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你好老师，我想问下申报员工个税，收入那里是填扣社保之前的金额，还是之后的金额呢
小菲老师 | 提问时间：10/23 14:09

#CPA#

同学，你好填扣社保之前的金额

阅读 79

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税务大练兵抵扣类勾选勾选完和报增值税进项税额的表背景资料不一致怎回事如何撤销抵扣勾线从新做
暖暖老师 | 提问时间：10/23 14:08

#实务#

你好，你申报了吗？申报了就不可以再次勾选

阅读 48

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老师请问下残保金人数填写按2024年所得税10-12月申报表里的平均人数填写可以不
暖暖老师 | 提问时间：10/23 14:06

#实务#

你好，残保金这个数字不是系统自动取数吗？不需要你填写的

阅读 11

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你好，我们temu平台上销售，供货商是美国工厂，货直接从美国发出，销售的客户也是国外的，这种是不是免增值税？
朴老师 | 提问时间：10/23 14:06

#税务#

不一定免增值税，关键看业务细节：若你是境内公司，即使货从美国发、客户在国外，若 Temu 回款是人民币、且无法拿到以你公司为抬头的出口报关单，大概率按内销缴增值税；若能满足 “有出口报关单（你公司抬头）+ 外汇回款”，才可能符合出口退（免）税条件，免缴增值税。

阅读 9

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a购买b公司，100%控股b，b未发生业务，注册资本未实缴，股权转让费0元，有建筑业二级资质，a付中介服务费50万，这个费用怎么做账
羽飞老师 | 提问时间：10/23 14:05

#实务#

你好，按照你的描述，可以计入管理费用

阅读 7

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请问申报企业所得税的数据和实际做账有几块钱的差异风险大吗？
郭老师 | 提问时间：10/23 14:05

#实务#

你好，没有风险的，你这个月调整一下就行

阅读 5

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老师请问老板买了4万的酒用来送客户对方给我们开的增值税专用发票请问这个进项税我能用来抵扣吗
郭老师 | 提问时间：10/23 14:04

#实务#

你好招待费的，不可以抵扣增值税

阅读 75

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老师，请问扶贫捐赠支出全额扣除包括哪些？
小菲老师 | 提问时间：10/23 14:04

#实务#

同学，你好扶贫捐赠就可以全额扣除呀

阅读 43

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去银行柜台往公司账户存入现金，款项来源填写什么
小菲老师 | 提问时间：10/23 14:03

#实务#

同学，你好这个是什么钱？是货款吗？

阅读 16

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老师你好，我想问一下，我们公司制作产品出的该产品的制作费，应该记什么科目？
小菲老师 | 提问时间：10/23 14:03

#实务#

同学，你好制造费用，之后转成本

阅读 15

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个人出租商业房，个税是按10%还是20%
小菲老师 | 提问时间：10/23 14:02

#税务#

同学，你好是20%来计算

阅读 13

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问题：1，在2022年4月至12月，某公司，属于增值税小规模纳税人，发生住房租赁业务，是否免征增值税？2.如果不免征增值税，在2022年4月至12月起征点是多少？3.该公司2022年1月至3月，增值税起征点是多少？
李老师 | 提问时间：10/23 13:59

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：2022年4月至12月住房租赁业务增值税问题：如果该公司的住房租赁业务适用3%征收率，则可以免征增值税。根据《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（2022年第15号）规定，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税。如果该公司的住房租赁业务适用5%征收率，则不能免征增值税，比如小规模纳税人出租其取得的不动产（不含住房），应按照5%的征收率计算应纳税额。2022年4月至12月增值税起征点问题：自2021年4月1日至2022年12月31日，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。所以2022年4月至12月，该公司增值税起征点为月销售额15万元或季度销售额45万元。2022年1月至3月增值税起征点问题：2022年1月至3月，小规模纳税人增值税起征点同样为月销售额15万元或季度销售额45万元。祝您学习愉快！

阅读 48

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成本核算方法和财务分析技巧有哪些
小菲老师 | 提问时间：10/23 13:59

#CPA#

同学，你好财务在分析成本核算时，核心方法包括：成本分类、成本分配、成本控制、成本预测、成本对比、成本决策。成本核算方法分别有品种法、分类法、分批法、逐步结转分步法、平行结转分步法、作业成本法、ABC成本法、加权平均法、最后进价法、批次先进先出法

阅读 95

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请问房租印花税应该是什么税目
小菲老师 | 提问时间：10/23 13:59

#税务#

同学，你好租赁合同

阅读 9

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小规模企业在8月份有1笔应收账款是100元，在9月份收到了，并开了1%普通发票，8月份会计分录怎么做，9月份分录怎么做
暖暖老师 | 提问时间：10/23 13:57

#实务#

借银行存款100 贷预收账款100 9月借预收账款100 贷主营业务收入100/1.01 应缴税费应交增值税

阅读 38

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8月份的库存商品-机器，当时开出去没有库存，直接结转成本了，没有进行暂估库存，这个月结转时总提醒库存商品-机器这个科目贷方有余额，我刚进行一样的金额暂估库存也不行，是不是要把上个月做错的红冲掉，再进行暂估出库？
暖暖老师 | 提问时间：10/23 13:57

#实务#

你好这个月暂估上也可以，起码库存不可以出现红字啊

阅读 20

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老师你好！农业免老师你好！农业免所得税，当年盈利100万在报年报所得税时是先弥补亏损还是就填7040减免表，有先后顺序吗
暖暖老师 | 提问时间：10/23 13:57

#实务#

你好，先填写免税这个需要

阅读 13

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老师，我问下计提工资时候，包含了个人部分，费用这块，不是体现不出来都是公司的费用
小菲老师 | 提问时间：10/23 13:57

#实务#

同学，你好没有理解你的意思。这个工资，就是公司的费用

阅读 10

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老师你好，银行账户出现一个叫批量代发手续费的东西，扣了两块钱，这个怎么做账
小菲老师 | 提问时间：10/23 13:57

#实务#

同学，你好计入财务手续费

阅读 4

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收到个人代开的设计费发票，已在个税系统申报代扣代缴个人所得税，怎么做账
小菲老师 | 提问时间：10/23 13:56

#税务#

同学，你好借：管理费用-设计费贷：银行存款应交税费-应交个税

阅读 10

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像电商公司印花税该怎么交？
朴老师 | 提问时间：10/23 13:55

#税务#

同学你好只要涉及这上面的都交

阅读 15

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退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

阅读 827

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个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

阅读 1332

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在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

阅读 716

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会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 2246

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报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

阅读 811

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补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

阅读 1205

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不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

阅读 1101

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补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

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原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

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