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某市体育馆7月份举办了两场演出,共取得门票收入30万元。举办一次足球比赛,取得门票及饮料收入15万元。其附设的小影厅电影门票收入8万元。该体育馆在5月份新开一家KTV,独立核算,7月份取得收入89万元。该市娱乐业营业税率为10%。 计算该体育馆7月份应纳的营业税。
里昂老师
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提问时间:06/29 20:46
#税务师#
该体育馆7月份应纳营业税的计算如下: 门票收入: 30万 + 15万 + 8万 = 53万元 营业税率: 10% 营业税应纳税额: 53万 × 10% = 5.3万元 根据以上计算,该体育馆7月份应该缴纳营业税5.3万元。 小影厅电影门票收入不属于体育馆的娱乐服务业务,不需要纳入营业税计算范围。同时,KTV是独立核算的企业,其营业收入也不应纳入该体育馆的计算范围。但需要注意的是,KTV企业本身应该按照税法规定征缴相关的税费。
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纳税人自行申报并缴纳的消费税包含进口环节缴纳的吗
独出鑫裁老师
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提问时间:06/20 22:20
#税务师#
同学,您好,很高兴为您解答。不包含。
阅读 730
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购买一台二手设备,销售方之前有折旧,我在剩下折旧月份接着折旧,残值需要和销售方留的一样吗
小宝老师
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提问时间:06/19 12:23
#税务师#
您好,您购买的设备跟之前的折旧原值没有关系,现在您需要按照购买的金额重新计提折旧就可以。
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报名税务师考试,工作履历可以不填么?这个填不填写会影响考试么?
新新老师
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提问时间:06/12 08:51
#税务师#
这个是按实际填写就对的 对的 符合报名条件 报名成功就行
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增值税免税政策有哪些
小张z
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提问时间:06/04 09:57
#税务师#
同学你好 增值税免税政策主要包含7个项目,其分别为: 1、农业生产者销售的自产农产品;纳税人采取“公司+农户”经营模式从事畜禽饲养,农户饲养畜禽苗至成品后交付公司回收,公司将回收的成品畜禽用于销售,免征增值税。 2、避孕药品和用具; 3、古旧图书; 4、直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备; 5、外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备; 6、由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品; 7、其他个人销售的自己使用过的物品;
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老师你好,请问其他单位帮我们公司建造新船,我们单位该如何缴纳印花税呢?按什么税目缴纳?
刘倩老师
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提问时间:05/31 07:59
#税务师#
你好,这个要看你们签订了什么样的合同,要看具体合同才能确定。
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机械租赁的税率是多少
邹老师
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提问时间:05/26 16:17
#税务师#
你好,是一般纳税人单位,机械租赁 增值税的税率?
阅读 730
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请问老师,关联公司的往来款,可以因为关联公司注销了,把计提的坏账核销了,请问企业所得税汇算清缴可以税前扣除吗?
邹老师
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提问时间:05/23 12:00
#税务师#
你好,实际发生的坏账损失,是可以税前扣除的
阅读 730
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注册会计师会计,因辞退员工将支付补偿款是否计入预计负债
王超老师
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提问时间:05/21 06:54
#税务师#
你好 不需要的,要通过应付职工薪酬来核算的
阅读 730
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税务师的官方教材23年的出来了吗?
邹老师
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提问时间:05/17 20:08
#税务师#
你好,其实税务师是没有统一规定的官方教材这个说法的。
阅读 730
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老师,我们母公司买的设备组件1000万,分给子公司,这个可以作为对子公司的投资吗?可以增加实收资本吗?
文文老师
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提问时间:05/17 20:21
#税务师#
可以作为对子公司的投资
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请问老师,个税申报可以更正吗
紫藤老师
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提问时间:08/17 22:20
#税务师#
你好,如果还没有扣款的,可以更正的
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简易计税的一般纳税人可以开具增值税专用发票吗?开具的增值税专用发票是几个点的?
venus老师
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提问时间:12/16 13:45
#税务师#
你好同学可以开具3个点
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老师,现在残障金是体现在哪个科目?
一鸣老师
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提问时间:01/09 17:38
#税务师#
计入管理费用-残保金
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请问如解析所说:怎样获知一行 /政 / 主 体 例如本题的 市 场 监 督 管理 局 是否有 强/ 制 /执 /行/ 权?
法律老师
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提问时间:10/29 20:41
#税务师#
这里重点是看行政机关是否享有强制执行权。比如,税务机关、公安机关、海关、县级以上政府等,以及下列涉及查封扣押的情形,此时行政机关可以自己强制执行的。如果不享有执行权,也不存在下列情形,那么只能申请法院执行的。 行政机关依法作出行政决定后,当事人在行政机关决定的期限内不履行义务的,具有行政强制执行权的行政机关依照本章规定强制执行。 没有行政强制执行权的行政机关应当申请人民法院强制执行。但是,当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼,经催告仍不履行的,在实施行政管理过程中已经采取查封、扣押措施的行政机关,可以将查封、扣押的财物依法拍卖抵缴罚款。
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税务师学习,是先看p1学还是p2学
青老师
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提问时间:06/22 11:09
#税务师#
你好; 可以先看学习税务一
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子公司准备注销,账上欠款母公司20万,子公司将无法返还母公司20万,直接转注册资本金。母公司的其他应收款_子公司20万收不回,母公司该如何进行账务处理?(之前未挂股权投资,以借款名义)
一鸣老师
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提问时间:07/14 09:31
#税务师#
20万是否属于增资还是在原实收资本之内?
阅读 730
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请问老师。税务师涉税实务最后冲刺八套模拟试卷。摸2综合分析题第一题的答案。纳税查补的65000元税额。在销项里面加了,然后又在进项里面加上,那不就是等于没交吗?请老师解释一下原理好吗?谢谢。
税法老师
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提问时间:10/28 20:19
#税务师#
因为销售额里面含查补部分销售额;那么计算的销项税额里面也就含着这部分销项税;17栏抵扣税额加上这部分,在应纳税额中,整体就把这部分减去了,不含这部分。这部分查补的税额在后面38栏期末未缴查补税额,38=16+22+36-37
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老师请看下面的图片
财会老师
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提问时间:11/06 14:48
#税务师#
没占用一般借款,那么借款费用的资本化率就是两笔一般借款的利息除以本金
阅读 730
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二房东个人开房租发票给公司,个人开5%的普通发票,可以免增值税吗?
星河老师
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提问时间:08/31 09:40
#税务师#
你好, 个人出租非住房按5%,这个季度不超过45万是免增值税。
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制造业中,贸易性质代码4600,贸易性质名称是进料成品退运,是否能申报退税?
易 老师
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提问时间:10/08 18:16
#税务师#
运费也是可以的因品质或者规格原因原状退货复运出境的,纳税义务人自缴纳税款之日起1年内,可以向海关申请退税。纳税义务人向海关申请退税时,应当提交下列材料:(一)《退税申请书》;(二)原进口报关单、税款缴款书、发票;(三)货物复运出境的出口报关单;(四)收发货人双方关于退货的协议。
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小规模和一般纳税人销售不动产的税率
新新老师
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提问时间:10/09 20:08
#税务师#
小规模5% 一般纳税人销售不动产的税率9%
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老师,可以详细说说这道题的解答过程吗
朱朱老师
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提问时间:07/16 15:28
#税务师#
您好,解答如下 对于非同一控制下多次交易形成的合并控股: 合并日初始投资成本=原长投账面价值+新支付对价的公允价值=(40000*25%+800)+12000=22800
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老师,这个债务重组的例题,为什么财产转让所得也要确认为债务重组的所得呢
张老师168
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提问时间:07/05 21:44
#税务师#
您好,同学,是因为要偿债所以才发生的财产转移,商品的所有权转移要确认所得的,祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
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上海出差住宿酒店,怎么开发票? 可开威亻言【d h⒐⒏0⒊⒐】cdcsjq.robot-china.com
赵老师
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提问时间:09/07 14:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以联系酒店,给您开具发票的。 祝您学习愉快!
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2023年税务师最后冲刺8套试卷财务与会计(临门三)第57题,第二选项为什么不影响所有者权益总额
卫老师
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提问时间:11/17 14:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他债权投资发生减值 借:信用减值损失 贷:其他综合收益 这里借方信用减值损失是损益类科目,期末会结转至利润分配,减少所有者权益,借方减少,贷方增加,一减一增,不影响。 祝您学习愉快!
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请问社保是填写哪个月的?
周老师
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提问时间:11/14 19:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请将您的疑问再明确一下。 有关实务工作中的问题,您可以到财税问答提问:https://www.chinaacc.com/ask/hangjia。有实务经验丰富的老师,会给您更为准确详细的回复。感谢您的理解。 祝您学习愉快!
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为什么处置损益前面和公允变动也是-号?
郭锋老师
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提问时间:11/11 16:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为本题属于金融负债。 交易性金融负债公允价值增加,对应的是借记公允价值变动损益,所以对于损益金额来说是冲减损益,即前面是负号。 以98偿付,该金融负债账面价值为102,实际偿付金额小于应该偿付金额,说明是赚到了102-98,会增加损益,即前面是加号。 祝您学习愉快!
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您好老师,图片是八套题卷四的第74题,减去50是什么
小王老师
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提问时间:08/24 13:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 技术转让所得是1000-400=600万元,其中500万元免征企业所得税,100万元减半征收企业所得税,要按照25%的税率计算,所以100*50%=50应该从总的应纳税所得额中剔除。 祝您学习愉快!
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老师,请问税务师考试时,会给个人所得税税率表吗?还是需要自己背下来?
家权老师
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提问时间:10/16 15:33
#税务师#
那个不需要背的,会给出的。最好还是记住20%以内的税率和速算扣除
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