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第三季度所得税申报表，自营出口收入怎么填？是按照开票时间还是报关单时间？
文文老师 | 提问时间：10/22 15:27

#实务#

按照利润表上的收入（属于出口收入）

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对公账户收银行结息如何写分录，借银行存款，贷财务费用-结息收入保存的时候负数，被系统提示了，应如何处理
小菲老师 | 提问时间：10/22 15:26

#实务#

...

阅读 26

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老师，小规模纳税人开的3%的专票是不是就得交税，这个税没法省是吧
家权老师 | 提问时间：10/22 15:26

#税务#

是的，那个没法免税的哈

阅读 8

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请问职工教育经费必须每个月提取吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/22 15:25

#实务#

您好，，这个按实际的来做就可以

阅读 11

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老师好，请问公司收到稳岗返还怎么做账，需要交什么税吗
刘艳红老师 | 提问时间：10/22 15:24

#实务#

借：银行存款贷：营业外收入这个交企税就可以

阅读 12

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朴老师这个月的企业所得税季度申报表不是增加了有职工薪酬吗这个该怎么填 1.已计入的成本费用的职工薪酬填1-9月的借方金额吗 2.实际支付给职工的应付职工薪酬是贷方数哈都是累计的 3.我的实际发的比计提的金额大差异我知道是出在那里那这个我可以手动修改吗
朴老师 | 提问时间：10/22 15:23

#CPA#

已计入成本费用的职工薪酬：填 “应付职工薪酬”贷方 1-9 月累计额，不是借方。实际支付的职工薪酬：填 “应付职工薪酬”借方 1-9 月累计额，不是贷方。实际发放比计提大，差异原因明确的话，可以手动按实际数修改。

阅读 92

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老师所得税税的贡献率大约是多么
刘艳红老师 | 提问时间：10/22 15:22

#税务#

得税贡献率没有统一的固定标准。所得税贡献率是指应纳所得税额与主营业务收入的比率6。所得税贡献率的计算公式为：所得税贡献率=应纳所得税额÷主营业务收入×100%

阅读 20

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，物业费也可以开公司的是吗？他没有用公户转物业费进来，但是他开票要求开公司抬头可以不
刘艳红老师 | 提问时间：10/22 15:22

#税务#

您好，可以开公司名字的

阅读 13

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公司购车时付的服务费1000元和车辆装潢费9000元计入什么科目？是固定资产吗？
家权老师 | 提问时间：10/22 15:21

#实务#

是的，那些都计入固定资产

阅读 77

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企业支付公寓装修费37万，如果使用长期待摊费用科目，当月计入长期待摊费用科目，下月摊销？
文文老师 | 提问时间：10/22 15:21

#实务#

使用长期待摊费用科目，当月计入长期待摊费用科目，当月摊销

阅读 22

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你好。老师，请问私立幼儿园，收到的服装费计入会计分录，贷：其他应付款借：银行，后面服装公司又开发票给幼儿园的分录怎么做呀！按道理是不是不应该开给幼儿园，幼儿园属于代收的，应该开给幼儿学生呢
郭老师 | 提问时间：10/22 15:21

#实务#

没有利润的对的是的，开给学生

阅读 20

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请问分公司申报的工资，总公司入账这种情况呢，因为涉及实发和个税申报比对，这种怎么办呢？
文文老师 | 提问时间：10/22 15:21

#实务#

哪家公司申报个税，就入哪家公司账

阅读 14

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财务报表可以更改几次，更改两次之后，为什么数字没有变化
小菲老师 | 提问时间：10/22 15:21

#实务#

同学，你好没有次数限制

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我们是县粮食和物资储备局下的国有企业，中储粮进口调节玉米存放我们库，给费用，我们开票仓储租赁费，我们的仓库需要缴纳房产税及其他税吗谢谢了。
家权老师 | 提问时间：10/22 15:20

#税务#

是的，那个仓库需要交房产税和土地使用税的

阅读 245

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老师您好，小规模进项记在成本里了，销项月底怎么平账？
文文老师 | 提问时间：10/22 15:20

#实务#

若季末不用交增值税，转到营业外收入

阅读 13

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你好老师我们一个小规模纳税人平时一般也不开票但是我们投资了一个公司占了对方30%的股份现在给我们公司分红了4万多的利息我们做了投资收益？现在申报所得税提示要交2000多所得税正常么不是居民企业之间股息红利免交所得税吗
家权老师 | 提问时间：10/22 15:20

#实务#

在减计收入栏填报投资收益

阅读 9

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运输公司销售使用过的二手车，售价11.8w，除了缴纳增值税要计入收入里缴纳所得税吗，
家权老师 | 提问时间：10/22 15:20

#实务#

按清算后损益的营业外收入/支出申报所得税

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老师，支付与其他经营活动有关的现金是负数，可以么
文文老师 | 提问时间：10/22 15:19

#实务#

支付与其他经营活动有关的现金是负数，可以

阅读 11

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第二季度因为有申报无票收入税款扣了后发现银行比做账系统多扣了0.13元，可以直接补录一笔借：营业外支出0.13，贷：未交增值税0.13 吗
家权老师 | 提问时间：10/22 15:19

#实务#

可以那样做的，没问题的

阅读 8

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老师，以前年度暂估原材料6万票未到，怎么消掉暂估的6万
文文老师 | 提问时间：10/22 15:18

#实务#

该暂估还需要支付吗

阅读 28

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老师，旧公司申报工伤保险和失业保险，新公司申报养老保险，签订的合同，那工资在新公司申报，旧公司还申报工资吗？不申报，系统是否要填写离职？
家权老师 | 提问时间：10/22 15:18

#实务#

要么都发工资，不然税局查到按**社保处理

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退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

阅读 825

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个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

阅读 1332

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在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

阅读 714

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会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 2246

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报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

阅读 811

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补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

阅读 1205

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不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

阅读 1100

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补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

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原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

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