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委托外国研发时支付的费用计入了管理费用——研究费用——委托研发费，代扣代缴的所得税计入哪个科目，合同约定税费由我司承担
文文老师 | 提问时间：12/17 11:00

#实务#

代扣代缴的所得税计入所得税费用

阅读 31

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合伙企业收到对外投资的分红款，已在收到次月按股息分红20%缴纳个税了，收到及分配的分录应该如何写
文文老师 | 提问时间：12/17 10:58

#实务#

借：银行存款贷：投资收益借：未分配利润贷：银行存款贷：应交税费-个税

阅读 38

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老师你好，我们公司2024年资产负债表未分配利润是亏损的，2024年利润表是盈利的，现在股东要分2024年的分红，这个有没有风险呢？2025年12月份股东要这分红打出去，我要申报，我们公司2025年12月份可能就是盈利的了
家权老师 | 提问时间：12/17 10:57

#实务#

是的，发奖金的税率低些

阅读 17

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老师，公司过节买的螃蟹发福利的话除了不能进项抵扣，应该怎么入账，大概在一万多点
文文老师 | 提问时间：12/17 10:52

#实务#

可解释用来发放给员工

阅读 17

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我公司前几年被收购时，厂房属于在建状态，后部分厂房继续建设并投产，还有一部分车间停止建设到现在，不再建设的这部分房产有没有涉税风险（如需不需要缴纳房产税和土地使用税等税）？依据是什么？谢谢老师!
郭老师 | 提问时间：12/17 10:51

#税务#

房产税不交自建房屋纳税义务发生时间为建成后的次月土地使用税需要正常缴纳你上面没有房屋也得交土地使用税

阅读 153

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你好！我们公司员工正常申报个税，工资超5000，这个员工名下有个个体工商户，个体工商户如果是查账征收报个人生产经营所得的时候是不是需要把生计费5000调出来，如果是查账征收是不是就不用管了
赵老师 | 提问时间：12/17 10:49

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。个体工商户业主本人的工资不得在所得税前扣除，生计费5000也不能重复扣除。当员工名下的个体工商户采用查账征收报个人生产经营所得时，需要把生计费5000调出来。因为在正常申报工资薪金所得个税时，已经扣除了每月5000元的生计费，为避免重复扣除，经营所得申报时就要进行调整。祝您学习愉快！

阅读 31

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我想问一下这个会计分录为什么要计提福利费和教育经费呀正常的公司流程需要计提吗我看他们的实操课上就直接写工资呀没有计提福利费和教育经费这一块的要求呀
暖暖老师 | 提问时间：12/17 10:45

#实务#

你好计提是为了过一下应付职工薪酬，是对的

阅读 43

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我给兼职人员发补贴，但是他们不愿意交个税，他们在身份证复印件背后写了自行缴纳个税一切后果自行承担，这样行吗
家权老师 | 提问时间：12/17 10:44

#实务#

不行的，税局查到还是会叫你们交个税，除非提供已申报个税证明

阅读 45

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租赁合同未明确付款时间，也未收到租金、未开具租金发票，请问增值税纳税义务时间是什么时候？
文文老师 | 提问时间：12/17 10:40

#税务#

按实际出租时间确认

阅读 36

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这道真题要用到12%的年金现值系数，考试会给出来吗？
小赵老师 | 提问时间：12/17 10:38

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：考试中涉及的年金现值系数，通常会直接在题目中提供，不需要自己计算。因此，像12%的年金现值系数，如果在计算中需要用到，一般会在题目给出条件中列出，方便考生直接使用。祝您学习愉快！

阅读 20

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如果我们是小规模纳税人，我们开票税率是1%，我们是现代服务行业，对方要我们开票的话加税点怎么算啊？没有成本票开进来的，销售额全部是利润的话，是不是要收5.5个点才行啊
暖暖老师 | 提问时间：12/17 10:31

#实务#

是的，没成本票就100%的利润了

阅读 17

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租赁合同是长期，装修费摊销可以按5年吗
文文老师 | 提问时间：12/17 10:28

#实务#

装修费摊销可以按5年。

阅读 179

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老师，11月份的运费，11月份已支付，12月份才收到票，发票可以放回11月份凭证中吗？
文文老师 | 提问时间：12/17 10:15

#税务#

发票可以放回11月份凭证中。

阅读 165

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电话费补贴需要并入工资薪金所得缴纳个税吗
家权老师 | 提问时间：12/17 10:13

#实务#

是的，需要那样做的

阅读 29

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亚马逊平台收入币别是什么吗？
家权老师 | 提问时间：12/17 09:52

#实务#

就是你收的美金还是人民币？

阅读 31

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今年1月份新接手公司转让过来，当月账上购买员工社保，没有发放工资12月记录1月工资也没有计提，还有就是转移过来的账上还有上手公司的往来款没清，应该怎么处理？
暖暖老师 | 提问时间：12/17 09:49

#实务#

你好，暂时就接着做账只可以

阅读 31

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跨境电商的促销费，销售佣金，运费佣金，广告费，订阅费，处置费怎么做账。谢谢！
郭老师 | 提问时间：12/17 09:47

#实务#

借销售费用促销费、佣金、广告宣传费、订阅费、处置费，贷银行存款其他货币资金等

阅读 31

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跨境电商的库存报销怎么做账
郭老师 | 提问时间：12/17 09:46

#实务#

个人垫付了后期报销吗？借库存商品进项税额贷，其他应付款借其他应付款贷银行存款

阅读 33

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老师您好，建筑企业所得税贡献率低，像图中这样解释可以吗，会让把没确认收入的成本调增吗？
郭老师 | 提问时间：12/17 09:29

#实务#

第一个，这里你收入按照完工进度，你的成本不是按照完工进度结转吗？他不能把前期一次发生的都结转了。成本这种明显的就是成本多做了

阅读 163

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公司公户从个人借的款，应该怎么做分录
文文老师 | 提问时间：12/17 09:11

#实务#

借：银行存款贷：其他应付款

阅读 167

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我们购买方，这个怎么做分录
家权老师 | 提问时间：12/17 09:11

#财务软件#

你好，你这个发票有问题，税目是销售货物，后边的保养是服务，要退回重开，不然就是废票。先审核发票是否合规，不只是做账的问题

阅读 30

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个人独资企业经营所得个人所得税的会计分录应该如何录入？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 11:37

#会计实务#

个人独资企业经营所得个人所得税的会计分录应按照以下步骤录入： 1. 首先，根据个人独资企业经营所得的金额计算个人所得税。个人所得税的计算公式为：个人独资企业经营所得 × 适用税率 - 速算扣除数。 2. 创建一个应交税费科目，用于记录个人所得税的支付。这个科目通常为“应交个人所得税”。 3. 在会计凭证中，借记“应交个人所得税”科目，金额为个人所得税的金额。 4. 根据个人所得税的税率和速算扣除数，确定相应的贷方科目。这个科目通常为“主营业务收入”或“其他业务收入”。 5. 在会计凭证中，贷记确定的贷方科目，金额为个人所得税的金额。 6. 根据个人所得税的支付情况，选择相应的支付方式，如银行转账、现金支付等。 7. 在会计凭证中，借记相应的支付方式科目，金额为个人所得税的金额。 8. 在会计凭证中，贷记“应交个人所得税”科目，金额为个人所得税的金额。以上是个人独资企业经营所得个人所得税的会计分录录入的基本步骤，具体操作还需根据实际情况和会计准则进行调整。建议在进行会计分录录入前，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 713

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贷款年利率计算利息的公式是什么？
李老师 | 提问时间：05/29 11:28

#会计实务#

贷款年利率计算利息的公式是：利息 = 贷款本金 × 年利率其中，贷款本金是指贷款的金额，年利率是指贷款年利率的百分比形式。

阅读 649

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请列举出维修基金计算公式中所需要的相关数据项。
欧阳老师 | 提问时间：05/29 09:19

#会计实务#

维修基金计算公式中所需要的相关数据项包括： 1. 建筑物总面积：指维修基金所管理的建筑物的总面积，通常以平方米为单位。 2. 维修基金计提比例：指每年从业主的物业费中提取的一定比例作为维修基金，通常以百分比表示。 3. 建筑物预计使用年限：指建筑物预计的使用寿命，通常以年为单位。 4. 维修基金累计总额：指维修基金从成立至今的累计金额。 5. 年度维修基金计提额度：指每年需要计提的维修基金金额。 6. 维修基金使用情况：指维修基金在过去一年内的使用情况，包括维修、保养、改造等费用。 7. 维修基金结余：指维修基金在过去一年内的结余金额。 8. 维修基金支出：指维修基金在过去一年内的支出金额。 9. 维修基金收入：指维修基金在过去一年内的收入金额，通常来自业主的物业费。以上是维修基金计算公式中所需要的一些常见数据项，具体的计算公式可能还涉及其他因素，需要根据具体情况进行确定。

阅读 665

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流动资产的管理能够提高企业的流动性和偿债能力。
王一老师 | 提问时间：05/29 08:59

#会计实务#

流动资产的管理是企业财务管理中非常重要的一部分，它涉及到企业的流动性和偿债能力。下面是流动资产管理对企业流动性和偿债能力的影响： 1. 提高流动性：流动资产管理可以帮助企业更好地管理和控制其现金、存货、应收账款等流动资产。通过合理的资金运作和预测，企业可以确保有足够的现金流来满足日常运营和支付短期债务的需求。合理的流动资产管理可以减少资金闲置和浪费，提高企业的流动性。 2. 加强偿债能力：流动资产管理可以确保企业有足够的流动资金来偿还短期债务。通过妥善管理应收账款，企业可以及时收回销售所得的款项，并尽量减少坏账风险。此外，合理管理存货可以避免库存积压和过度投资，从而确保企业能够按时交付产品或服务，提高偿债能力。 3. 降低财务风险：流动资产管理可以帮助企业降低财务风险。通过合理管理流动资产，企业可以更好地控制和预测资金流动，减少流动资金短缺的风险。此外，流动资产管理还可以帮助企业识别和管理潜在的风险，例如供应商的信用风险、市场需求的波动等，从而降低财务风险。总之，流动资产管理对企业的流动性和偿债能力有着重要的影响。通过合理管理流动资产，企业可以提高流动性，增强偿债能力，并降低财务风险。这将有助于企业更好地应对市场变化，保持良好的财务状况。

阅读 587

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增值后的房产评估对房产税有何影响？
王一老师 | 提问时间：05/27 21:44

#会计实务#

增值后的房产评估对房产税有直接影响。房产税是根据房产的评估值来计算的，评估值越高，房产税就越高。因此，如果房产经过增值后的评估值较高，那么房产税也会相应增加。增值后的房产评估值可以通过房产评估机构进行评估，通常会考虑房产的市场价值、地理位置、建筑面积、房龄等因素来确定评估值。所以，增值后的房产评估对房产税有直接影响。

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损益表上的其他项目如何处理和呈现？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 21:28

#会计实务#

在损益表上的其他项目通常是指与正常经营活动无关的收入和支出，这些项目通常被归类为非经营性收入和支出。在处理和呈现这些项目时，一般遵循以下原则： 1. 分类明确：将其他项目明确地列出来，以便读者能够清楚地了解这些项目的性质和金额。 2. 说明清楚：对于每个其他项目，应提供足够的说明，以便读者能够理解其产生的原因和影响。 3. 分开呈现：通常将其他项目与正常经营活动的收入和支出分开呈现，以便读者能够更好地分析和比较。 4. 按照财务报告准则处理：根据所适用的财务报告准则，对其他项目进行正确的处理和呈现。常见的其他项目包括非经常性损益、非经营性收入、非经营性支出、资产减值损失、营业外收入、营业外支出等。这些项目的处理和呈现应根据具体情况和财务报告准则进行，以确保财务报告的准确性和可靠性。

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SWOT分析如何帮助会计师在企业重组、并购和投资决策中进行财务尽职调查和风险评估？
王一老师 | 提问时间：05/27 20:52

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，可以帮助会计师在企业重组、并购和投资决策中进行财务尽职调查和风险评估。下面是SWOT分析如何应用于这些情况的解释： 1. 企业重组：在企业重组过程中，会计师可以使用SWOT分析来评估企业的财务状况和潜在风险。通过分析企业的优势（Strengths）和机会（Opportunities），会计师可以确定企业重组的潜在收益和增长潜力。同时，通过分析企业的弱点（Weaknesses）和威胁（Threats），会计师可以识别出可能影响企业重组成功的财务风险和挑战。 2. 并购：在并购过程中，会计师可以使用SWOT分析来评估目标公司的财务状况和潜在风险。通过分析目标公司的优势和机会，会计师可以确定并购的潜在价值和增长潜力。同时，通过分析目标公司的弱点和威胁，会计师可以识别出可能影响并购成功的财务风险和挑战。此外，会计师还可以使用SWOT分析来比较不同并购候选公司之间的优劣势，以帮助企业做出最佳的并购决策。 3. 投资决策：在投资决策过程中，会计师可以使用SWOT分析来评估投资项目的财务可行性和潜在风险。通过分析投资项目的优势和机会，会计师可以确定投资的潜在回报和增长潜力。同时，通过分析投资项目的弱点和威胁，会计师可以识别出可能影响投资成功的财务风险和挑战。此外，会计师还可以使用SWOT分析来比较不同投资项目之间的优劣势，以帮助企业选择最有利可图的投资项目。总之，SWOT分析可以帮助会计师全面评估企业的财务状况和潜在风险，提供有价值的信息和建议，以支持企业在重组、并购和投资决策中做出明智的财务决策。

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利润表中的利润是如何通过Excel计算得出的？
李老师 | 提问时间：05/27 19:33

#会计实务#

利润表中的利润是通过Excel中的公式计算得出的。一般来说，利润表的计算公式如下：利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税费 - 其他费用在Excel中，可以使用以下公式来计算利润：利润 = SUM(营业收入) - SUM(营业成本) - SUM(营业费用) - SUM(税费) - SUM(其他费用) 其中，SUM函数用于计算某一列或某一区域的数值之和。你可以将营业收入、营业成本、营业费用、税费和其他费用的数值分别输入到Excel表格的相应列中，然后在利润表的利润单元格中输入上述公式，Excel会自动计算出利润的数值。需要注意的是，Excel中的公式计算是基于单元格的引用，因此确保在计算利润时，引用的单元格与相应的数值保持一致，并且确保输入的公式正确无误。

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利用贷款年利率和贷款期限，如何确定每个周期的利息支付金额？
周老师 | 提问时间：05/27 19:23

#会计实务#

确定每个周期的利息支付金额，需要根据贷款的年利率和贷款期限来计算。具体步骤如下： 1. 首先，确定贷款的年利率。年利率是指每年所支付的利息占贷款本金的比例。例如，如果贷款的年利率是5%，则每年需要支付贷款本金的5%作为利息。 2. 确定贷款的期限。贷款期限是指贷款的还款周期，可以是月份、季度或年份等。例如，如果贷款期限是一年，且按月还款，则有12个还款周期。 3. 计算每个周期的利息支付金额。利息支付金额等于贷款本金乘以每个周期的利率。例如，如果贷款本金是10000元，年利率是5%，按月还款，则每个月的利息支付金额为10000 * (5% / 12) = 41.67元。 4. 重复以上步骤，计算每个周期的利息支付金额，直到贷款期限结束。需要注意的是，以上计算方式是基于简单利息计算的，即每个周期的利息支付金额是固定的。在实际情况中，可能会有复利计算、提前还款等特殊情况，需要根据具体情况进行调整。

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