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老师,这个企业所得税汇总纳税总分支机构信息备案表该怎么填写
耿老师
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提问时间:05/28 19:07
#税务#
你好!**企业所得税汇总纳税总分支机构信息备案表应当根据国家税务总局发布的相关公告和规定来填写**。具体分析如下: 1. **总体信息填报** - **总体机构类型选择**:在电子税务系统中,首先需要选择“汇总纳税企业情况登记_总体信息”下方的“+”号,然后在“总体机构类型”中选择“分支机构”。这一步是确定备案表的性质,即表明是针对总分机构的汇总纳税信息进行备案Θic-2Θ。 - **跨地区转移类型选择**:需要根据实际情况在5种情况中选择。这通常涉及是否属于特定企业或一般企业等不同情形,选择合适的类型对于后续的税务处理有重要影响Θic-2Θ。 2. **分支机构层级与分配** - **分支机构层级选择**:在“分支机构层级”中选择“2级”或“2级以下”,这取决于纳税人的管理实际层级。层级的选择将影响后续多个填报项的逻辑关系Θic-2Θ。 - **分支机构是否继续分配**:如果选择了“2级”,则通常这一选项为“否”,意味着不进行进一步的税负分配。这个选择关系到分支机构的税务责任如何承担Θic-2Θ。 3. **税率标识与汇算清缴** - **不同税率地区标识**:如果总机构跨区域经营,则选择“是”,否则为“否”。这表明是否有跨区域的税务处理需求Θic-2Θ。 - **就地缴纳与年度汇算清缴标识**:这两个标识需保持一致。如果分支机构就地缴纳税款,则两者均选“是”,反之则为“否”。这涉及到分支机构是否需要在当地完成税款的缴纳和年度汇算清缴Θic-2Θ。 4. **预算科目与分配比例** - **年度汇算清缴预算科目**:通常系统会自动带出,但需要核对是否正确。 - **年度汇算清缴预算分配比例**:通常按照中央、省级、区县级的标准比例选择,如“中央60%,省级15%,区(县)级25%”。这关乎税款在不同政府层级之间的分配Θic-2Θ。 5. **有效期与分支机构注销** - **有效期起止**:选择分支机构成立日期为“有效期起”,而“有效期止”通常是政策截止时间或年末,对于新设分支机构,则需要次年重新设置Θic-2Θ。 - **分支机构注销情况**:若分支机构被注销,需要在15日内报备并办理变更税务登记,确保信息的及时更新Θic-3Θ。 此外,在填写时还需注意以下几点: - 附报资料的上传是帮助税务机关更好地理解企业的运营状况,应尽量提供完整的相关资料Θic-2Θ。 - 总分机构信息如有变化,应在30日内更新备案信息,以保持信息的准确性Θic-3Θ。 - 在实际操作中,应充分利用电子税务局的功能,如有疑问可通过电子税务局的帮助中心或咨询税务专业人士来解决。 通过上述详细的步骤说明,相信您已经对如何填写《企业所得税汇总纳税总分支机构信息备案表》有了全面的了解。这份备案表的正确填写对于确保企业符合税务法规要求,合理分配税务责任具有重要意义。
阅读 11330
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108题出口自产货物2000为什么不做价税分离
廖君老师
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提问时间:08/10 22:49
#税务#
您好,出口货物免增值税嘛
阅读 11328
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请问第四小题怎么做,老师可以帮忙列一下式子吗
王晓晓老师
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提问时间:06/08 20:39
#税务#
向非金融企业借款的借款费用限额,利率不可以超影响利率,所以可以扣除的是(600+400)*5%=50
阅读 11326
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老师,小规模纳税人的成本票和销售额的发票在哪个软件里查
宋生老师
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提问时间:06/08 08:59
#税务#
你好!这个要看你是用什么软件开票的
阅读 11325
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老师,个体工商户需要报财务报表年报吗
郭老师
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提问时间:06/06 17:13
#税务#
我们这边个体工商户不需要,平时季度申报都不需要
阅读 11325
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你好老师,请问资产负债率,净资产收益率,流动比率,经营活动现金流量比率在报表中一般要达到什么比例为好,各种比例较高或较低分别代表什么含义
朴老师
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提问时间:06/03 10:00
#税务#
1. 资产负债率 一般理想比例:资产负债率一般为40%~60%,但保守比率不高于50%,国际公认较好60%。 高低比率含义: ● 较低比率:表示企业运用外部资金的能力较差,但偿债较为有保证,负债较为安全。 ● 较高比率:表示企业通过借债筹资的资产较多,经营风险较大,但能以较低的资金成本进行生产经营。 2. 净资产收益率(ROE) 一般理想比例:大于20%为较高水平,介于10%~20%之间为中规中矩,小于10%为较低水平。 高低比率含义: 较高比率:代表企业盈利能力较高,股东投入相同资本创造的利润更多。 较低比率:代表企业盈利能力较低,股东投入资本创造的利润较少。 3. 流动比率 一般理想比例:一般认为2:1比较合适,即流动资产是流动负债的2倍。 高低比率含义: 较高比率:表示企业流动资产流转较快,偿还流动负债能力较强。 较低比率:表示企业流动资产较少,偿还流动负债能力较弱。 4. 经营活动现金流量比率 一般理想比例:现金流量比率大于1:1被认为是较为健康的状态,经营现金流量净额÷流动负债一般预警信号为低于50%。 高低比率含义: 较高比率:表示企业的财务弹性较好,偿债能力较强。 较低比率:表示企业经营活动产生的现金流量不足以抵偿流动负债,财务状况可能存在风险。
阅读 11325
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想问下,这张发票要交印花税吗?属于运输合同吗?
东老师
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提问时间:06/06 17:14
#税务#
这个是属于的是需要缴纳的。
阅读 11323
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两个自然人股东的公司是否设计董事会,监事会
郭老师
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提问时间:06/05 22:21
#税务#
不需要 设置董事 监事就可以了
阅读 11323
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老师,增值税后面的征收率3%是啥意思?
郭老师
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提问时间:06/05 13:08
#税务#
征收率这是小规模的,小规模的话就看这一个税率。
阅读 11323
收藏 48
老师来个临时工 就干几天需要报个税吗? 怎么处理好一点
venus老师
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提问时间:06/05 08:45
#税务#
你好,正规是在自然人电子税务局 在综合所得劳务报酬一般里面给他申报。
阅读 11323
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外贸出口业务中,国内运输费的话货代给外贸企业开9个点的专票,外贸公司这张专票入什么会计科目呢?
朴老师
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提问时间:06/06 09:34
#税务#
借:销售费用 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/应付账款 不抵扣就转出到销售费用
阅读 11322
收藏 0
请问法人公司股权转卖给个人,印花税是由被撤资方代缴吗?
朴老师
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提问时间:06/06 15:37
#税务#
同学你好 是被投资方 只是股权转让没有撤资哦
阅读 11321
收藏 48
老师,今年红冲去年开的发票,对税务报表有影响吗?
刘艳红老师
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提问时间:06/08 15:44
#税务#
您好,有的,影响的是以前的损益
阅读 11320
收藏 45
老师,请问我们公司最近需要申请高新企业,需要部分厂商开加工费。厂商说我们最后成品出去的是印花或者是烫金,他开的加工费可以用,如果是PVC或者是其他加工,用我的加工费做账,会有风险。我要怎么理解
小锁老师
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提问时间:06/08 11:09
#税务#
您好,这个的话,意思是加工费做到成本,会产生风险的,是这个意思吧
阅读 11320
收藏 48
老师晚上好!我们公司的船务公司,老板为船只购买保险花费了4万多,这笔费用没有从公户转出,对方还给公司开了专票,我认为这笔钱应该从公户转出,可是现在已经发生了,该怎么处理呢?
盛宇老师
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提问时间:06/07 23:49
#税务#
您好,可以做如下会计分录,借:管理费用-保险费,应交税费—增值税进项税额,贷库存现金
阅读 11320
收藏 48
我们公司在浙江宁波,去安徽购买一辆汽车,网上电子税务局购置税交哪里?
家权老师
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提问时间:06/06 10:20
#税务#
在上牌的地方税局申报
阅读 11320
收藏 48
老师,企业所得税汇算是数据和季报的数据不一致,需要把2023年所有季报都更改吗
宋生老师
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提问时间:05/27 19:07
#税务#
你好!正常是不用。因为本身就是有税会差异,才要汇算清缴
阅读 11320
收藏 42
老师,出售二手房增值税税率多少,文件是那份呢?
家权老师
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提问时间:02/23 22:21
#税务#
是个人销售还是公司销售?
阅读 11320
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老师,这里一般选哪个成本核算方法
廖君老师
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提问时间:06/08 19:45
#税务#
您好,第3个,全月一次加权平均
阅读 11319
收藏 48
幼儿园开学在收到一学期的钱,全部开了发票,可以作为预收账款,分摊到每个月确认收入吗?
郭老师
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提问时间:06/08 12:34
#税务#
可以的 可以这么做的
阅读 11318
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税务局查到公司的税务年报上的房屋建筑原值与房产税上的采集的原值不一致,相差较大。作为新来没几个月的会计应该怎么跟老板去解释这个问题。我查了一下公司前七年都是这样申报的。我来的时候刚好要报税务年报,因此房屋建筑的原值我是照着上一个年度上报的
廖君老师
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提问时间:06/06 22:57
#税务#
您好,现在是我们少交房产税了,跟老板说以前财务一直这么写的房屋原值,房产税交得少,我也没有查账和申报表是不是一样的,沿用了以前的数据。只能这们实话实说,新来财务,老板理解的
阅读 11318
收藏 45
老师,22年收到个人代开劳务发票已经做账了,今天去税务局把他冲红了,然后明天再让那个人重开同金额的汽车配件票,要怎么做账?
郭老师
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提问时间:06/06 18:39
#税务#
你好 22年当时怎么做的
阅读 11318
收藏 48
老师。我们老板个人垫款,回公司报销。没有发票,有收据和支付截图。可以入账吧?到时候纳税调整?
郭老师
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提问时间:06/06 10:48
#税务#
你好可以的 可以这么做的 是
阅读 11318
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请问2024年会计继续教育什么时候开始?
冉老师
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提问时间:06/05 13:47
#税务#
你好,同学 现在已经开始了
阅读 11316
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甲商贸企业是从事生产批发童装的增值税一般纳税人,2022年会计资料反映的经营情况如下: 1.全年销售货物取得收入5800万元,销售货物成本3200万元。 2.出租房屋取得不含税收入170万元,对应成本20万元。 3.发生税金及附加330万元。 4.销售费用1200万元,其中广告费和业务宣传费1000万元。 5.管理费用500万元,其中5月份对企业高管授予限制性股票,约定服务期满1年后可按6元/股价格购买1000股股票,授予日股票公允价格为10元/每股。12月31日,企业按照企业会计准则进行如下处理: 借:管理费用 500000元 贷:资本公积 500000元 6.财务费用350万元。 7.实际发放的工资总额300万元,其中支付给残疾人工资20万元,职工福利费支出50万元,职工教育经费支出30万元,工会经费支出10万元。 问题:甲企业2022年应缴纳企业所得税税额为多少?
来来老师
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提问时间:04/30 18:30
#税务#
你好 计算中 做完发出 稍等
阅读 11316
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老师,想问代帐费,对方开"现代服务咨询服务"是不是不对
家权老师
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提问时间:06/06 16:37
#税务#
直接开的就是咨询服务*代理记账服务费
阅读 11315
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开具免税商品、如何在左上角出现:自产农产品销售的字样?
宋生老师
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提问时间:05/27 11:49
#税务#
你好,这个你要专门申请这一类的发票才可以的。
阅读 11315
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老师,税报错了,在哪里更正,步骤是怎么样的
郭老师
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提问时间:06/08 12:55
#税务#
你好 具体的是哪一个的 增值税吗?
阅读 11314
收藏 4
请问老师!没有取得正规发票的是成本,在企业所得税汇算时在纳税调整明细表,应该在那一项调整呢?
郭老师
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提问时间:06/06 14:23
#税务#
你好,纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。
阅读 11313
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单位缴费基数:指报告期内(即全年12个月社保缴费基数的总和)单位缴纳社会保险费的工资总额,按参保人员的社保缴交基数口径计算。请问老师,填报工商年报时社保统计缴费基数,是看工资总额那一栏还是社保基数那一栏?
郭老师
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提问时间:06/06 12:03
#税务#
你好,工资大于社保基数 看社保基数的那一行
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