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收到法院退的诉讼费，怎么会计处理？上年支付的时候计入管理费用了，今年收到退费了
家权老师 | 提问时间：06/24 09:38

#税务#

今年直接冲利润分配，需要调整上年的报表，重新做汇算

阅读 103

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我司是A公司，B公司全额控股我们A公司，然后我司向B公司借调了两个员工。这两个员工在工作期间购置了一些办公用品，这些办公用品的报销是直接我司转给借调人员还是要转给B公司再由B公司转给借调人员
家权老师 | 提问时间：06/24 09:37

#税务#

直接转款给借调人员，那个是代买的办公品

阅读 77

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请问老师，因为给员工的期权计提的资本公积——非实际产生现金流量，也没有增加实收资本。需要缴纳印花税吗？不需要的话，有政策依据嘛？
郭老师 | 提问时间：06/24 09:23

#税务#

缴《中华人民共和国印花税法》（主席令第八十九号）第五条规定，印花税的计税依据如下：（一）应税合同的计税依据，为合同所列的金额，不包括列明的增值税税款；（二）应税产权转移书据的计税依据，为产权转移书据所列的金额，不包括列明的增值税税款；（三）应税营业账簿的计税依据，为账簿记载的实收资本（股本）、资本公积合计金额；（四）证券交易的计税依据，为成交金额。根据上述规定，企业因股权激励增加的资本公积—其他资本公积，非股本溢价的资本公积，应缴纳印花税。

阅读 17

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老师，有两个人合着买的东西，然后要租给他们自己合作成立的那个公司，然后想问一下，这个税收是几个点？
文文老师 | 提问时间：06/24 09:23

#税务#

增值税1%，城建税等附加6%，个税支付企业代扣代缴，20%

阅读 20

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用自产的乙种粮食白酒2吨，从农民手中换入玉米10吨，已经验收入库，开出收购专用发票，乙种粮食白酒每吨不含税售价为10 000元。应确认的增值税销项税额为______元，可抵扣的增值税进项税额为______元，应纳的消费税为______元。
暖暖老师 | 提问时间：06/24 09:22

#税务#

你好粮食的价格是多少呀

阅读 234

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客户营业执照没有名称，就写他的姓名吗？
文文老师 | 提问时间：06/24 09:22

#税务#

名称空着，填写纳税人识别号，看能否正常开出

阅读 31

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出囗货物，寄DHL，有横联报关单吗？它的出口备案资料清单是哪些？
朴老师 | 提问时间：06/24 09:22

#税务#

关于横联报关单：没有 “横联报关单” 说法，出口走 DHL ，正规流程是有出口货物报关单（海关统一格式，多为竖版），用于申报、退税等。出口备案资料清单：基础资料有报关单草单、发票、装箱单、报关委托书、DHL 运单；特殊情况（如涉许可证、法检、保税等），补出口许可证、通关单、加工贸易手册、原产地证等。

阅读 49

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老师公司一直在亏损，做股权变更0选转让有风险吗，完全没有验资
文文老师 | 提问时间：06/24 09:20

#税务#

若没有实缴，0元转让，可以的

阅读 38

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老师！在电子税务局调额度税务局要求提供原材料付款凭证和运费单，如果跟税务那边解释货还没发的话可行不？这样就不用提供运费单了，在说供应商都是月结的那就不用提供付款凭证证了，这样说可行不？
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:19

#税务#

你好，说实话，这种能够通过的概率不大了。

阅读 41

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工资6000，社保缴费基数为10000元，有财务风险吗
家权老师 | 提问时间：06/24 09:10

#税务#

可以那样交社保的，没事

阅读 56

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老师，答案应该是选A吧
朴老师 | 提问时间：06/24 08:52

#税务#

答案是 B（10 年），关键在于：骗取出口退税 “数额较大” 的法定最高刑为 5 年有期徒刑（含本数）。依刑法追诉时效规则，法定最高刑 5 年以上不满 10 年有期徒刑的，追诉时效为 10 年，所以选 B 。

阅读 160

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老师，只要是小型微利企业，同时满足(1)年度应纳税所得额不超过300万元、(2)从业人数不超过300人、(3)资产总额不超过5000万元，3个条件，企业所得税就是5%缴纳是吗
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:50

#税务#

你好，是的，同时满足这三个条件就可以。

阅读 24

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老师，我们小规模这个季度开票额度超30万了，但是还需要开一张3万4的发票，直接提交3万4的额度在电子税务局申请等通过就可以了吗，还需要合同的对方公司确认吗？
家权老师 | 提问时间：06/24 08:49

#税务#

还是需要合同对方确认

阅读 38

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董孝彬老师，这是2023年报和2024年报亏损，划红线数，是系统怎么算出来的呢？我们今年盈利多少，要交企业所得税？
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 08:44

#税务#

上午好，感谢信任，稍等我去看图

阅读 55

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请教一下，我们一般纳税人，9个点进的尿素，然后加工后13个点卖出，还有印花税，附加税，所得税这些，我卖多少，就补赔钱了，帮我分析下，清楚点更好，我是小白
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:41

#税务#

你好，增值税差异4%，然后附加税大概是增值税的6%，印花税万分之三，所得税的话，要看你是不是小微企业了。好

阅读 64

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老师您好，增值税申报表印章打印怎么以前2023年的有，今天进去下载2023没有印章了，只有2024和2025才有呢？
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:32

#税务#

你好，这个你看下选择的时间，正常19年以后的都有

阅读 25

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郭老师，5月计提了劳务费工资，劳务公司是境外，5月固定汇率是7.2008，我做的分录是主营业务成本劳务费＄95233×7.2008 应付账款 xx境外公司＄95233×7.2008 6月固定汇率是7.1869 我6.10号把劳务费付出去了怎么做分录
郭老师 | 提问时间：06/24 08:25

#税务#

借应付账款95233×7.2008 财务费用95233*（7.1869-7.2008）贷银行存款95233×7.1869

阅读 34

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老师，税务稽查一般是在公司查还是账带走那种好一些，查多久
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:20

#税务#

你好，这个不一定的了。严重的就带走账套这些一般都是让你提供给他们查多久难说，看事情严重不严重

阅读 67

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汽修厂收到保险公司的理赔维修款，需要开票吗，怎么入账写分录
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:20

#税务#

你好，这个汽修厂有做维修，就需要开票。

阅读 67

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如何让老师打消我们人为操控的念头呢？
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:20

#税务#

你好，是说操控什么呢

阅读 20

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老师，我们跟个人收购农膜，替他们反向开票，开专用发票，我们是一般纳税人，反向开票税率专用发票的税率为3%，我们可以拿用拿这个发票票面上的3%能抵扣，另外还可以计算抵扣9%对吗？
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:19

#税务#

你好，不能，专票只能按发票上面的金额抵扣。

阅读 21

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老师，我们单位给个人反向开票，次年3月31号之前需要给他做经营所得的汇算清缴，是需要用他的手机验证码或个人信息才能登录，替他做汇算清缴吗？
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:13

#税务#

你好，这个一般是他自己做了。

阅读 16

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老师，我们单位给个人反向开票专用发票税率1%，我们可以拿来抵扣，对吗？嗯，可不可以有什么农业的那种计算加计扣除的那种情形？
朴老师 | 提问时间：06/24 08:12

#税务#

如果是资源回收企业符合条件向个人反向开具的 1% 税率增值税专用发票，可按规定抵扣进项税额。但在农业方面，取得小规模纳税人开具的 1% 税率农产品专用发票，只能按票面注明税额抵扣，不能享受加计扣除；只有取得 3% 征收率的农产品专用发票，用于生产或委托加工 13% 税率货物时，才可以在购进时按 9% 扣除率计算进项税额，生产领用时再加计 1% 进项税额

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公司招聘的试用期员工，来了两三天，觉得不合适给了工资，但是之前月份没有申报个税，现在想在申报6月份个税的时候一起申报一下可以吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 07:55

#税务#

您好，可以，但得跟这位员工联系一下，他看到6月申报个税，但没有发给他，申诉就不好了，6月我们是拿不出支付记录的

阅读 26

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老师反向开票，给个人缴纳经营所得税的时候，是不是他就不能在别的地方任职申报工资薪金了？
郭老师 | 提问时间：06/24 07:54

#税务#

可以的这个和工资不冲突

阅读 29

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老师，个人反向开票要预缴百分之0.5的经营所得税，那么在经营所得汇算清缴的时候是需要补税呢，还是退税呢？
郭老师 | 提问时间：06/24 07:52

#税务#

对于年销售额不超过500万元（不含增值税）的出售者，如果无法获取完整、准确的成本费用资料，不能正确计算年应纳税所得额，主管税务机关可以采用核定应税所得率方式进行征收，通常参照商业行业的应税所得率为5%1。例如，某自然人出售者2024年反向开票金额30万元，预缴税款1500元。在办理汇算清缴时，由于无法提供完整准确的成本费用资料，主管税务机关采用5%的应税所得率进行核定征收，计算出的全年应纳税额为750元。由于

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什么性质的投资收益不能税前扣除
郭老师 | 提问时间：06/24 07:41

#税务#

这些可以免所得税符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益：如果投资方和被投资方都是居民企业，并且直接投资于其他居民企业取得的投资收益，这部分收入是免税的国债利息收入：国债利息收入也是免税的符合条件的非营利组织的收入：这类组织的收入也是免税的其他的需要交所得税

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工会经费交给工会和税务的比例怎么知道的，哪里看，
郭老师 | 提问时间：06/24 06:58

#税务#

直接看你工会经费的申报表就行里面有比例税务局代工会收取

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和员工签订劳务合同，并按劳务报酬申报个税，未缴纳社保，也没有发票，可以抵扣所得税嘛？
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 05:34

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 74

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24年10月开通电子税务，在25年的1月份申报了一季度的财报，而且只做了资产负债表，是零提交，没有申报利润表，现在在国家企业信用信息公示系统上，有关2024年营业执照的年报申报，如何填列资产负债表和利润表的内容呢？公司只有老板一个人，没有做账
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 05:11

#税务#

早上好，工商和税务的数据是统一的，我们没有经营数据就是填0嘛

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