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老师您好,295题,投资成本是什么意思?入账价值又是什么意思?我感觉我有点弄混淆了。求这道题的会计分录
冉老师
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提问时间:07/30 17:07
#税务师#
你好,学员,老师给你区别一下的 初始成本就是最开始购买的成本的,就是150+2 入账价值,就是账目价值的,就是对初始成本调整的
阅读 657
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增值税有留抵有什么影响吗
新新老师
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提问时间:07/25 16:10
#税务师#
你好,没有实质性的影响,可以以后还抵扣的。
阅读 657
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非债清偿为什么是给付不当得利?
小天老师
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提问时间:07/04 16:14
#税务师#
您好,您 不欠我钱,您还把钱给我,没欠我钱,我拿到您的钱来路不明,这就是不当得利嘛
阅读 657
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老师您好,下面这张银行回单怎么做分录?
郭老师
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提问时间:06/16 10:02
#税务师#
你好 银行年费的吧
阅读 657
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4.依照规定完成纳税义务后的限售股转让收入余额转付给实际所有人时不再纳税 请问老师 这个是讲限售股以公司名义出售 收入余额给实际所有人(比如员工) 这里不理解 能帮忙解释下吗
江老师
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提问时间:06/13 16:41
#税务师#
1.企业转让上述限售股取得的收入,应作为企业应税收入计算纳税。 上述限售股转让收入扣除限售股原值和合理税费后的余额为该限售股转让所得。企业未能提供完整限售股原值凭证,不能准确计算该限售股原值的,主管税务机关一律按该限售股转让收入的15%,核定为该限售股原值和合理税费。 依照规定完成纳税义务后的限售股转让收入余额转付给实际所有人时不再纳税。
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老师,请问计算残保金时候上年平均工资是指本单位的还是当地的呢?
金金老师
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提问时间:06/11 12:08
#税务师#
您好,这个是当地的
阅读 657
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这个解析没懂,非居民纳税人搞晕了,这是什么意思
罗雯老师
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提问时间:05/30 15:02
#税务师#
您好,给你发了整理图片,可以参考哈
阅读 657
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老师问下,汇算清缴的职工薪酬支出及纳税调整明细表中的各类基本社会保障性缴款,这一栏要填吗
刘倩老师
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提问时间:05/24 16:47
#税务师#
你好,是的,这个就是社保的费用。
阅读 657
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老师,这个题不确认收入么
小天老师
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提问时间:05/23 10:25
#税务师#
您好,是的不确认收入 存货抵债就是不是同销售的,直接贷库存商品的,这是债务重组准则的规定。公司用存货偿还债务就是以物抵债。但有一条,必须是债务方同意。当初公司欠债肯定记入了应付账款科目,现在用存货偿还债务要借记应付账款科目,贷记原材料—库存商品—产成品科目。当然用存货偿还债务也算是销售业务的发生,也是要缴纳增值税的
阅读 657
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怎样做纳税筹划可以少加企业所得税?
独情
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提问时间:05/19 20:25
#税务师#
你好,你这边答案已经出来了,是哪里不理解吗?
阅读 657
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老师,我们是个体工商户每个月有做员工工资申报,后面开了对公账户给几个员工缴纳了社保,但是员工工资申报里面没有这几个缴纳社保的员工,可以吗
青老师
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提问时间:05/12 17:28
#税务师#
你好; 不合理的;这样会异常的; 比如你 缴纳个税是10个人; 你社保也得报 10个人 ;同步的;
阅读 657
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老师,准备考税务师,咱们有资料课件吗?盗版也可以,便宜的
朴老师
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提问时间:05/09 12:58
#税务师#
同学你好 这个没有盗版
阅读 657
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B错在哪了呀,D为什么是对的呀
安安
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提问时间:07/04 09:22
#税务师#
同学你好,B答案是由李某向王某负责,D答案李某未经王某同意将工作交由 第三人,王某有权解除合同。
阅读 657
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请问第二季度申报时,利润表本期数是填4-6的合计吗?上期是填1-3月的合计,对吗
邹老师
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提问时间:07/05 15:57
#税务师#
你好,第二季度申报时,利润表本期数是填4-6的合计,上期是填写上年4-6的合计
阅读 657
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修路占用国有林场林地收取林地、林木补偿,需要交税吗?
税法老师
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提问时间:06/30 16:35
#税务师#
按老师个人的理解是需要交税的
阅读 657
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企业因以前年度实际资产损失未在税前扣除而多缴纳的税款,可在追补确认年度企业所得税应纳税额中予以抵扣,老师我想请问下追补确认年度指的是哪一年呢?
朴老师
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提问时间:08/15 16:55
#税务师#
同学你好 就是实际所属期
阅读 657
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A公司为一家生产性企业,财务制度健全,可以提供税局所需各种会计资 料。假设该公司2021年销售收入为480万元,可抵扣购进金额300万元,以上金额均不含税,增值税税率为13%。请问该如何筹划,使得该公司缴纳的税负较少。
鲁老师
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提问时间:06/08 12:52
#税务师#
你好,1.可以提前采购2022年所需的材料成本,来抵扣2021年的增值税。2.如果公司有研发费用,可以把一部分支出列入研发费用,研发费用可以加计扣除,减少企业所得税扣除
阅读 657
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请问下500元以下无票支出是可以税前列支,是指单次在同一地方500元以下么
郭老师
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提问时间:06/11 08:14
#税务师#
你好 一次一个人的 销售方都是个人
阅读 657
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财务费用,什么是QT企业,为什么这里扣除限额按照10%利率,不是5.65%
税法老师
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提问时间:11/08 14:02
#税务师#
非金融企业向非金融企业借款的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部可据实扣除,超 过部分不允许扣除。所以这里是按10%利率计算的。
阅读 657
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D能举个例子吗,不好理解
王雁鸣老师
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提问时间:07/15 17:39
#税务师#
同学你好,例如,以前的城市管理有多个部门,往往会出现重复执法,重复处罚的现象。现在由城管执法部门来负责,就会避免了城市管理多部门,重复执法,重复处罚的现象。 相对集中行政处罚权是指依法将两个或两个以上行政机关的行政处罚权集中由一个行政机关行使,原行政机关不得再行使已集中的行政处罚权的一种行政执法制度。
阅读 657
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土建服务费和措施项目费可以开在一张发票里吗,都在一份合同里
青老师
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提问时间:06/06 11:33
#税务师#
你好; 1. 是的。 如果是你合同注明了明细金额的 和明细内容的;分别去开票明细的
阅读 657
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某位于市区的鞭炮企业甲为增值税一般纳税人,主营鞭炮加工销售业务。2020 年11月发生以下业务: (1)受托为县城的乙公司加工一批鞭炮,乙公司提供的原材料金额为60万元,收取不含增值税的加工费8万元,鞭炮企业甲无同类产品的市场价格。乙公司收回该批鞭炮后以不含增值税价100万元全部出售。 (2)从另一鞭炮企业丙处购人鞭炮一 批,取得的增值税专用发票注明的价款为25万元。本月领用了80%用于继续加工组合礼花弹。 (3)本月销售鞭炮产品,共取得零售销售额129.95万元。 (4)用100箱鞭炮和丁企业交换一台生产设备,已知此批鞭炮的平均不含税售价为25万元,最高不含税售价为30万元。其他资料:鞭炮的消费税适用税率15%。请问企业甲本月应交纳的消费税要不要考虑业务一收回后销售需要补交的消费税?
小铃铛老师
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提问时间:08/28 20:30
#税务师#
同学,您好! 企业甲本月应交纳的消费税,不需要考虑业务一收回后销售需要补交的消费税。 对于乙来说,收回已代收代缴消费税的消费品后,直接销售的不再征收消费税,加价销售的应计税,同时减除已被代收代缴的消费税。
阅读 657
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老师16题c为何不是向破产管理人申请?
兮兮老师
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提问时间:12/18 21:44
#税务师#
尊敬的学员您好!这里的c并不是说不像管理人申报债权,是对申报的金额有异议。
阅读 657
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“待抵扣进项税”不是应该在“应交税费-应交增值税”科目借方专栏核算吗?为什么去年的**改答案是错误的?
税法老师
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提问时间:11/10 17:44
#税务师#
待抵扣进项税额不是三级专栏科目,属于二级科目,应交税费——待抵扣进项税额 “应交增值税”明细科目(重要)——不串门 借方专栏贷方专栏1.进项税额7.销项税额2.销项税额抵减8.出口退税3.已交税金9.进项税额转出4.减免税款10.转出多交增值税5.出口抵减内销产品应纳税额 6.转出未交增值税
阅读 657
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老师您好,麻烦解一下第七题和第八题的分 谢谢
财会老师
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提问时间:10/30 16:42
#税务师#
7. 借:管理费用60000 贷:应付职工薪酬60000 借:应付职工薪酬60000 贷:累计折旧60000 8. 借:管理费用8000 贷:银行存款8000
阅读 657
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请问对不予执行的裁定有异议,是收到裁定之日起10日还是15日申请行政复议?
法律老师
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提问时间:09/13 21:25
#税务师#
行政机关对人民法院不予执行的裁定有异议的,可以自收到裁定之日起15日内向上一级人民法院申请复议,上一级人民法院应当自收到复议申请之日起30日内作出是否执行的裁定。
阅读 657
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下列关于预计负债的会计处理中,正确的有( )。 A.待执行合同变成亏损合同时,应当立即确认预计负债 B.企业清偿预计负债所需支出预期由第三方补偿的,补偿金额不能作为预计负债的扣减进行处理 C.企业当期实际发生的担保诉讼损失金额与上期合理预计的预计负债相差较大时,应按重大会计差 错更正的方法进行调整 D.企业针对特定批次产品确认的预计负债,在保修期结束时,应将“预计负债——产品质量保证” 余额冲销,不留余额 E.企业因重组事项计量预计负债时,不应当考虑预期处置相关资产的利得或损失
微微老师
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提问时间:12/08 21:09
#税务师#
您好,下列关于预计负债的会计处理中,正确的有BDE
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为什么发电厂房要交城镇土地使用税
卫老师
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提问时间:06/10 21:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 城镇土地使用税是以开征范围内的土地为征税对象,以实际占用的土地面积为计税依据,按规定税额对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。 火电厂厂区围墙内的用地,均应征收城镇土地使用税。对厂区围墙外的灰场、输灰管、输油(气)管道、铁路专用线用地,免征城镇土地使用税;厂区围墙外的其他用地,应照章征税。 水电站的发电厂房用地(包括坝内、坝外式厂房),生产、办公、生活用地,应征收城镇土地使用税;对其他用地给予免税照顾。 对供电部门的输电线路用地、变电站用地,免征城镇土地使用税。 祝您学习愉快!
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环保设备投资额10%抵减应纳税额。如果有留底以后年度的数额。直接用这个数直接确认递延所得税资产,不用乘以25%是吗
周老师
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提问时间:11/12 14:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,直接确认递延所得税资产,不需要乘以25%。 祝您学习愉快!
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请问老师第一个个第二个为什么是错误的?
小王老师
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提问时间:10/29 21:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题税务所经过了授权,应是税务所为被告。这里原告起诉的被告错误,人民法院应当告知原告变更被告;原告不同意变更的,裁定驳回起诉。而不是法院直接确定被告。 祝您学习愉快!
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