老师您好，请问下，之前有家公司给我们公司付了4万的预付款，说是作为以后消费抵消的，后面不知道以前的财务怎么操作的，现在这家公司在我们账上已经不存在预付款了，后面双方协商之后，说照常让这家公司在我们这里消费4万元，但是不会再额外付钱，请问这样的话要怎么做账啊_实务

问题已解决

老师您好，请问下，之前有家公司给我们公司付了4万的预付款，说是作为以后消费抵消的，后面不知道以前的财务怎么操作的，现在这家公司在我们账上已经不存在预付款了，后面双方协商之后，说照常让这家公司在我们这里消费4万元，但是不会再额外付钱，请问这样的话要怎么做账啊

Lisy_xie| 提问时间：07/22 15:29

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朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

先查原预付款消失原因（如误销账等），若属错账，红字冲销恢复 “预付账款” 4 万。对方消费时，用该预付账款抵账：借：预付账款 4 万贷：主营业务收入（及销项税额，若有）

07/22 15:32

Lisy_xie

07/22 16:02

但是这笔账无法查了，连当时做账的财务人员都不记得是怎么回事了

朴老师

07/22 16:09

那黑格尔就计入营业外哦

朴老师

07/22 16:09

那这个就计入营业外哦

Lisy_xie

07/22 16:12

借:营业外支出贷:主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税）吗?

朴老师

07/22 16:13

先做借应收账款贷主营业务收入贷销项然后再借营业外支出贷应收账款

Lisy_xie

07/22 16:28

好的，谢谢老师

朴老师

07/22 16:29

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