交税费里面，这个怎么调整账务
家权老师 | 提问时间：07/22 15:30

#实务#

借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润

阅读 17

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老师您好，请问下，之前有家公司给我们公司付了4万的预付款，说是作为以后消费抵消的，后面不知道以前的财务怎么操作的，现在这家公司在我们账上已经不存在预付款了，后面双方协商之后，说照常让这家公司在我们这里消费4万元，但是不会再额外付钱，请问这样的话要怎么做账啊
朴老师 | 提问时间：07/22 15:29

#实务#

先查原预付款消失原因（如误销账等），若属错账，红字冲销恢复 “预付账款” 4 万。对方消费时，用该预付账款抵账：借：预付账款 4 万贷：主营业务收入（及销项税额，若有）

阅读 85

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不得担任独立董事，1%和5%两个有什么区别？
卫老师 | 提问时间：07/22 15:29

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1%是指持股1%以上的自然人股东，以及该股东的直系亲属，不可以担任独立董事。5%这里是指持股5%以上的法人股东以及任职的人员的“直系亲属”。祝您学习愉快！

阅读 92

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支付给国外的佣金，凭合同和形式发票可以入账吗？需要缴纳税收吗？
文文老师 | 提问时间：07/22 15:29

#税务#

支付佣金，不需要缴税

阅读 70

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朴老师，再接着刚才的问题
朴老师 | 提问时间：07/22 15:28

#实务#

同学你好好的是什么追问呢

阅读 35

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老师，如果一个月中，生产工人有20天是在生产产品、剩下几天在打扫卫生，这怎么算啊，全部算到产品上吗
家权老师 | 提问时间：07/22 15:28

#实务#

按生产工时计算产品的成本，

阅读 19

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一个人可以在两个地方交社保不
家权老师 | 提问时间：07/22 15:28

#税务#

不可以的，交了也只能享受一处的

阅读 19

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老师，您好，原来是一般纳税，现在是按简易计税的，我想问一下，适用税率计税销售额是负数，简易办法计税销售额是正数，（销售额本年累计数）应该是两者的相加吗？
家权老师 | 提问时间：07/22 15:28

#税务#

是的，销售额是累计的哈

阅读 15

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开充电桩服务费的发票，税率是多少？
宋生老师 | 提问时间：07/22 15:27

#实务#

你好，这个小规模1%，一般纳税人9%（安装的话）

阅读 49

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什么是房产的市场价值？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:06

#会计实务#

房产的市场价值是指在特定时间点上，根据市场供需关系和买卖双方的协商，以现金交易方式进行的买卖交易中，买方愿意支付的价格。市场价值是根据房产的位置、面积、建筑质量、周边环境、市场需求等因素来确定的。通常通过市场调查和比较分析来确定房产的市场价值。市场价值是衡量房产价值的重要指标，也是决定房产买卖交易的基础。

阅读 956

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无形资产摊销会计核算的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:05

#会计实务#

无形资产摊销会计核算的目的是为了正确反映无形资产的使用寿命和价值的消耗情况，以及相关成本的分配情况。通过摊销，可以将无形资产的成本逐年分摊到其使用寿命内，使其在财务报表上能够准确地反映出无形资产的价值和财务状况。这样可以提高财务报告的可靠性和比较性，帮助决策者更准确地评估和分析企业的财务状况和经营绩效。此外，无形资产摊销还可以帮助企业合理分配成本，避免集中计提无形资产的成本对某一期间的财务报表产生不利影响，保持财务报表的平稳性。

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返聘工资个税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

返聘工资个税的计算方法与普通工资个税计算方法相同。具体计算步骤如下： 1. 首先确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于返聘工资减去各项税前扣除项目，如基本养老保险费、基本医疗保险费、住房公积金等。 2. 根据应纳税所得额查找适用的税率表。根据中国个人所得税法的规定，个人所得税采用累进税率制，税率分为7档，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 根据适用税率计算应缴纳的个人所得税额。将应纳税所得额按照对应的税率进行计算，得出应缴纳的个人所得税额。 4. 扣除已缴纳的税款。如果之前已经缴纳了个人所得税，可以在计算出的个人所得税额中扣除已缴纳的税款。 5. 最后得出返聘工资的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑一些特殊情况，如特殊扣除项目、税前扣除额度等，具体情况可以参考个人所得税法的相关规定或咨询税务机关。

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试述借贷记账法中的借方和贷方的含义和作用。
秦老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

借贷记账法是会计核算的基础原则之一，它规定了在进行会计记录时，每个会计科目都应该有借方和贷方两个方向的发生。借方和贷方分别代表了会计科目的增加和减少。具体含义和作用如下： 1. 借方：借方表示会计科目的增加。在借贷记账法中，借方通常是资产类账户、费用类账户和损失类账户的增加。借方的作用是记录和反映了企业的资产增加、费用发生和损失发生等情况。 2. 贷方：贷方表示会计科目的减少。在借贷记账法中，贷方通常是负债类账户、所有者权益类账户、收入类账户和利润类账户的增加。贷方的作用是记录和反映了企业的负债增加、所有者权益增加、收入发生和利润增加等情况。借贷记账法的核心原则是“借贷相等”。即每个会计分录中，借方金额和贷方金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。这种平衡性确保了会计记录的准确性和完整性。借贷记账法的应用使得会计记录更加规范和系统化，方便了会计师和其他利益相关者对企业财务状况和经营业绩的分析和判断。同时，借贷记账法也为企业提供了一个有效的管理工具，可以帮助企业进行财务控制和决策。

阅读 2213

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折旧计算公式为：折旧费用 = 车辆购买价格 × 折旧率 × 使用年限。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:49

#会计实务#

折旧计算公式为：折旧费用 = 资产原值 × 折旧率。其中，资产原值指的是车辆的购买价格，折旧率是根据车辆的使用寿命和折旧方法来确定的。使用年限是指车辆的预计使用寿命，通常以年为单位计算。折旧率是根据车辆的折旧方法来确定的，常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。以直线法为例，折旧率可以通过以下公式计算：折旧率 = 1 / 使用年限。例如，某辆车购买价格为10,000美元，预计使用年限为5年，那么折旧费用可以通过以下公式计算：折旧费用 = 10,000美元 × (1 / 5) = 2,000美元。这样，每年的折旧费用为2,000美元。

阅读 1503

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财务净现值的计算中，如何确定现金流量的折现率？
周老师 | 提问时间：12/04 17:47

#会计实务#

确定现金流量的折现率是财务净现值计算中的关键步骤，它反映了资金的时间价值和风险。在确定现金流量的折现率时，可以考虑以下几个因素： 1. 基准利率：可以参考国家的基准利率或市场利率作为现金流量的折现率。这个利率通常反映了资金的时间价值。 2. 风险溢价：根据项目的风险程度，可以在基准利率的基础上加上一个风险溢价。风险越高，风险溢价越大。 3. 项目特殊性：如果项目具有特殊性，例如行业特殊性或地区特殊性，可以考虑相应的特殊因素来确定现金流量的折现率。 4. 公司成本：如果是公司内部的项目，可以考虑公司的资本成本作为现金流量的折现率。公司的资本成本通常包括债务成本和股权成本。 5. 竞争环境：如果项目处于竞争激烈的行业，可以考虑行业平均资本成本作为现金流量的折现率。在实际应用中，可以综合考虑以上因素来确定现金流量的折现率，以确保计算出的财务净现值更加准确和可靠。

阅读 988

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投资款入账后，会计凭证应该如何填写？
李老师 | 提问时间：12/04 17:44

#会计实务#

当投资款入账后，会计凭证的填写应根据具体情况而定。以下是一般情况下的会计凭证填写方法： 1. 假设投资款入账是通过银行转账的方式，入账金额为100,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：银行存款（或其他应收款） 100,000元贷：投资款 100,000元说明：借方记录银行存款（或其他应收款）增加，贷方记录投资款增加。 2. 假设投资款入账是通过现金支付的方式，入账金额为50,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：投资款 50,000元贷：现金 50,000元说明：借方记录投资款增加，贷方记录现金减少。请注意，以上只是一般情况下的会计凭证填写方法，具体填写方式可能会根据公司的会计政策和业务情况有所不同。建议在实际操作中，根据具体情况咨询会计专业人士或财务部门进行准确填写。

阅读 1427

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在利润表中，出售固定资产损失计入哪个项目？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:37

#会计实务#

在利润表中，出售固定资产损失通常计入“其他业务成本”项目。这是因为出售固定资产所导致的损失属于非经常性损益，与公司的主营业务无关。因此，它被归类为“其他业务成本”，以区分于正常经营活动所产生的成本。

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在会计核算中，如何确定固定资产中的办公设备的价值？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

确定固定资产中的办公设备的价值可以通过以下步骤进行： 1. 资产购置凭证：查看购置办公设备的购置凭证，包括发票、合同等文件，确认购买价格和相关费用。 2. 折旧政策：了解公司的折旧政策，确定办公设备的预计使用寿命和折旧方法。 3. 折旧核算：根据折旧政策，计算办公设备的折旧费用。折旧费用可以根据直线法、加速折旧法等方法计算。 4. 市场价值评估：如果办公设备已经使用一段时间，可以通过市场价值评估来确定其当前价值。可以咨询专业评估机构或参考类似设备的市场价格。 5. 减值测试：定期进行减值测试，如果办公设备的账面价值高于其可收回金额，需要进行减值准备。 6. 报表披露：将确定的办公设备价值记录在资产负债表中，并在财务报表中披露。需要注意的是，确定办公设备的价值是一个动态过程，需要根据实际情况进行评估和调整。此外，会计准则和法规对于固定资产的计量和披露也有具体规定，需要遵守相关规定进行会计核算。

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