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老师请问老板买了4万的酒用来送客户对方给我们开的增值税专用发票请问这个进项税我能用来抵扣吗
郭老师 | 提问时间：10/23 14:04

#实务#

你好招待费的，不可以抵扣增值税

阅读 80

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老师，请问扶贫捐赠支出全额扣除包括哪些？
小菲老师 | 提问时间：10/23 14:04

#实务#

同学，你好扶贫捐赠就可以全额扣除呀

阅读 52

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老师你好，我想问一下，我们公司制作产品出的该产品的制作费，应该记什么科目？
小菲老师 | 提问时间：10/23 14:03

#实务#

同学，你好制造费用，之后转成本

阅读 24

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去银行柜台往公司账户存入现金，款项来源填写什么
小菲老师 | 提问时间：10/23 14:03

#实务#

同学，你好这个是什么钱？是货款吗？

阅读 22

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老师你好，银行账户出现一个叫批量代发手续费的东西，扣了两块钱，这个怎么做账
小菲老师 | 提问时间：10/23 13:57

#实务#

同学，你好计入财务手续费

阅读 7

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8月份的库存商品-机器，当时开出去没有库存，直接结转成本了，没有进行暂估库存，这个月结转时总提醒库存商品-机器这个科目贷方有余额，我刚进行一样的金额暂估库存也不行，是不是要把上个月做错的红冲掉，再进行暂估出库？
暖暖老师 | 提问时间：10/23 13:57

#实务#

你好这个月暂估上也可以，起码库存不可以出现红字啊

阅读 29

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老师，我问下计提工资时候，包含了个人部分，费用这块，不是体现不出来都是公司的费用
小菲老师 | 提问时间：10/23 13:57

#实务#

同学，你好没有理解你的意思。这个工资，就是公司的费用

阅读 13

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老师你好！农业免老师你好！农业免所得税，当年盈利100万在报年报所得税时是先弥补亏损还是就填7040减免表，有先后顺序吗
暖暖老师 | 提问时间：10/23 13:57

#实务#

你好，先填写免税这个需要

阅读 18

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小规模企业在8月份有1笔应收账款是100元，在9月份收到了，并开了1%普通发票，8月份会计分录怎么做，9月份分录怎么做
暖暖老师 | 提问时间：10/23 13:57

#实务#

借银行存款100 贷预收账款100 9月借预收账款100 贷主营业务收入100/1.01 应缴税费应交增值税

阅读 47

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老师好 9月份开了外地的建筑发票我预交了税款，然后没来的及把完税证明给代理会计，代理记账会计按照没有预缴的情况给扣了税这个怎么办老师
朴老师 | 提问时间：10/23 13:51

#实务#

尽快把预缴完税证明给代理会计，若还没申报，让他填 “已缴税额” 抵减；若已申报扣税，次月申报时填 “本期预缴税额” 抵减，或申请退税。

阅读 9

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总机构要出合并报表报企业所得税，那总分机构单独的报表要抵消什么科目呢？
朴老师 | 提问时间：10/23 13:51

#实务#

1. 内部往来科目（最核心）抵消总分机构间的资金拆借、应收应付款项，避免虚增资产负债。常见抵消分录：借：应付账款（总 / 分机构对另一方的应付款）贷：应收账款（总 / 分机构对另一方的应收款）借：其他应付款（如内部借款、代垫费用）贷：其他应收款（对应内部债权） 2. 内部交易形成的收入成本（若有）若总分机构间存在商品 / 服务交易（如总机构给分机构调拨货物），需抵消内部未实现收入和成本，避免虚增利润。常见抵消分录：借：主营业务收入（内部销售方确认的收入）贷：主营业务成本（内部购买方确认的成本） 3. 投资与权益科目（仅 “母子公司式” 总分机构，非独立法人分机构无需）若分机构为独立法人（如子公司性质），需抵消总机构对分机构的长期股权投资，与分机构的所有者权益。常见抵消分录：借：实收资本 / 股本（分机构所有者权益）资本公积未分配利润贷：长期股权投资（总机构对分机构的投资） 4. 内部现金流量（现金流量表抵消）合并现金流量表时，需抵消总分机构间的资金划转（如总机构拨款给分机构），避免虚增现金流入流出。常见抵消项：总机构 “支付其他与经营活动有关的现金” 与分机构 “收到其他与经营活动有关的现金” 抵消。

阅读 10

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我们公司租的私人的房子做办公室，但电费水费缴费后发票抬头是私人的名字，所得税汇算清缴的时候需要调整吗？还是可以正常抵扣
朴老师 | 提问时间：10/23 13:50

#实务#

发票抬头是私人的话，不能直接抵扣，所得税汇算清缴大概率要调增；但可补救：要么让房东重开公司抬头发票，要么用 “水电费分摊协议 + 总发票复印件 + 分割单” 作为凭证，这样就能正常扣除。

阅读 24

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老师您好，老板娘往来挂账过大，分散到其他人的个人卡点儿，效果是一样的吗，能规避吗
小菲老师 | 提问时间：10/23 13:50

#实务#

同学，你好效果一样的

阅读 11

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老师请问一下，外经证外地申报的施工工人的工资要算在已经计入成本的职工薪酬里吗？
小菲老师 | 提问时间：10/23 13:50

#实务#

同学，你好要计入的

阅读 10

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公司开了一个一般户，需要在电子税务局上面操作么？比如存款账户账号报告
小菲老师 | 提问时间：10/23 13:49

#实务#

同学，你好要操作的

阅读 10

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经营所得预交可以扣除之前交的吗
朴老师 | 提问时间：10/23 13:48

#实务#

同学你好预扣之前交的啥？

阅读 50

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想要打印会计账簿的封面，如体力操作
朴老师 | 提问时间：10/23 13:44

#实务#

同学你好这个百度一个或者买现成的

阅读 18

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老师请问一下，小朋友的兴趣班能开非学历教育服务培训费内容吗？
小菲老师 | 提问时间：10/23 13:44

#实务#

同学，你好嗯嗯，可以的

阅读 14

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老师，请问一下水果种植专业合作社应该选择什么会计准则
小菲老师 | 提问时间：10/23 13:42

#实务#

同学，你好可以选择小企业会计准则

阅读 11

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我们是小规模仓储公司，上月开给客户300元仓储费用普通发票，但后面联系不上人，客户没将那300元转来，有什么别的解决办法吗
朴老师 | 提问时间：10/23 13:41

#实务#

账务处理：确认坏账损失直接将无法收回的 300 元计入当期损益，分录为：借：营业外支出 —— 坏账损失 300贷：应收账款 ——XX 客户 300（无需额外计提坏账准备，小额损失直接核销更简便，符合小规模企业核算特点）凭证留存：避免后续争议需留存 “联系不上客户的证明”，比如：多次沟通的聊天记录 / 通话记录截图（标注时间、内容）；发票复印件（注明 “款项未收回”）；内部坏账审批单（简单说明情况，负责人签字），以备税务核查。

阅读 22

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我公司是化工企业，目前在建厂房阶段，修理院墙用的砖应该怎么核算
暖暖老师 | 提问时间：10/23 13:39

#实务#

你好计入在建工程，最后结转到固定资产

阅读 151

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制造费用是指除原材料成本和直接人工成本外的其他生产过程中发生的费用，如生产设备的折旧、维修费用、厂房租金等。
秦老师 | 提问时间：12/04 15:38

#会计实务#

制造费用是指在生产过程中除了原材料成本和直接人工成本之外的其他费用。它包括了以下几个方面的费用： 1. 生产设备的折旧费用：制造过程中使用的设备会随着时间的推移而逐渐磨损，其价值也会随之降低。为了反映设备价值的减少，需要计提设备的折旧费用。 2. 维修费用：制造过程中，设备可能会出现故障或需要维护保养，这些维修费用也属于制造费用范畴。 3. 厂房租金：制造过程需要使用厂房进行生产，因此需要支付相应的租金。 4. 劳动保护费用：为了确保员工的安全和健康，制造过程中需要投入一些费用用于劳动保护设施的建设和维护。 5. 生产管理费用：包括了生产过程中的管理费用，如生产计划编制费用、生产人员的管理费用等。 6. 物料运输费用：将原材料从供应商处运送到生产现场的费用。以上所列举的费用只是制造费用的一部分，具体的费用项目还会因企业的不同而有所差异。在会计实务中，制造费用通常会计入产品的成本中，以便计算产品的总成本。

阅读 1137

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在宁波市个体户个人所得税汇算中，如何计算个人所得税的应纳税额？
周老师 | 提问时间：12/04 15:35

#会计实务#

在宁波市个体户个人所得税汇算中，个人所得税的应纳税额可以按照以下步骤计算： 1. 首先，根据个体户的收入情况，确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额 = 收入总额 - 成本费用 - 免税收入 - 扣除费用。 2. 然后，根据宁波市的个人所得税税率表，确定适用的税率和速算扣除数。 3. 根据适用的税率和速算扣除数，计算应纳税额。应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 最后，根据个体户的纳税期限，计算应纳税额的实际缴纳金额。

阅读 696

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银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 15:32

#会计实务#

银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上有一些不同之处。首先，背书方式不同。银行承兑汇票一般需要经过银行的背书，即持票人将汇票背书给银行，以便银行承兑并兑付。而商业承兑汇票可以由持票人直接背书给任何人，不一定需要经过银行的背书。其次，兑付方式也有所不同。银行承兑汇票的兑付由银行承兑人负责，即银行在到期日支付汇票金额给持票人。商业承兑汇票的兑付则由承兑人负责，即承兑人在到期日支付汇票金额给持票人。此外，银行承兑汇票的背书和兑付具有更高的可靠性和可信度，因为银行作为承兑人具有较强的信誉和偿付能力。而商业承兑汇票的背书和兑付则取决于承兑人的信誉和偿付能力，风险相对较高。总之，银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上的不同主要体现在背书对象和兑付责任上。银行承兑汇票需要经过银行的背书并由银行承兑人负责兑付，而商业承兑汇票可以由持票人直接背书给任何人，并由承兑人负责兑付。

阅读 1209

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返还的工会筹备金如何在会计账簿中记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:27

#会计实务#

返还的工会筹备金应当按照以下步骤在会计账簿中记录： 1. 创建一个新的会计科目，可以命名为“工会筹备金”。 2. 在资产类科目中选择一个合适的子科目，例如“其他应收款”。 3. 将返还的工会筹备金的金额记录在“工会筹备金”科目下的“其他应收款”子科目中。 4. 在借方栏中记录返还的工会筹备金的金额。 5. 在贷方栏中选择一个合适的科目，例如“银行存款”。 6. 在贷方栏中记录返还的工会筹备金的金额。 7. 根据实际情况填写摘要，并记录相关的凭证号码。 8. 完成记账，并及时将凭证归档。需要注意的是，返还的工会筹备金属于资产类科目，应当按照实际金额记录在会计账簿中。同时，根据具体情况，可能还需要与工会进行沟通，了解返还工会筹备金的具体事项和要求，以确保正确记录和处理。

阅读 1178

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请列举出审计费在企业会计科目表中的具体科目名称。
李老师 | 提问时间：12/04 15:24

#会计实务#

审计费是企业在进行审计活动时支付的费用，其在企业会计科目表中的具体科目名称是“管理费用”或“其他业务费用”。具体科目名称可能因企业会计制度的不同而有所差异，但通常都属于管理费用或其他业务费用类别。

阅读 721

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捐赠支出的凭证应明确记录捐赠的对象、金额和日期等重要信息。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:21

#会计实务#

是的，捐赠支出的凭证应明确记录捐赠的对象、金额和日期等重要信息。具体来说，凭证上应包括以下内容： 1. 捐赠对象：凭证上应明确记录捐赠的对象，即受益方的名称或身份。 2. 金额：凭证上应明确记录捐赠的金额，包括捐赠的货币金额或以非货币形式捐赠的估计金额。 3. 日期：凭证上应明确记录捐赠的日期，即捐赠发生的具体日期。此外，还可以根据需要在凭证上记录其他相关信息，例如捐赠的用途、捐赠的具体项目等。凭证的记录应准确、清晰，并且能够完整地反映捐赠事项的相关信息。这样可以方便会计人员进行核对和审计，并确保捐赠支出的准确性和可靠性。

阅读 707

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如何计算活期利率2023的年化收益？
李老师 | 提问时间：12/04 15:19

#会计实务#

要计算活期利率2023的年化收益，需要知道以下信息： 1. 活期利率：这是银行或金融机构提供的年利率，表示在一年内存款的收益率。 2. 存款金额：表示您将存入银行的金额。 3. 存款期限：表示您将存款的时间长度，通常以天、月或年为单位。根据这些信息，可以使用以下公式计算活期利率2023的年化收益：年化收益 = 存款金额 * 活期利率 * 存款期限 / 365 其中，365表示一年有365天。如果存款期限以月为单位，可以将365改为12。请注意，这个公式仅适用于活期存款，因为活期存款的利率通常是每日计息的。如果存款期限超过一年，或者有其他复杂的利率计算方式，需要使用其他公式进行计算。

阅读 837

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纯利润是指扣除所有费用和税项后的净利润，用于衡量企业经营活动的综合盈利能力。（问题：纯利润与毛利润有何不同？）
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:16

#会计实务#

纯利润和毛利润是会计中两个不同的概念。毛利润是指企业在销售产品或提供服务过程中，扣除直接成本后所剩下的利润。直接成本包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。毛利润反映了企业主营业务的盈利能力，是衡量企业销售活动的效益的重要指标。而纯利润是指扣除所有费用和税项之后的净利润。除了直接成本之外，纯利润还要扣除间接费用，如间接人工成本、间接制造费用、销售费用、管理费用和财务费用等。纯利润是衡量企业经营活动的综合盈利能力的指标，反映了企业整体经营管理的效益。简而言之，毛利润只考虑了直接成本与销售收入之间的关系，而纯利润则考虑了所有费用和税项对企业盈利的影响。

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巴基斯坦的信用证的开立程序和要求有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:15

#会计实务#

巴基斯坦的信用证开立程序和要求如下： 1. 买方与卖方签订合同：在信用证开立之前，买方与卖方需要签订一份合同，明确交易的条款和条件，包括商品的数量、质量、价格、交货日期等。 2. 买方申请信用证：买方将向银行提交信用证申请。申请中需要提供买卖双方的基本信息、合同副本、信用证金额、有效期等。 3. 银行审核信用证申请：银行会对买方的信用证申请进行审核，确认买方的信用状况和交易的合法性。如果一切符合要求，银行将准备开立信用证。 4. 开立信用证：银行根据买方的信用证申请，开立信用证。信用证中会包括买方、卖方和银行之间的权利和义务，以及交易的细节和条款。 5. 通知卖方：银行会将开立的信用证通知卖方。卖方收到信用证后，可以开始准备货物的发运和交付。 6. 卖方装运货物：卖方按照信用证的要求，将货物装运并提供相应的装运单据，如提单、发票、装箱单等。 7. 提交单据给银行：卖方将装运单据提交给开立信用证的银行。银行会对单据进行审核，确认其符合信用证的要求。 8. 银行支付款项：如果单据符合信用证的要求，银行将支付款项给卖方。支付方式可以是即期付款或按照信用证规定的付款条件进行。 9. 买方收到货物：卖方将货物交付给运输公司后，买方可以收到货物，并进行验收。以上是巴基斯坦信用证的开立程序和要求的基本流程，具体操作可能会因银行和交易的具体情况而有所不同。建议在具体操作中，根据巴基斯坦的法律和相关规定，与银行和相关方面进行进一步的沟通和确认。

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