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我们公司有四个股东,现在将其中一个股东的部分股权转让给公司意外的人a,购买股权的人以土地作价。请问,印花税是那个股东交还是我们公司交
郭老师
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提问时间:11/25 13:02
#税务师#
股权转让的印花税是股东双方缴纳的,然后你们单位收到了土地,单独缴纳资金账本印花税。
阅读 659
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老师您好,麻烦解一下第七题和第八题的分 谢谢
财会老师
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提问时间:10/30 16:42
#税务师#
7. 借:管理费用60000 贷:应付职工薪酬60000 借:应付职工薪酬60000 贷:累计折旧60000 8. 借:管理费用8000 贷:银行存款8000
阅读 659
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已经退还的留底退税缴回并继续按规定抵扣,分录怎么做啊
郭锋老师
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提问时间:05/30 18:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——增值税留抵税额 借:应交税费——增值税留抵税额 贷:银行存款 祝您学习愉快!
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对长长股投权益法转为以公允价值且其变动计入当时损益的金融资产或转为其他权益工具投资,剩余比例股权的公允价值与原账面价值的差额都计入投资收益,不在计入留存收益等科目了是吗?
范老师
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提问时间:04/17 18:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,因为这个差额,是长期股权投资公允价值与账面价值的差额,而不是其他综合收益的结转,所以只能计入投资收益。 祝您学习愉快!
阅读 659
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2023年税务师通过多少
赵老师
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提问时间:01/26 11:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没有准确的数据,根据网上查询,一般在50% 不必纠结,您认真学习,一般会过关的 祝您学习愉快!
阅读 659
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环保设备投资额10%抵减应纳税额。如果有留底以后年度的数额。直接用这个数直接确认递延所得税资产,不用乘以25%是吗
周老师
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提问时间:11/12 14:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,直接确认递延所得税资产,不需要乘以25%。 祝您学习愉快!
阅读 659
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老师好,想问下,企业(一般纳税人)转让自己的专利技术所有权,是否免征增值税和所得税呢?
刘艳红老师
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提问时间:10/20 19:03
#税务师#
企业(一般纳税人)转让自己的专利技术所有权,免征增值税,但需视情况缴纳企业所得税。 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号),纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务,免征增值税。这意味着在转让专利技术时,企业无需缴纳增值税。 对于企业所得税,根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及相关规定,居民企业在转让符合条件的专利技术所得中,年度技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。具体来说,如果企业的年所得不超过500万元,则这部分收入免征企业所得税;如果超过500万元,则超出部分将按减半的税率征税。
阅读 658
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你好,老师,问个问题呗?非盈利企业收的培训费做什么科目?
刘艳红老师
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提问时间:07/22 16:11
#税务师#
您好,民间非盈利组织培训学校,收到学生交的培训费,先做预收账款,再按月开具发票确认收入,就行了
阅读 658
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老师您好:企业必须要交水利基金吗
邹老师
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提问时间:03/21 10:12
#税务师#
你好,如果你当地税局给核定了,有收入就需要缴纳的
阅读 658
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税务师要掌握什么税收政策呢?
东老师
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提问时间:01/04 08:53
#税务师#
你好,这个要掌握的信息是比较全面的才行
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请问出口退税是按进项退税还是按销售退税
易 老师
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提问时间:12/15 15:10
#税务师#
同学您好,要综合考虑比较的退税是要比较的,退的是进项以内的款,供应商开票,纳税给国家,税局才能退税给企业,如您进项都没有收到或不足(退税率一般小于征税率如退税10%,征税13%),出口了虽有退税权利但退税条件要满足才能退,如要退你10元,但你进项只有5元退5元,余5元有进项后再退,如你有进项10元,但出口只须退5元,则也是退5元,余5元等以后出口再退
阅读 658
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税务师执业能出什么报告啊?
易 老师
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提问时间:12/10 16:40
#税务师#
企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证业务报告; 高新技术企业加计扣除报告; 企业财产损失所得税税前扣除鉴证业务报告; 地税清结鉴证报告; 税务清算鉴证报告;
阅读 658
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(3) 项目终结时固定资产变价净收入=__96.00_万元, 项目净现值=()万元,由于净现值 请选择(大于,等于,小于)0,该项目 请选择(可行,不可行)
闷闷
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提问时间:11/27 10:15
#税务师#
同学计算净现值,还需要提供折现率,因为需要将各年度的营业现金净流量折现到投资年份,才能计算
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甲谎称其为乙公司的业务员,代表乙公司与丙订立合同。丙在没有核实甲的身份且未向乙公司求证的情况下即和甲订立了原材料采购合同。根据民事法律制度的规定,该合同的效力为( )。 A.有效 B.无效 C.可撤销 D.效力待定 正确答案 : D 【知识点】民事法律行为的效力样态 答案解析 : 甲的行为系无权代理,而丙未尽到合理的注意义务,有重大过失,不能认定为善意,因此不构成表见代理。狭义无权代理订立的合同属于效力待定的民事法律行为。 问题:甲“谎称”其为乙公司的业务员,这不是欺诈吗?应该是可撤销啊。。。
小程程老师
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提问时间:11/17 22:09
#税务师#
同学你好,可以这样理解,可撤销欺诈涉及的是与合同内容有关系的部分,而甲的“欺瞒”行为涉及到的是合同的主体,所以判断为无权代理
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53这道题c错哪了,难道不用批准?
罗雯老师
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提问时间:09/25 11:40
#税务师#
你好,这里看不见题目。
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客运合同是诺成或践成合同和货运合同是诺成合同怎么理解呢?
逝水流痕老师
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提问时间:09/21 16:51
#税务师#
同学您好,首先运输合同都是诺成合同,可以理解为双方只要约定好了,这事就定下来的。 比如运货的时候,约定明天来装货,那么大车司机明天就不接别人的活了,结果你不用了,那么大车司机就损失了, 其中客运稍微特殊一点,比如大巴车,你坐不坐,他每天都固定的跑,你不坐不会增加他的损失。
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并非所有的行政机关都可以成为行政主体,老师行政主体的概念不就是行政机关和法律法规授权的组织吗?
朴老师
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提问时间:09/20 15:41
#税务师#
行政机关是指依法行使国家权力、执行国家行政职能的机关。从广义上讲,行政机关是一级政府机关的总称,即国家政权组织中执行国家法律,从事国家政务、机关内部事务和社会公共事务管理的政府机关及其工作部门。从狭义上讲,行政机关仅指政府机关内部的综合办事机构,即办公厅(室),它是在行政首长直接领导下处理各种事务、辅助进行全面管理工作的机构
阅读 658
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老师,季报所得税是收入减成本,为基数申报,为什么所得税汇算清缴时,是收入减成本,减销售费用减管理费用减财务费用减税金的d等,相当于用净利润来申报了?
新新老师
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提问时间:08/31 11:39
#税务师#
你好,平时也是能扣除这些费用的。要是没有调整的事项,就是按照你的利润总额来计算的。
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中奖10000元以内免个税,抽奖价值800元以内免个税对吗?
金金老师
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提问时间:08/29 21:38
#税务师#
您好,对的,是这意思的
阅读 658
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什么是公司法中的人格混同?
新新老师
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提问时间:08/29 15:14
#税务师#
你好,稍等我发给你具体的规定。
阅读 658
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请问老师,公司800以下的小车租赁协议个人到税务代开发票1%就可以了吗?
金金老师
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提问时间:08/25 14:44
#税务师#
您好对的,800元以下是不需要的
阅读 658
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你好,我们是一家4S店,当时客户在厂家的一个平台买了保修套餐,每次客户来修车厂家会把这一次的维修款打给我们,同时厂家扣5%,例如收了客户100,只会打款95,到时候客户修完车我们账上会收回95元,然后我们会给客户开发票实际我们收到的钱,现在是这样的,就是剩余5%的,厂家会给我们开发票,但是我不知道如何走账 厂家给我开发票了,这个发票怎么走账
金金老师
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提问时间:08/15 10:02
#税务师#
您好,剩下5%的这个开了吗目前,他开的啥类型的
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老师我表示没懂第二问 为何是北京市税务局做出的,为何申请复议不是北京市的上一级税务机关进行行政复议?
微微老师
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提问时间:08/11 21:00
#税务师#
您好,做出决议的是海定区的税务局,不是北京市的,海定区的上一级是北京的。
阅读 658
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老师,这题应交税费-应交所得税210,递延所得税资产88.5,本期退税100,计算所得税费用时为什么要加上资料三中的1500*10%=150,而且答案的公式得数也不对呀。如何考虑资料三对所得税费用的影响?
小默老师
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提问时间:08/08 09:39
#税务师#
你好同学,稍等看一下
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湖南医疗险最低申报基数是多少??
金金老师
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提问时间:06/25 14:53
#税务师#
根据《 湖南省关于公布2023年社会保险缴费基准值的通告》,《关于确定2023年度全省城镇职工基本医疗保险和生育保险月缴费基准值的通告》,湖南省社保基数如下: 基准值:5977元/月 上限:17931元/月
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怎么算滴呀这个,可以解释一下计算过程吗
暖暖老师
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提问时间:06/17 06:54
#税务师#
你好,当月应交增值税销项税是0 预收货款是发出货物当天发生纳税义务
阅读 658
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老师,资产收购和以资产投资入股是一个概念吗?
邹老师
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提问时间:06/15 16:32
#税务师#
你好,是不同的概念
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题目中并未说明甲存货之前计提减值的因素消失,为什么要转回甲存货的减值?
暖暖老师
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提问时间:06/14 11:39
#税务师#
你好,期末的可变现净值高于成本啊
阅读 658
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解答过程详细的解答过程
暖暖老师
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提问时间:06/03 14:13
#税务师#
1会计利润总额的的计算是 2700+300+40-50-400-80-200-28-6-5-10-10=2251
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老师 客户转了一笔钱15万(税金+代理费)银行日记账是要按照图片一记还是按照图片二记,图一是我自己记得,可是财务非要我按照她的图二的方式,可是按图二记那这样会不会给别人造成是应该有两张银行回单的错觉
思顿乔老师
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提问时间:05/31 09:33
#税务师#
你好,按照财务说的去做,是可以的,谢谢
阅读 658
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