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老师，请问一下计算房产税时的原值包含哪些？装修成本和除不动产之外的固定资产算吗？谢谢
郭老师 | 提问时间：07/30 11:02

#税务#

房产原值包括以下内容：土地和房屋，与房屋不可分割的各种附属设备或一般不单独计算价值的配套设施，如暖气、卫生、通风、照明、煤气等设备；各种管线、电梯、升降机、过道、晒台等；同房屋不可分割的室外扶梯、天桥、水箱、冷暖气设备、中央空调、下水道、消防设施等。此外，房产原值中还应包含契税和预售合同交的印花税另外，一些搜索结果还提到了房产原值可以包括不动基础、不动建筑、道路、水电燃气、基础部分的施工、地价等等

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工商年报中，23年股权比例有增加，但实际股权占比比例不变，这种情况，工商年报股权转让还要体现嘛，比如A股东占股10%，10万，变更后还是战股10%，只不过变到100万了，总体都变了，只有占比没变
郭老师 | 提问时间：05/27 09:56

#税务#

你好，这种相当于是股权没有变更。

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房产个人出租住房4百分之有减半吗？
宋生老师 | 提问时间：06/07 08:43

#税务#

你好！这个没有减半了4%已经很低了，本来是20%

阅读 15455

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自己借款给个人或单位，获得的借款利息要交个税吗？谢谢老师！
贾小田老师 | 提问时间：08/20 03:03

#税务#

同学你好，个人借款利息按照20%缴纳个人所得税

阅读 15455

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某大学引进博士会发放30万(税前)的安家费，学校给了两种可供选择的方案：(1)一次性领取全部30万(税前)；(2)一次领取一个固定金额，剩余的在12个月平摊。请帮一个月收入为1.1万元的博士做出上述选择，即应选择方案(1)？还是方案(2)？注：安家费以年终一次性奖金计算缴纳个人所得税，但每年只可以采用一次。(税率请查表）
冉老师 | 提问时间：09/24 16:06

#税务#

1.300000安家费一次性奖励个税=300000*0.2-1410=58590 工资应纳税=（11000*12-60000）*0.1-2520=3580 合计=3580%2b58590=62170 2. 144000安家费一次性奖励个税=144000*0.1-210=14190 156000并入工资全年个数=（156000%2b11000*12-60000）*0.2-16920=26480 合计26480%2b14190=40670

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差额征税主营业务收入是按发票上的不含税金额填还是按除以1.05填？增值税纳税申报的时候那个销售额系统自动出来的是按发票上的金额，是需要按除以1.05填还是按系统申报？
小锁老师 | 提问时间：06/07 16:37

#税务#

您好，这个的话，是不含税金额写的，不需要除以1.05

阅读 15428

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劳务报酬所得怎么算？是超800元要交税吗？
邹老师 | 提问时间：05/27 09:01

#税务#

你好，是需要计算劳务报酬的个人所得税？

阅读 15420

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你好，汇算清缴时，调增的成本在哪一行列支？
宋生老师 | 提问时间：05/27 10:25

#税务#

你好，这个在纳税调整明细表扣除类。其他里面

阅读 15408

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去年营业外收入（稳岗补贴）记其他应付款了，现在税务局要求调账，调表，我现在调完账，年度财务报表了，那我现在改汇算清缴表就可以了吗还是还有表需要调的
东老师 | 提问时间：05/27 12:42

#税务#

你好，这个修改汇算清缴的报表就成了

阅读 15401

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老师，我们公司是安徽省合肥市企业，有个项目在芜湖市，我在公司电子税务局开好外经证，哪报验是项目所在地税务局报验，还是在公司电子税务局报验？
郭老师 | 提问时间：05/26 08:39

#税务#

电子税务局 1.点击电子税务局首页页面的【登录】按钮，进入登录页面后点击【跨区域涉税事项报验登记】。 2.录入“纳税人识别号(统一社会信用代码)”、“外出经营活动税收管理证明编号”、“验证码”后点击【下一步】。 3.进入跨区域涉税事项报验登记页面，下拉选择“跨区域涉税事项报验管理编号”，系统自动带出纳税人基本信息及跨区域涉税事项情况，补全基本信息后点击【提交】。 4.系统弹出报验户登记成功提示，点击关闭按钮等待税务机关审批，审批完毕后即完成报验登记。

阅读 15400

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老师，请教一下，您当前存在增值税、消费税申报比对不符或逾期未申报的记录，已暂停赋额且不可开具增值税发票。查看详情像这种情况，开不了发票，如何处理
玲老师 | 提问时间：10/10 12:14

#税务#

这种情况。把逾期申报的申报处理交费之后再开发票。

阅读 15394

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老师，延期罚款申请书有模板没？？我单位意外死个人，最近效益不好，罚款交不上
微微老师 | 提问时间：05/27 10:46

#税务#

您好，类似这种，说明原因等即可的

阅读 15386

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老师，您好，我们公司用4个电站项目作了一笔1700万，售后回租业务，我们支付保证金51万，今天收到融资租赁回租1700万，这个业务具体应该怎么下账？
左艳老师 | 提问时间：05/27 11:21

#税务#

同学，您好，1. 出售资产时，结转固定资产成本，借记“固定资产清理”、“累计折旧”、“减值准备”等科目，贷记“固定资产”科目； 2. 收到价款时，借记“银行存款”科目，贷记“固定资产清理”科目，借记或贷记“递延收益——未实现售后租回损益”科目； 3. 租回资产后，各期根据该项租赁资产的折旧进度或租金支付比例分摊未实现售后租回损益时，借记或贷记“递延收益——未实现售后租回损益”科目，贷记或借记“制造费用”、“管理费用”、“营业费用”等科目。

阅读 15370

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老师好，请问汇缴清算的资产平均值怎么算啊
宋生老师 | 提问时间：05/27 09:01

#税务#

你好 “103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

阅读 15369

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个税上的已有正常工资薪金,公司可以随意修改吗
易老师 | 提问时间：08/26 22:41

#税务#

同学您好，申报提交了就不能随意修改了

阅读 15369

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老师三年的公司之前让其他代账公司做的账报税，没有账本，没有做账，现在我接到怎么办呢？
邹老师 | 提问时间：06/07 15:40

#税务#

你好，那你接手之后是负责内账，还是内账和外账一起？

阅读 15359

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公司有个项目的发票去年已全额开了，今年他们验收审计，甲方扣了几千块钱，现在对方不让把去年的发票冲红，我们要怎么开呢
朴老师 | 提问时间：06/07 14:35

#税务#

同学你好那你这个只能计入营业外支出没法红冲

阅读 15338

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六税两费最早是从什么时候开始减半的
黄陆壹老师 | 提问时间：05/22 00:08

#税务#

六税两费减半征收政策最早是从2019年1月1日开始的。

阅读 15334

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老师你好，我想问一下外购的物品作为福利发放给员工，会计处理不属于视同销售，但是企业所得税汇算清缴的时候是需要视同销售，那视同销售成本就是购进金额，视同销售收入金额就是按市场价格？
夏春燕老师 | 提问时间：05/26 00:52

#税务#

企业所得税上视同销售确认收入，同时确认视同销售成本，均按照购入价格确认收入与成本

阅读 15323

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法人私户备注借款发给公户，公户备注还款打回，会牵扯交税吗？
邹老师 | 提问时间：05/26 09:36

#税务#

你好，如果这个过程没有利息，就不涉及纳税的

阅读 15318

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个税汇算过了收到这样一条短信是啥意思？【中国税务】由于您申报的2023年度个人所得税汇算存在待核实的事项，且试算补税超过申报应补退税额一定金额，请您于3日内提供相关涉税资料等材料以便于税务机关核实。
婵老师 | 提问时间：05/24 10:00

#税务#

你登陆你的个税APP，看看待核实的事项具体是什么，然后再准备相关证明资料

阅读 15313

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老师，社保和医保交的年限是多少
冉老师 | 提问时间：08/15 10:51

#税务#

医保和社保的交纳年限要求如下： 1、养老保险：职工的养老保险一般需要交纳15年以上，而个体工商户需要缴纳25年以上才能领取基本养老金； 2、医疗保险：职工的医疗保险一般需要缴纳6个月以上，才能猛岩春享受医疗保险的报销待遇。在一些地区，医疗保险的缴纳年限可能会更长； 3、失业保险：职工的失业保险一般需要缴纳1年以上； 4、工伤保险：职工的工伤保险一般是由企业枝耐缴纳，不需要个人缴纳； 5、生育保险：职工的生育保险一般需要缴纳1年以上。社保缴费标准如下： 1、机关、事业、企业、社会团体等单位的养老保险单位缴费比例为20%，个人为8%；医保单位缴费比例为10%，个人为2%；失业保险单位缴费比例为1%，个人为0.5%；生育保险单位缴费比例为1%；工伤保险单位缴费比例为0.2%至1.9%； 2、有雇工的个体工商户，养老保险业主缴费比例为20%，个人为8%；医疗保险业主缴费比例为10%，个人为2%；失业保险业主缴费比例为1%，个人为0.5%；生育保险业主缴费比例为1%；工伤保险业主缴费比例为0.2%至1.9%； 3、非正规就业劳动组织从业人员，养老保险缴费比例为28%；医保缴费比例为12%；失业保险缴费比例为1.5%；生育保险缴费比例为1%；工伤保险缴费比例为0.2%至1.9%； 4、灵活就业人员，养老保险枣孝缴费比例为28%；医保缴费比例为12%。综上所述，不同地区的医保和社保政策和要求可能会有所不同，具体的要求和年限需要根据当地政策和规定而定。【法律依据】：《中华人民共和国社会保险法》第十六条参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费满十五年的，按月领取基本养老金。参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足十五年的，可以缴费至满十五年，按月领取基本养老金；也可以转入新

阅读 15301

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学校发放给学生奖学金和贫困补助款可以税前扣除吗？依据哪个文件
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 12:43

#税务#

你好；大学生奖学金这个没有明确的政策必须要国家级别才可以免，但是现实中都是不交个税的；企业给大学生的奖金要看怎么认定，这个一般不属于公益性捐赠，可能是企业出于某种营销自己声誉的目的而支出的金额，可以税前扣除；但是如果是公益性捐赠的话，是要通过指定的机构的，

阅读 15279

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@郭子老师您好，接前面的问题：个人为他人提供雕刻的同时自己也提供了原材料如石料，那么获得的收入该按什么所得缴纳个税呢？我看到前面的意思，感觉不像是劳务报酬所得。谢谢老师！
郭老师 | 提问时间：06/16 00:23

#税务#

你好货物的按照生产经营所得1%左右

阅读 15262

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给对方开具纸质红字普票，但是由于对方退不回原发票，需要把红字普票给对方吗？
宋生老师 | 提问时间：05/27 08:30

#税务#

你好，可以的，可以给对方

阅读 15238

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公司注销时未分配利润有余额怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 16:11

#税务#

您好，这个不用管，放账上就可以

阅读 15227

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税款追征期，是3年还是5年。什么情况适用3年，什么情况适用5年，能否举例说明
朴老师 | 提问时间：03/01 09:10

#税务#

因税务机关的责任，导致企业少缴税根据我国的法律规定，如果纳税人少缴税款是税务机关的责任（税务机关适用的税收法律、行政法规不当，或者执法行为违法），那么税务机关在查清后可以在三年内要求纳税人补缴税款，且不加收滞纳金；超过三年后，税务机关不得追征。纳税人计算错误纳税人计算错误，指的是纳税人并非故意使用了错误的计算公式或者出现笔误。纳税人在申报纳税时，如果因为计算错误等失误少缴或者未缴税款，三年内税务机关可以追征；如果遇到特殊情况（比如说纳税人因计算错误，涉及税款数额在10万元以上的），追征期可以延长到五年。偷税、抗税、骗税对于明确偷税、抗税、骗税等违法行为的企业，税务机关是可以无限期追征的。此外，企业欠缴税费的情况，可以分成两种：一种是企业申报了税款，但是并未缴纳，从而形成欠款；另一种是企业没有申报，而是经税务机关检查、评估或者税务稽查之后，查出企业存在欠缴税款的情况。对于欠缴税款的企业，直到缴清欠款之前，税务机关对其都拥有无限期追征的权利。纳税人不申报也不纳税的情况，除了会被税务机关追缴税款之外，还会被处以滞纳金和罚款（罚款金额在欠款的50%左右）。因为企业欠缴税款不属于偷税、抗税或者骗税的情况，所以不会被无限期追征，一般追征期为三年，遇到特殊情况，追征期会被延长到五年。如何确定税款追征期的截止日目前常见的观点有三种：送达《税务检查通知书》的当日，追征期截止；《税务稽查工作底稿》签字的当日，追征期截止；送达《税务处理决定书》的当日，追征期截止。

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2023年4月购买的空调，购买当月一次性记入费用，没有记入固定资产，具体分录如下，借:管理费用-折旧费，贷:银行存款。汇算清缴该怎么处理？
bamboo老师 | 提问时间：05/21 07:22

#税务#

您好请问购买时取得了发票的吧空调金额大概多少钱

阅读 15204

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老师您好，请问企业未如期完成税务汇算清缴年报，会产生什么样的后果，谢谢！
郭老师 | 提问时间：05/27 17:08

#税务#

影响你企业受信用等级一般很少有罚款的。

阅读 15203

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开*建筑服务*劳务费，那个跨区域填是的话，需要再对方那边预交税款吗？
郭老师 | 提问时间：05/27 12:10

#税务#

对的是的，这个属于建筑的

阅读 15200

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