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老师,发一下物业公司的常用的会计科目?
新新老师
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提问时间:11/27 15:14
#税务师#
你好,这个没有特殊的科目,你去学堂的下载中心下载会计科目表就行。
阅读 516
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老师建筑工程个人所得税按工程总造价0.6-1%收取,不明白什么意思
易 老师
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提问时间:11/27 14:35
#税务师#
学员朋友您好,交的个人所得税要达到整个工程的0.6%到1%的额度
阅读 547
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使用权资产是当月计提折旧吗
朴老师
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提问时间:11/27 14:28
#税务师#
同学你好 是 c次月开始折旧
阅读 683
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注册税务师可以出什么类型报告呀
新新老师
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提问时间:11/27 14:13
#税务师#
汇算清缴、清算报告等等,不过税务师得加入税务师事务所以后才有资格出具报告。
阅读 660
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土地增值税里什么时候契税不能作为加计扣除的基数
朴老师
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提问时间:11/27 14:12
#税务师#
在土地增值税中,契税通常不能作为加计扣除的基数,但在某些情况下可以扣除。具体规定如下: 如果纳税人转让的是存量房,且该房子的原购入环节已经缴纳了契税,那么这部分契税可以作为转让房地产有关的税金予以扣除。 如果纳税人转让的是无评估价格的存量房,但能提供契税完税凭证的,那么这部分契税也可以作为“与转让房产有关的税金”予以扣除,但不作为加计5%的基数。 如果纳税人取得土地所缴纳的契税是用于房地产开发,那么这部分契税可以作为计算加计扣除的金额的基数。
阅读 752
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有限合伙企业和有限责任公司的区别
东老师
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提问时间:11/27 13:29
#税务师#
你好,有限合伙企业没有法人资格,不交企业所得税,有限责任公司具有法人资格,交企业所得税。
阅读 692
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老师,施工劳务企业未按工程进度开票,也未收款,税怎么处理
小菲老师
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提问时间:11/27 12:57
#税务师#
同学,你好 未开票,也要做无票收入
阅读 648
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修改历年报表更正增值税报表之后还要重新申报吗?
易 老师
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提问时间:11/27 12:28
#税务师#
你好,不 要的,这种更正情况 不再报的,如果需要补税,正常补税就行
阅读 682
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请问老师,增值税出口退税收到的钱怎么做账
郭老师
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提问时间:11/27 11:47
#税务师#
借银行 贷其他应收款。
阅读 641
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老师,公司与公司间的装卸费时间长未支付可以约定违约金吗?
易 老师
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提问时间:11/27 11:45
#税务师#
你好,可以的, 没问题,只需双方协商一致即可
阅读 628
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老师这题挂车为什么不减半
岳老师
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提问时间:11/27 11:44
#税务师#
确实,这个题目有问题,挂车减半。
阅读 689
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老师 ,c选项属于征税范围但是免税,我认为ab也是,为什么选ab呢
独情
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提问时间:11/27 11:24
#税务师#
你好,稍等我这边找一下税收政策依据
阅读 696
收藏 3
老师这个我算的是哪里不对
灵儿老师
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提问时间:11/27 11:21
#税务师#
您好,计算式为(50+40+10)*0.0003=300元。乙企业提供的原材料不用缴纳印花税。
阅读 499
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个人所得税按工程总造价0.6-1%收取,不明白什么意思
venus老师
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提问时间:11/27 11:05
#税务师#
这属于核定征收,预征性质。
阅读 503
收藏 2
请问老师,我不太明白,为什么23年补开22年的发票,为什么会影响当期的申报呢?
大侯老师
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提问时间:11/27 11:03
#税务师#
同学你好,23年不开22年已经作为未开票收入报税的发票,开票当期申报的时候,开票收入按开票金额申报,同时减掉相应的未开票收入金额就好了。应该不会影响当期报税。
阅读 627
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老师 ab不是免税吗,怎么成不征税啦
何江何老师
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提问时间:11/27 10:52
#税务师#
我写下来拍给你,你看一下。
阅读 492
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请问老师,补开以前年度的发票。会导致本期销售额,和销项税都减少吗?
东老师
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提问时间:11/27 10:37
#税务师#
你好,开了发票,你的收入和税额都会增加呀
阅读 500
收藏 0
异地施工项目有劳务费发票,还需要交个人所得税吗
venus老师
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提问时间:11/27 10:31
#税务师#
劳务费发票不影响个税的申报,那个劳务费是增值税呀
阅读 603
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老师c选项错在哪呢 我没看出来
大侯老师
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提问时间:11/27 10:29
#税务师#
同学,你好,C选项的表述是正确的。 政策依据: 一、根据《财政部 国家税务总局关于免征国家重大水利工程建设基金的城市维护建设税和教育费附加的通知》(财税〔2010〕44号)规定:“经国务院批准,为支持国家重大水利工程建设,对国家重大水利工程建设基金免征城市维护建设税和教育费附加。” 二、根据《财政部 税务总局关于继续执行的城市维护建设税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第27号)的规定:“……为贯彻落实城市维护建设税法,现将税法施行后继续执行的城市维护建设税优惠政策公告如下: …… 3.对国家重大水利工程建设基金免征城市维护建设税。具体操作按照《财政部 国家税务总局关于免征国家重大水利工程建设基金的城市维护建设税和教育费附加的通知》(财税〔2010〕44号)有关规定执行。”
阅读 691
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老师 税务师23年的真题可以发一下吗
范老师
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提问时间:11/27 10:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在我们网校的估分小程序可以查看的。 祝您学习愉快!
阅读 744
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老师请问18税种的分类,比如2个所得税,个人所得税,企业所得税,3个流转:增值税,消费税,关税,下面的那13个如何分类?
朴老师
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提问时间:11/27 10:17
#税务师#
18税种的分类中,除了上述的2个所得税(个人所得税、企业所得税)和3个流转税(增值税、消费税、关税)之外,剩余的13个税种可以按照以下方式分类: 3个财产税:房产税、车船税、契税 4个资源税:资源税、城镇土地使用税、烟叶税、环境保护税 6个行为税:印花税、船舶吨税、城市维护建设税、车辆购置税、耕地占用税、土地增值税 这些税种的分类主要依据是税种的性质和征收目的。财产税主要针对财产的持有或转移进行征税,资源税主要针对自然资源的开发和利用进行征税,行为税则针对特定的经济或社会行为进行征税。
阅读 583
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(3) 项目终结时固定资产变价净收入=__96.00_万元, 项目净现值=()万元,由于净现值 请选择(大于,等于,小于)0,该项目 请选择(可行,不可行)
闷闷
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提问时间:11/27 10:15
#税务师#
同学计算净现值,还需要提供折现率,因为需要将各年度的营业现金净流量折现到投资年份,才能计算
阅读 625
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老师请问18大税种的分类
东老师
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提问时间:11/27 10:07
#税务师#
你好,你说的分类是什么意思?
阅读 628
收藏 3
请问老师,这笔冲减的分录,在申报23年增值税申报报表的时候要减掉这部分收入吗?
东老师
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提问时间:11/27 10:05
#税务师#
您好,这个申报的时候需要减去的
阅读 624
收藏 3
2023年1月,某旅游公司为增值税一般纳税人,本月组织旅游团赴云南旅游,收取含税旅游费318000元,代旅游者支付的住宿费、门票费、餐费等共计212000元,取得普通发票。上述款项均已支付。 借:银行存款 318000, 贷:主营业务收入 300000,应交税费——应交增值税(销项税额) 18000 借:主营业务成本 200000,应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 12000, 贷:银行存款 212000 本题中,应交增值税(销项税额抵减) ,这个销项税额抵减指什么意思?
郭锋老师
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提问时间:11/27 10:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 就是对已经计算的销项税额可以扣除掉,相当于冲减。 祝您学习愉快!
阅读 547
收藏 2
老师 车辆购置税车辆牌照费不属于价外费用 属于什么
新新老师
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提问时间:11/27 09:53
#税务师#
你好,这个属于代收款。
阅读 626
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早上好老师,老师法人个人名下的铺面租给公司,法人可以代开发票吗
郭老师
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提问时间:11/27 09:45
#税务师#
你好,你问你税务局那边允许你们法人代开吧,有些是不允许代开的。
阅读 618
收藏 3
老师这题怎么能这样算呢?不应该是先算完再四舍五入嘛
小天老师
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提问时间:11/27 09:44
#税务师#
您好,是的,我们按教材来,稍等,我再找政策哈
阅读 658
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老师呀,一个新企业,小规模纳税人,有进账,没有开过票,我怎么给她建账呢?营业执照是4月份的,我建账的时候账套选用日期是选4月份还是当前的11月份呢?
东老师
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提问时间:11/27 09:20
#税务师#
这个从从什么时候开始有业务就从什么时候开始建账
阅读 16046
收藏 2
我已经开了一百多万发票了, 这个发票可用额度 是什么意思呢?
郭老师
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提问时间:11/27 09:15
#税务师#
你好,就是你允许开的空白发票,就是这些。
阅读 17664
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