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木材砍伐，有所得税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 08:49

#实务#

您好，要的，这个是应税收入

阅读 36

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老师，请问发票格式是PDF文档是不是作为正确的报销凭证，是不是一定要XML格式的，但是这个XML格式打开是乱码的，请问正确的XML打开格式应该是用什么软件，
董孝彬老师 | 提问时间：06/02 08:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，中会财管这个题目不会麻烦解析解析
朴老师 | 提问时间：06/02 08:45

#实务#

同学你好看图片哦，分数提交不了

阅读 142

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我们是做建筑的，我们是挂别人公司做施工的，对方是一般纳税人，现在对方要求我们交管理费2个点，企业所得税按收入的2个点上交，而且进项只能抵90%，那这样增值税实际上是交了几个点呀
朴老师 | 提问时间：06/02 08:42

#实务#

不含税收入乘以10%再除以不含税收入

阅读 35

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老师厂区围墙长165米，高2.2米，车间周围围一圈砖，周长252米.围的高度是1.2米，两个项目同时施工用红砖金额20780元，这我应该怎么分配
董孝彬老师 | 提问时间：06/02 08:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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不是单位的车，但是是自己的员工，开了一张专票维修费，后面是不是需要附租车合同
董孝彬老师 | 提问时间：06/02 08:25

#实务#

您好，是的，和公司有租赁关系，才能把车的费用入公司账套

阅读 27

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请问买方为香港A公司，买方指定收货人为国内B公司，产品出口到青岛综保区实际收货人为国内B公司，提运单的境外收货人及地址是填写买方指定收货人国内B公司
董孝彬老师 | 提问时间：06/02 08:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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建筑业，独立核算的分公司，能开应税发票吗？，还是必须总公司开，总公司不参与项目
董孝彬老师 | 提问时间：06/02 08:11

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师好：想咨询下，针对会计差错更正，1、追溯调整法：前期已做账，损益类采用【利润分配-未分配利润】，企业会计准则适用。 2、追溯重塑法：前期未做账，损益类采用【以前年度损益调整】，企业会计准则适用。这两种方式，实际操作层面，一般企业都是怎么选择的？
apple老师 | 提问时间：06/02 07:50

#实务#

同学你好！实务操作中，前期的差错，在当期更正时，都用第2种方法做的，通过【以前年度损益调整】科目过渡，

阅读 25

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做账会计是不是只做账其他任何事都不做！
高辉老师 | 提问时间：06/02 07:21

#实务#

你好，在一些大公司，制证会计只是做账，装订凭证，小公司分工没有那么清楚的

阅读 18

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如果我中了10万彩票，扣掉20%的税，还剩8万，这张彩票我给老板。老板拿钱给我。我给老板小费，这样构成犯法吗
朴老师 | 提问时间：06/02 03:30

#实务#

这种情况通常不违法。彩票中奖后，中奖者对彩票享有财产权，可将其赠与他人。若你将彩票赠与老板是自愿行为，老板接受赠与并给你钱，你再给老板小费，属于双方自愿的财产处分，不违反法律规定。但如果该行为背后存在洗钱、行贿受贿等非法目的，或涉及未依法申报税费等情况，则可能构成违法。

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制造业的会计做账含税的都要求四流一致吗？
何江何老师 | 提问时间：06/01 23:45

#实务#

你好同学我们要求做账理论你好同学我们要求做账理论上是你好同学我们要求做账理论上是必须私留一致的除非你有三方你好同学我们要求做账理论上是必须私留一致的除非你有三方协议比如说唉把货卖你好同学，我们要求做账理论上是必须四流一致的，除非你有三方协议，比如说a把货卖给了b可是呢确实有c来付钱的那么abc你好同学，我们要求做账理论上是必须四流一致的，除非你有三方协议，比如说a把货卖给了b可是呢却是由c来付钱的那么abc最近如果有三方协议说明了其你好同学，我们要求做账理论上是必须四流一致的，除非你有三方协议，比如说a把货卖给了b可是呢却是由c来付钱的那么abc最近如果有三方协议说明了其他关系那就可以但这样的情你好同学，我们要求做账理论上是必须四流一致的，除非你有三方协议，比如说a把货卖给了b可是呢就是由c来付钱的那么abc之间如果有三方协议说明了其他关系那就可以但这样的情况及你好同学，我们要求做账理论上是必须四流一致的，除非你有三方协议，比如说a把货卖给了b可是呢就是由c来付钱的那么abc之间如果有三方协议说明了其他关系那就可以但这样的情况及其少

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老师好！请教您几个问题，谢谢，谢谢！ 1、购进回来的发票明细和开给客户的发票明细不相同，是怎么处理呢？ 2、有些零碎的东西购买回来没有发票，但又要开票给客户，怎么办呢？ 3、有些购进回来的货，卖给客户不用开票的，怎么处理呢？ 4、在软件记账时购进所有的商品包括小的商品都要在库存商品和主营业务收入设置二级科目数量金额核算吗？以便后面结转主营业务成本？
朴老师 | 提问时间：06/01 23:33

#实务#

1. 购进与销售发票明细不一致处理：确保业务真实，若名称差异属合理简称（如 “电脑” 与 “笔记本电脑”），留存合同、出入库单等证明；若为虚开发票（如变更品名），严禁操作，需按实际业务开票。 2. 采购无票但需销售开票处理：要求供应商补开发票，小额采购（≤500 元）可用个人收款凭证 + 内部凭证入账；无票成本需调增所得税，尽量避免长期无票采购。 3. 销售无需开票的处理处理：确认无票收入并正常纳税申报，填入增值税申报表 “未开票收入” 栏；按实际销售结转成本，禁止隐瞒收入或虚增库存。 4. 软件记账科目设置建议：单价高、数量少的商品：设二级科目并启用数量金额核算；品类多或小额商品：按类别设科目 + 存货模块辅助核算，无需逐一设二级科目。

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1、购进回来的发票明细和开给客户的发票明细不相同，是怎么处理呢？ 2、有些零碎的东西购买回来没有发票，但又要开票给客户，怎么办呢？ 3、有些购进回来的货，卖给客户不用开票的，怎么处理呢？ 4、在软件记账时购进所有的商品包括小的商品都要在库存商品和主营业务收入设置二级科目数量金额核算吗？以便后面结转主营业务成本？
朴老师 | 提问时间：06/01 23:26

#实务#

1. 购进与销售发票明细不一致处理：确保业务真实，若名称差异属合理简称（如 “电脑” 与 “笔记本电脑”），留存合同、出入库单等证明；若为虚开发票（如变更品名），严禁操作，需按实际业务开票。 2. 采购无票但需销售开票处理：要求供应商补开发票，小额采购（≤500 元）可用个人收款凭证 + 内部凭证入账；无票成本需调增所得税，尽量避免长期无票采购。 3. 销售无需开票的处理处理：确认无票收入并正常纳税申报，填入增值税申报表 “未开票收入” 栏；按实际销售结转成本，禁止隐瞒收入或虚增库存。 4. 软件记账科目设置建议：单价高、数量少的商品：设二级科目并启用数量金额核算；品类多或小额商品：按类别设科目 + 存货模块辅助核算，无需逐一设二级科目。

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出纳把本该存到分公司a的现金存到了分公司b，现在由分公司b转账到分公司a，这笔现金是分公司a的营业收入，要怎么做账，涉及几个分录
立峰老师 | 提问时间：06/01 22:46

#实务#

你好同学， 1、存款时，借：其他应收款-b公司贷：库存现金 2、确认收入时，借：库存现金贷：营业收入 3、收回时，借：银行存款贷：其他应收款-b公司

阅读 26

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同样的题，计算营业利润影响金额时，为何一个减应付薪酬，一个不减呢?
小敏敏老师 | 提问时间：06/01 22:43

#实务#

你好，第一张图片应付职工薪酬对应管理费用，管理费用影响营业利润，所以要减去。第二张图中，应付职工薪酬对应制造费用，制造费用本身不影响营业利润，所以不需要减去。

阅读 388

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老师，增值税是32136.45，城建税多少？教育费附加多少？地方教育费附加多少？
小敏敏老师 | 提问时间：06/01 22:37

#实务#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 24

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设备一直打样实验某款产品，产品一直不合格，要进行返工，这个设备的折旧费要结转到哪里？产品成本里面吗？会计分录借方是什么科目？
王雁鸣老师 | 提问时间：06/01 22:31

#实务#

同学你好，结转到产品成本中，借，制造费用或者生产成本，贷，累计折旧。

阅读 414

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数电票下跨月的发票还能冲红吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/01 22:31

#实务#

您好，当然可以的哦，专票如果已抵扣或普票已入账标识，就要经过对方的同意。

阅读 30

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机动车开票厂家关联到我这，我这要怎么办才能又关联到其他商家
朴老师 | 提问时间：06/01 22:29

#实务#

若机动车开票厂家已关联到你处，要再关联到其他商家，可通过开具机动车类增值税专用发票实现。需确保在开票软件中准确填写购买方（即其他商家）信息，并在规格型号栏填写正确的 “车辆识别代号 / 车架号”。发票上传后，税控系统会依据发票信息生成《机动车进销流转台账》，车辆信息将流转至该商家名下。若涉及票据关联，按系统提示将相关发票进行关联操作即可。

阅读 34

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老师，企业研发无形资产，形成无形资产按10年摊销，是根据什么政策依据？
明琪老师 | 提问时间：06/01 22:03

#实务#

晚上好亲，这是税法上的规定，与会计不同

阅读 93

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制造费用是指除原材料成本和直接人工成本外的其他生产过程中发生的费用，如生产设备的折旧、维修费用、厂房租金等。
秦老师 | 提问时间：12/04 15:38

#会计实务#

制造费用是指在生产过程中除了原材料成本和直接人工成本之外的其他费用。它包括了以下几个方面的费用： 1. 生产设备的折旧费用：制造过程中使用的设备会随着时间的推移而逐渐磨损，其价值也会随之降低。为了反映设备价值的减少，需要计提设备的折旧费用。 2. 维修费用：制造过程中，设备可能会出现故障或需要维护保养，这些维修费用也属于制造费用范畴。 3. 厂房租金：制造过程需要使用厂房进行生产，因此需要支付相应的租金。 4. 劳动保护费用：为了确保员工的安全和健康，制造过程中需要投入一些费用用于劳动保护设施的建设和维护。 5. 生产管理费用：包括了生产过程中的管理费用，如生产计划编制费用、生产人员的管理费用等。 6. 物料运输费用：将原材料从供应商处运送到生产现场的费用。以上所列举的费用只是制造费用的一部分，具体的费用项目还会因企业的不同而有所差异。在会计实务中，制造费用通常会计入产品的成本中，以便计算产品的总成本。

阅读 907

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在宁波市个体户个人所得税汇算中，如何计算个人所得税的应纳税额？
周老师 | 提问时间：12/04 15:35

#会计实务#

在宁波市个体户个人所得税汇算中，个人所得税的应纳税额可以按照以下步骤计算： 1. 首先，根据个体户的收入情况，确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额 = 收入总额 - 成本费用 - 免税收入 - 扣除费用。 2. 然后，根据宁波市的个人所得税税率表，确定适用的税率和速算扣除数。 3. 根据适用的税率和速算扣除数，计算应纳税额。应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 最后，根据个体户的纳税期限，计算应纳税额的实际缴纳金额。

阅读 554

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银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 15:32

#会计实务#

银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上有一些不同之处。首先，背书方式不同。银行承兑汇票一般需要经过银行的背书，即持票人将汇票背书给银行，以便银行承兑并兑付。而商业承兑汇票可以由持票人直接背书给任何人，不一定需要经过银行的背书。其次，兑付方式也有所不同。银行承兑汇票的兑付由银行承兑人负责，即银行在到期日支付汇票金额给持票人。商业承兑汇票的兑付则由承兑人负责，即承兑人在到期日支付汇票金额给持票人。此外，银行承兑汇票的背书和兑付具有更高的可靠性和可信度，因为银行作为承兑人具有较强的信誉和偿付能力。而商业承兑汇票的背书和兑付则取决于承兑人的信誉和偿付能力，风险相对较高。总之，银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上的不同主要体现在背书对象和兑付责任上。银行承兑汇票需要经过银行的背书并由银行承兑人负责兑付，而商业承兑汇票可以由持票人直接背书给任何人，并由承兑人负责兑付。

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返还的工会筹备金如何在会计账簿中记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:27

#会计实务#

返还的工会筹备金应当按照以下步骤在会计账簿中记录： 1. 创建一个新的会计科目，可以命名为“工会筹备金”。 2. 在资产类科目中选择一个合适的子科目，例如“其他应收款”。 3. 将返还的工会筹备金的金额记录在“工会筹备金”科目下的“其他应收款”子科目中。 4. 在借方栏中记录返还的工会筹备金的金额。 5. 在贷方栏中选择一个合适的科目，例如“银行存款”。 6. 在贷方栏中记录返还的工会筹备金的金额。 7. 根据实际情况填写摘要，并记录相关的凭证号码。 8. 完成记账，并及时将凭证归档。需要注意的是，返还的工会筹备金属于资产类科目，应当按照实际金额记录在会计账簿中。同时，根据具体情况，可能还需要与工会进行沟通，了解返还工会筹备金的具体事项和要求，以确保正确记录和处理。

阅读 919

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请列举出审计费在企业会计科目表中的具体科目名称。
李老师 | 提问时间：12/04 15:24

#会计实务#

审计费是企业在进行审计活动时支付的费用，其在企业会计科目表中的具体科目名称是“管理费用”或“其他业务费用”。具体科目名称可能因企业会计制度的不同而有所差异，但通常都属于管理费用或其他业务费用类别。

阅读 567

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捐赠支出的凭证应明确记录捐赠的对象、金额和日期等重要信息。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:21

#会计实务#

是的，捐赠支出的凭证应明确记录捐赠的对象、金额和日期等重要信息。具体来说，凭证上应包括以下内容： 1. 捐赠对象：凭证上应明确记录捐赠的对象，即受益方的名称或身份。 2. 金额：凭证上应明确记录捐赠的金额，包括捐赠的货币金额或以非货币形式捐赠的估计金额。 3. 日期：凭证上应明确记录捐赠的日期，即捐赠发生的具体日期。此外，还可以根据需要在凭证上记录其他相关信息，例如捐赠的用途、捐赠的具体项目等。凭证的记录应准确、清晰，并且能够完整地反映捐赠事项的相关信息。这样可以方便会计人员进行核对和审计，并确保捐赠支出的准确性和可靠性。

阅读 539

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如何计算活期利率2023的年化收益？
李老师 | 提问时间：12/04 15:19

#会计实务#

要计算活期利率2023的年化收益，需要知道以下信息： 1. 活期利率：这是银行或金融机构提供的年利率，表示在一年内存款的收益率。 2. 存款金额：表示您将存入银行的金额。 3. 存款期限：表示您将存款的时间长度，通常以天、月或年为单位。根据这些信息，可以使用以下公式计算活期利率2023的年化收益：年化收益 = 存款金额 * 活期利率 * 存款期限 / 365 其中，365表示一年有365天。如果存款期限以月为单位，可以将365改为12。请注意，这个公式仅适用于活期存款，因为活期存款的利率通常是每日计息的。如果存款期限超过一年，或者有其他复杂的利率计算方式，需要使用其他公式进行计算。

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纯利润是指扣除所有费用和税项后的净利润，用于衡量企业经营活动的综合盈利能力。（问题：纯利润与毛利润有何不同？）
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:16

#会计实务#

纯利润和毛利润是会计中两个不同的概念。毛利润是指企业在销售产品或提供服务过程中，扣除直接成本后所剩下的利润。直接成本包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。毛利润反映了企业主营业务的盈利能力，是衡量企业销售活动的效益的重要指标。而纯利润是指扣除所有费用和税项之后的净利润。除了直接成本之外，纯利润还要扣除间接费用，如间接人工成本、间接制造费用、销售费用、管理费用和财务费用等。纯利润是衡量企业经营活动的综合盈利能力的指标，反映了企业整体经营管理的效益。简而言之，毛利润只考虑了直接成本与销售收入之间的关系，而纯利润则考虑了所有费用和税项对企业盈利的影响。

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巴基斯坦的信用证的开立程序和要求有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:15

#会计实务#

巴基斯坦的信用证开立程序和要求如下： 1. 买方与卖方签订合同：在信用证开立之前，买方与卖方需要签订一份合同，明确交易的条款和条件，包括商品的数量、质量、价格、交货日期等。 2. 买方申请信用证：买方将向银行提交信用证申请。申请中需要提供买卖双方的基本信息、合同副本、信用证金额、有效期等。 3. 银行审核信用证申请：银行会对买方的信用证申请进行审核，确认买方的信用状况和交易的合法性。如果一切符合要求，银行将准备开立信用证。 4. 开立信用证：银行根据买方的信用证申请，开立信用证。信用证中会包括买方、卖方和银行之间的权利和义务，以及交易的细节和条款。 5. 通知卖方：银行会将开立的信用证通知卖方。卖方收到信用证后，可以开始准备货物的发运和交付。 6. 卖方装运货物：卖方按照信用证的要求，将货物装运并提供相应的装运单据，如提单、发票、装箱单等。 7. 提交单据给银行：卖方将装运单据提交给开立信用证的银行。银行会对单据进行审核，确认其符合信用证的要求。 8. 银行支付款项：如果单据符合信用证的要求，银行将支付款项给卖方。支付方式可以是即期付款或按照信用证规定的付款条件进行。 9. 买方收到货物：卖方将货物交付给运输公司后，买方可以收到货物，并进行验收。以上是巴基斯坦信用证的开立程序和要求的基本流程，具体操作可能会因银行和交易的具体情况而有所不同。建议在具体操作中，根据巴基斯坦的法律和相关规定，与银行和相关方面进行进一步的沟通和确认。

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