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老师,请问A B选项该怎么理解呢?
财会老师
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提问时间:08/30 08:54
#税务师#
A.已验收入库但尚未取得发票的原材料 【回复】借:原材料 B.已付款取得采购发票但尚未验收入库的原材料 【回复】借:在途物资
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老师,为什么亏损合同不是按实际成本结转,而是借营业外支出 贷预计负债?应该是借银存贷主营收,借主营成本,贷库存
畅畅老师
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提问时间:09/23 10:17
#税务师#
同学,你好,亏损合同有两种处理模式: 第一种,已开始生产的,按照存货减值处理(借:资产减值损失 贷:存货跌价准备) 第二章,没有生成的,计入预计负债。 题中继续履行合同亏损为50万,不履行合同违约金为80万,因此选择继续履行合同。 题中未开始生产,且未说明已经交付,不符合收入成本的确认规则,因此只能记入预计负债。
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老师,您好个体工商户小规模核定征收税费怎么算呢
艳子老师
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提问时间:06/29 15:29
#税务师#
你好 不用算 固定一个月多少税 按收入核定的 收入*利润率*所得税税率
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税务师法律课件每次都老师语音总结在哪看,我找不到
新新老师
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提问时间:06/06 11:04
#税务师#
同学您好,会计问仅帮助大家解决财会问题;学习账号,权限或其他问题,可以咨询会计学堂客服老师解决。
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某位于市区的鞭炮企业甲为增值税一般纳税人,主营鞭炮加工销售业务。2020 年11月发生以下业务: (1)受托为县城的乙公司加工一批鞭炮,乙公司提供的原材料金额为60万元,收取不含增值税的加工费8万元,鞭炮企业甲无同类产品的市场价格。乙公司收回该批鞭炮后以不含增值税价100万元全部出售。 (2)从另一鞭炮企业丙处购人鞭炮一 批,取得的增值税专用发票注明的价款为25万元。本月领用了80%用于继续加工组合礼花弹。 (3)本月销售鞭炮产品,共取得零售销售额129.95万元。 (4)用100箱鞭炮和丁企业交换一台生产设备,已知此批鞭炮的平均不含税售价为25万元,最高不含税售价为30万元。其他资料:鞭炮的消费税适用税率15%。请问企业甲本月应交纳的消费税要不要考虑业务一收回后销售需要补交的消费税?
小铃铛老师
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提问时间:08/28 20:30
#税务师#
同学,您好! 企业甲本月应交纳的消费税,不需要考虑业务一收回后销售需要补交的消费税。 对于乙来说,收回已代收代缴消费税的消费品后,直接销售的不再征收消费税,加价销售的应计税,同时减除已被代收代缴的消费税。
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cpa备考会计和财管,税务师报名可以报哪几科?
东老师
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提问时间:08/09 10:40
#税务师#
税务师的话,你可以报名《财务与会计》。
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这两个题里的都是提供设计服务,为什么一个是6%,一个是3%的税率?
新新老师
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提问时间:11/19 09:07
#税务师#
你好,6%的那个不对。第一个说的是个人提供服务。个人适合小规模税率一样的也是3%。
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老师,请问股东分红分录怎么做?我们是普通的公司,是发现金的
易 老师
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提问时间:12/23 13:43
#税务师#
你好,借:利润分配-未分配利润 贷:应付股利/ 利润 借:应付股利/ 利润,贷:银行存款
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老师 这个出售限售股不是按照50%计算缴纳个税吗?
青老师
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提问时间:11/16 14:43
#税务师#
你好; 具体业务是什么
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老师,我们有个小规模纳税人,今天接到税务局电话,连续累计12个月收入超过500万,需要月底之前升为一般纳税人,我们决定先升,之后还是想用另一个小规模纳税人经营?有啥好的办法合法避税?
青老师
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提问时间:07/25 11:46
#税务师#
你好; 是的。 走一般纳税人 ;不可以的哈; 你超过了500万; 税务局就得强制性你转一般纳税人的
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讲义第1条:佣金、咨询费都是作为减项的,为什么佣金是作为减项在“吸收投资收到的现金”中反映,而咨询费则在“支付其他与筹资活动有关的现金”中反映? 再说,讲义第1条中“咨询费”与第5条(1)中的“咨询费”有什么区别?怎么一个咨询费在“吸收投资收到的现金”中反映,另一个“咨询费”在“支付其他与筹资活动有关的现金”中反映?
财会老师
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提问时间:10/06 15:12
#税务师#
可以这样理解,佣金是由于发行这次股票而支付的,可以理解为是增量费用,所以是按照净额在吸收投资收到的现金中列示。 发行费用是无论哪次发型股票都需要支付的,不是增量的,所以是其他与筹资活动有关的现值的支付 您讲义中的图片拍的不清楚
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(3)(4)小问怎么做啊,可以不要只讲答案讲讲原理嘛,谢谢
郭锋老师
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提问时间:10/20 22:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第三问:这是计算软件产品的销项税额,只需要按照软件产品的销售额*13%计算,不能计算计算机硬件设备销售额的销项税额。 软件产品增值税税率13%。 第四问:(1)向境外某公司购买特许权专用于软件开发,专用于软件开发,代扣代缴的增值税计算软件产品时候可以全部抵扣,不需要分摊。外购与嵌入式软件产品生产相关的计算机软件机器设备,这是与软件产品相关的,计算软件产品时候可以全部抵扣,不需要分摊。 一般纳税人销售自行开发的软件产品增值税实际税负超过3%部分即征即退,软件产品的增值税要单独计算,只能抵扣软件产品对应的进项税额,所以无法划分的进项税额要按照软件产品销售额占全部销售额的比例计算。 所以这里是软件产品可以抵扣的进项税额=8.49+6.5+(7.18+4.21+0.06)×600÷1500=19.57(万元)。 应纳税额=销项-进项=78-19.57=58.43(万元)。 即征即退税额=58.43-(1500-900)×3%=40.43(万元)。 祝您学习愉快!
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什么叫羁束行政行为呀
小王老师
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提问时间:09/04 14:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 羁束行政行为是指行政机关必须严格依照法律规定的范围、条件、程序和方式实施行政行为,没有自由裁量的余地。这种行为的特点是法律对行政行为的限制非常严格,行政机关只能按照法律规定进行操作,不能自行决定或改变。 祝您学习愉快!
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为保证农民工工资能真正落实,劳务队(劳务公司)委托分包单位发放劳务(工资),分包单位受托代放劳务(工资)要代扣代缴不?目前通过公司账户代发工资版块(版块同公司员工工资)发放,由其原单位进行个税申报,这样可行不?
卫老师
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提问时间:08/12 09:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说由其原单位进行个税申报,这里原单位是劳务队(劳务公司)是吗? 如果是,那么是可行的。 《保障农民工工资支付条例》中“三、关于扣缴义务人的认定”规定,扣缴义务人的认定,按照个人所得税法的规定,向个人支付所得的单位和个人为扣缴义务人。由于支付所得的单位和个人与取得所得的人之间有多重支付的现象,有时难以确定扣缴义务人。为保证全国执行的统一,现将认定标准规定为:凡税务机关认定对所得的支付对象和支付数额有决定权的单位和个人,即为扣缴义务人。 劳务队(劳务公司)是对所得的支付对象和支付数额有决定权的单位,所以由其进行个税扣缴申报处理。 祝您学习愉快!
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还要分次抵扣吗老师??
小王老师
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提问时间:11/04 15:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这是哪里的题目,麻烦您提供一下题目的出处,老师核实一下相关的内容。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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请问老师解析给的应纳税所得额=30+5.5-2.5=33 请问向银行借的5万元利息为什么不能扣除 为什么要加5.5 第二部分向个人借款利息不应该是2.5吗
张老师
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提问时间:09/07 18:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 麻烦您提供一下完整的题目内容,方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 祝您学习愉快!
阅读 702
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结合图片:第一点讲的向机构所在地,第二点讲的向经营地报验,请老师解释一下。
小王老师
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提问时间:04/28 11:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:比如企业到异地经营,要进行跨区域涉税事项信息报告该企业经营时间较长了,有固定的机构所在地,那么就在机构所在地的填报跨区域涉税事项报告表。如果企业第一次办理涉税事宜(新企业),那么就向该经营地税务机关报验。参考以下填表说明。祝您学习愉快!
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老师我咨询:在建工程领取的是本单位的产品 比如成本是240 计税价格250 增值税13% 会计分录怎么做
玲老师
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提问时间:04/28 15:01
#税务师#
借工程施工240,贷库存商品240。
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对外投资取得的利息收入、股利收入 属于什么收入,有分录嘛?
暖暖老师
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提问时间:04/22 10:43
#税务师#
你好,属于投资收益这里
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安全生产培训费是否属于职工教育经费
宋生老师
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提问时间:04/16 21:28
#税务师#
你好!是的,可以计入职工教育经费
阅读 701
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我们公司最近刚成立,是个加油站,现在是小规模,有没有规定加油站必须是一般纳税人呀
郭老师
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提问时间:04/09 08:41
#税务师#
加油站必须是一般纳税人。
阅读 701
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请问老师,长期股权投资,成本法下,为何没有税会差异呢。举个例子说明+政策依据。谢谢
小样儿demo
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提问时间:03/11 13:23
#税务师#
因为成本法下,长投的账面价值一直都是不变了,不管被投资方实现利润了其他综合收益怎么变,投资方都不确认
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请教老师,为什么加油充值发票会计没有计算抵扣,谢谢
朴老师
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提问时间:03/05 12:59
#税务师#
专票才可以抵扣的哦
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老师,我们实收300认缴1000万,想把这差700万补上后,有什么办法把钱取出去吗?实缴还是1000万。
宋老师2
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提问时间:01/05 10:35
#税务师#
你好,没有这样子的办法。你只能生产经营用,不能拿走这个钱。
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请问老师,单位出售图书免税,购买了一些挂件,与图书包装在一起出售了。请问购买的挂件要视同销售收入缴纳增值税吗。
郭老师
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提问时间:12/11 17:56
#税务师#
你好 挂件赠送的吗 是的话需要
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老师,遗失纸质开错的专票,去年的怎么处理呀?
艳子老师
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提问时间:12/11 18:59
#税务师#
您好, 去年的这张专票没有做账是吗?
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@朴老师不要回答了 根据民事法律制度规定,关于“自然人的民事权利能力一律平等”的理解,下列表述正确的有( )。 A.民事权利能力平等体现法律地位的平等 B.民事权利能力平等体现承担义务的资格平等 D.民事权利能力平等体现取得权利的资格平等 E.自然人的民事权利能力不分年龄、性别、民族、精神状况等因素而一律平等 答案 : A,B,D,E 【知识】自然人的民事权利能力 解析 : 自然人的民事权利能力不分年龄、性别、职业、精神状况等因素而一律平等。权利能力平等是一种抽象平等而非具体平等,是一种资格平等而非具体权利平等,是一种起点平等而非结果平等。 问题:还是不明白为什么自然人的民事权利能力不分精神状况等因素而一律平等,明明有精神病的很多时候是可以减轻、从轻或者免责的。
张老师168
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提问时间:11/18 09:02
#税务师#
你好,同学,自然人的民事权利是一种资格平等不是具体权利平等,无民事能力或者限制民事能力的自然人一样要对自己的过错承担责任,但是法律在弱势群体上会有所倾斜,他强调的是一种资格上的平等
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根据《民法典》的规定,下列选项中,既属于亲属又属于家庭成员的是( )。 A.高某与前妻 B.杨某与在国外生活的外祖父 C.刘某与共同生活的幼儿园伙伴 D.于某与收养的女儿 正确答案 : D 【知识点】亲属种类 答案解析 : (1)选项A:既不属于亲属也不属于家庭成员;(2)选项B:不属于家庭成员;(3)选项C:既不属于亲属也不属于家庭成员。 近亲不能结婚,比如我收养了个女儿,能和我儿结婚吗?
大侯老师
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提问时间:10/20 21:35
#税务师#
办理过完整的收养手续的不可以。民间“过继”且没有办理过相应手续的可以。办理过完整收养手续的养女,是经过法律确认与养父母之间构成直系血亲;亲生儿子系生物学意义上的直系血亲。根据民法典1048条的规定,直系血亲不得结婚。因此具有完整收养手续的养女与亲生儿子之间不能结婚。未办理过完整的收养手续,明面上是养女,实际上不具有法定收养关系的“养女”,不构成法律意义上的直系血亲,与亲生儿子结婚不受法律限制。
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老师,请问这题第二问长期债券的资本成本8.5%为什么不用税后的资本成本?
朱立老师
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提问时间:09/24 16:05
#税务师#
你好 题目中给的就是税后的
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老师 这是哪个知识点
小林老师
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提问时间:09/24 17:24
#税务师#
您好,是财务管理的考点
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