关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
制造业中,贸易性质代码4600,贸易性质名称是进料成品退运,是否能申报退税?
易 老师
|
提问时间:10/08 18:16
#税务师#
运费也是可以的因品质或者规格原因原状退货复运出境的,纳税义务人自缴纳税款之日起1年内,可以向海关申请退税。纳税义务人向海关申请退税时,应当提交下列材料:(一)《退税申请书》;(二)原进口报关单、税款缴款书、发票;(三)货物复运出境的出口报关单;(四)收发货人双方关于退货的协议。
阅读 728
收藏 3
题目中:契税17.5万元(能提供契税完税凭证),不应该准予作为“与转让房地产有关税金”予以扣除吗?
立峰老师
|
提问时间:10/05 22:51
#税务师#
同学你好 准予作为与转让房地税有关的税金扣除。
阅读 728
收藏 3
科目:法 律 最后8套题的p159, 79题B为啥是37天,不是17天吗? 78题A怎么改是对的?
法律老师
|
提问时间:11/07 00:03
#税务师#
对于流窜作案、多次作案、结伙作案的重大嫌疑人,最长拘留期限为37日----这里申报期限延长到了30日,再加上检察院可以在7日内作出决定,因此说37日。 非法购买增值税专用发票后又虚开的,按虚开增值税专用发票罪定罪处罚。
阅读 728
收藏 3
此题为什么不考虑债资比
朱朱老师
|
提问时间:11/26 12:17
#税务师#
您好 解答如下 因为企业的税负(15%)不高于境内关联方母公司(25%) 企业的实际税负不高于境内关联方的,其实际支付给境内关联方的利息支出,在计算应纳税所得额时准予扣除
阅读 728
收藏 3
老师,您好,我不懂为什么要×60%跟40%
朱朱老师
|
提问时间:07/22 08:03
#税务师#
您好,解答如下 60%和40%是按照账面价值的比重
阅读 728
收藏 3
对股份制企业股票溢价发行收入所形成的资本公积金转增股本不属于股息、红利性质的分配,对个人取得的转增股本数额,不作为个人所得,不征收个人所得税。本题甲股份有限公司为非上市公司,所以用股权溢价发行形成的资本公积和盈余公积转增股本应缴纳个人所得税。 老师,这段话说得对吗?
税法老师
|
提问时间:10/25 17:58
#税务师#
是对的,您的理解正确。
阅读 728
收藏 3
请问老师为什么投资性房地产在由成本模式计量改为公允价值模式计量时,其差额调整期初留存收益,而房产由固定资产改为公允价值模式计量的投资性房地产时,其差额计入其他综合收益,而不是期初留存收益。调整期初留存收益或其他综合收益二者的区别在哪里,该如何理解,谢谢老师
张老师
|
提问时间:05/01 16:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请问老师为什么投资性房地产在由成本模式计量改为公允价值模式计量时,其差额调整期初留存收益, 回复:这里是属于政策变更,调整留存收益 而房产由固定资产改为公允价值模式计量的投资性房地产时,其差额计入其他综合收益,而不是期初留存收益。调整期初留存收益或其他综合收益二者的区别在哪里,该如何理解,谢谢老师 回复:调整为公允模式计量,公允模式都会价值比较高,为了防止操纵利润,所以调整其他综合收益 祝您学习愉快!
阅读 728
收藏 3
子公司的材料是从母公司领用,该给母公司付款了,母公司开不出来相应的发票,子公司是不是只能是有发票付款,没有发票就不能付款
范老师
|
提问时间:12/14 10:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,这里可以在没有取得发票的情形下付款的。但是针对母公司取得了收入但是没有开具发票也是需要缴纳增值税的。 祝您学习愉快!
阅读 728
收藏 0
老师,请问纳税调增是多交税,纳税调减是少交税嘛?
范老师
|
提问时间:03/28 07:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的 祝您学习愉快!
阅读 728
收藏 3
老师,这两题不一样么?为什么一个加运费和保险,一个不加?
周老师
|
提问时间:09/26 22:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第一个题目说的运费是报关前发生的运费的,所以这里是不考虑的,第二个是发生复运出境时发生的运费是作为关税价格的一部分的。 祝您学习愉快!
阅读 728
收藏 0
老师,这道题为什么不是226减去218?而是减去初始成本,有些题就是直接减去最近的公允价值
小王老师
|
提问时间:06/26 17:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:因为本题取得投资的时间与计算的年度属于同一年,所以计算的时候减去的是取得时的成本。如果是题目中计算的年度,与取得投资的时间不属于同一年,计算的时候,就不能减去取得时的成本了。要看题目的条件。祝您学习愉快!
阅读 728
收藏 0
2024年 进项税额加计抵减的政策还在执行吗
廖君老师
|
提问时间:06/25 09:05
#税务师#
您好,有三类企业的增值税加计抵减政策已出台: 1、《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》规定,先进制造业企业可按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额; 2、《财政部 税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》规定,集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业则可按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额; 3、《关于工业母机企业增值税加计抵减政策的通知》规定,生产销售先进工业母机主机、关键功能部件、数控系统的增值税一般纳税人,则可按当期可抵扣进项税额加计15%抵减企业应纳增值税税额。 政策自2023年1月1日至2027年12月31日期间有效。
阅读 727
收藏 3
2023年企业所得税已经申报,但是公司一部分管理费用其实是研发费用,需要更改,能直接改账然后更正申报吗?
郭老师
|
提问时间:02/26 17:15
#税务师#
可以的,可以这么做的。
阅读 727
收藏 3
老师您好,请问办公室购买的艺术品用于展示的,作为投资资产属于什么科目?会计分录应该怎么计
益华老师
|
提问时间:02/25 22:21
#税务师#
您好,这个的话,是投资款吗这个的
阅读 727
收藏 3
老师,麻烦帮我解答一下,我想确认一下我做的对不对,可能我的思路不对,谢谢
方文老师
|
提问时间:01/06 18:02
#税务师#
你好!我把解答思路拍给你,这样详细些,谢谢关注好评,我是方文老师
阅读 727
收藏 0
请问老师,单位举办会展,给兼职人员的工资,没有发票可以在企业所得税汇算清缴前扣除吗?
金金老师
|
提问时间:01/04 13:39
#税务师#
您好,这个的话是不可以的
阅读 727
收藏 3
老师发一份,A200000中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A)类,的空白表
明远老师
|
提问时间:01/04 15:41
#税务师#
你好,努力为你解答中,稍后回复你。
阅读 727
收藏 3
请问老师,单位出售图书免税,购买了一些挂件,与图书包装在一起出售了。请问购买的挂件要视同销售收入缴纳增值税吗。
郭老师
|
提问时间:12/11 17:56
#税务师#
你好 挂件赠送的吗 是的话需要
阅读 727
收藏 3
甲谎称其为乙公司的业务员,代表乙公司与丙订立合同。丙在没有核实甲的身份且未向乙公司求证的情况下即和甲订立了原材料采购合同。根据民事法律制度的规定,该合同的效力为( )。 A.有效 B.无效 C.可撤销 D.效力待定 正确答案 : D 【知识点】民事法律行为的效力样态 答案解析 : 甲的行为系无权代理,而丙未尽到合理的注意义务,有重大过失,不能认定为善意,因此不构成表见代理。狭义无权代理订立的合同属于效力待定的民事法律行为。 问题:甲“谎称”其为乙公司的业务员,这不是欺诈吗?应该是可撤销啊。。。
小程程老师
|
提问时间:11/17 22:09
#税务师#
同学你好,可以这样理解,可撤销欺诈涉及的是与合同内容有关系的部分,而甲的“欺瞒”行为涉及到的是合同的主体,所以判断为无权代理
阅读 727
收藏 3
根据《刑事诉讼法》规定,刑事强制措施包括( )。 A.拘传 B.拘留 C.讯问 D.传唤 E.拘役 正确答案 : A,B 【知识点】拘传 【知识点】拘留 问题:老师cde分别是什么,这个怎么记
寻梦老师
|
提问时间:11/14 20:33
#税务师#
你好, 刑事强制措施具体有以下五种:拘传、取保候审、监视居住、刑事拘留、逮捕。刑事强制措施适用对象仅限犯罪嫌疑人、被告人。拘传适用于未被羁押的情况;取保候审适用于社会危险性不大的情况;取保候审主要是逮捕和取保候审的“替代品”;刑事拘留适用于现行犯或重大嫌疑分子;逮捕适用于已有查证属实的犯罪嫌疑人、被告人。 讯问不属于强制措施,而是属于侦查措施。而讯问是调查收集证据的一种措施,常常在采取拘传等强制措施一并使用。 传唤不属于强制措施,传唤是指司法机关通知诉讼当事人于指定的时间、地点到案所采取的一种措施。 根据《刑事诉讼法》第一百一十九条规定,对不需要逮捕、拘留的犯罪嫌疑人,可以传唤到犯罪嫌疑人所在市、县内的指定地点或者到他的住处进行讯问,但是应当出示人民检察院或者公安机关的证明文件。 拘役不属于刑事强制措施,而属于刑事处罚。
阅读 727
收藏 3
可转债分类为计入当期损益金融资产怎么理解呢?
冉老师
|
提问时间:09/30 11:11
#税务师#
你好,这个其实就是交易性金融资产的‘ 因为既有债券,又有股票的,’
阅读 727
收藏 0
老师 这是哪个知识点
小林老师
|
提问时间:09/24 17:24
#税务师#
您好,是财务管理的考点
阅读 727
收藏 3
这题没理解,契税房子交换不是差额?
金金老师
|
提问时间:08/27 12:13
#税务师#
莫墨迹阿婆。有的单独的400低价,那个是不是差额的呀
阅读 727
收藏 1
个体户经营所得的税点是多少?现在最新的政策是什么呢?
新新老师
|
提问时间:08/24 15:55
#税务师#
你好 个体户经营所得的税点是多少 应纳税所得额 不超过200万部分可以减半征收
阅读 727
收藏 0
请问老师,国家设立的免税店,进货的发票只能是普票吗?
一鸣老师
|
提问时间:08/16 16:20
#税务师#
可以是专票,只是不能抵扣的
阅读 727
收藏 3
请问老师小规模纳税人3%减按1%缴纳增值税,请问出售使用过的固定资产3%减按2%吗?
新新老师
|
提问时间:08/10 09:15
#税务师#
你好,要是不动产是5%,其他的还是1%。
阅读 727
收藏 3
什么鬼东西?劳务报酬预扣预缴的时候不是不扣费用? 到底什么时候该扣什么时候不该扣?
玲竹老师
|
提问时间:08/05 23:39
#税务师#
您好 劳务报酬预扣预缴的时候要扣的 有固定的公式
阅读 727
收藏 0
这个题还是不是很理解,想请税一梁老师解答一下
青老师
|
提问时间:07/25 09:21
#税务师#
你好; 按照这个公式去计算的; 比如 纳税人兼营免税项目或非增值税应税劳务而无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)/当期全部销售额,按公式计算不得抵扣的进项税额=12×100/(1130/1.13+100)=1.09(万元),应纳税额=1130/1.13×13%-(12-1.09)=119.09(万元)。
阅读 727
收藏 0
老师,这个题目为什么不选d最后一个
wu老师
|
提问时间:07/22 08:45
#税务师#
你好 因为财务报表已经编制了,所有的损益账户在当期都结转至“本年利润”账户,凡涉及调整会计利润的,不能用正常的核算程序对“本年利润”进行调整,而应通过“以前年度损益调整”进行调整。所以要用以前年度损益调整。 借 长期待摊费用 30000 贷 以前年度损益调整 30000 结转以前年度损益调整至 借 以前年度损益调整 3000 贷 利润分配--未分配利润 3000
阅读 727
收藏 3
老师,请问同是装卸搬运服务,怎么一下子6%,一下子又是3%
暖暖老师
|
提问时间:07/17 09:45
#税务师#
你好6%是一般纳税人正常税率,3%是简易计税
阅读 727
收藏 3
上一页
1
...
495
496
497
498
499
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问