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个体工商户怎么报税?注册了工商还没到税务局去登记的个体要保税吗?
新新老师
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提问时间:06/29 13:30
#税务师#
你好,先去税务局报道,然后按税务局核定的申报纳税。
阅读 735
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请问第二季度申报时,利润表本期数是填4-6的合计吗?上期是填1-3月的合计,对吗
邹老师
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提问时间:07/05 15:57
#税务师#
你好,第二季度申报时,利润表本期数是填4-6的合计,上期是填写上年4-6的合计
阅读 735
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房开企业一般纳税人出售商品房,预缴增值税是9% 3 % 吗? 扣除项目金额要加计扣除20%吗
税法老师
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提问时间:10/21 23:17
#税务师#
是的,您的理解是正确的。是需要加计扣除20%的。
阅读 735
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我在税务师税法一里面,看到增值税一般纳税人从批发零售的小规模纳税人那里购进3%的增值税专用发票,可以增值税专用发票上面的金额以9%计算抵扣,可是我咨询了我们当地税务局和12366网站,都说没有这个说法,都说只能按票面3%专票的税额抵扣,到底哪个正确?
悠然老师01
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提问时间:08/03 22:22
#税务师#
学员你好,只有从自产自销的农产品生产者买进开的可以抵扣,没有增值税一般纳税人从批发零售的小规模纳税人那里购进3%的增值税专用发票按照计算扣除的
阅读 735
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老师好!我们公司名字有再生资源有限公司,但是没有这个许可证,现在开出了一下销售再生资源的货品名名称发票,请问会有什么税务风险呢?应该怎么样去完善呢?
venus老师
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提问时间:01/18 09:13
#税务师#
后续去补许可证,这个是特许经营的
阅读 735
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老师,今年税务师考试还有一个月了,我这平时做题都在七十多到八十之间,最后一个月应该怎么学习合适
鲁老师
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提问时间:10/21 08:43
#税务师#
复习的较好的考生 对于基础阶段、强化阶段完成较好的考生,在考前一个月可以按照章节去做一些题目保持自己对于已学知识点的记忆和做题的熟练程度,然后就可以开始准备冲刺复习。 复习得不行的考生 如果考生基础阶段、强化阶段完成的不是很理想,就可以利用延期的这段时间“回炉再造”,以基础和巩固为主,通过习题练习查漏补缺。 学霸型考生 已经充分准备好的考生,就只需要每周做些章节练习,进行知识点记忆,保持住备考状态就行了。 那么具体该怎样做呢? 1.制定冲刺计划 最后的一个月,大家要根据自己的所报科目+学习时长+复习情况来制定一份学习计划,安排好自己的备考时间和学习任务。根据自己的学习时长来安排好学习时间,制定每个目标的完成时间。 2.梳理重要知识点 考前一个月,已经来不及将所有知识点再过一遍,这时候就要抓重点,学习重点内容。 3.大量习题练习 做题是考试的必要环节,刷题虽然不是拿下考试的最好方法,但却是非常有效的方法。想要把知识转化成做题能力,只有通过不断地做题才能达到。 税务师最后一个月需要注意什么? 1.树立考试的信心,勇于坚持去学习。 2.严格执行之前制定的学习计划,不可三天打鱼两天晒网。 3.把视频课程和刷题相结合,看一章节学习视频课程,对应刷一章节的题目,刷题能更好检测出同学们对于知识点是否掌握。 4.切忌死记硬背,要想记牢且会用,就一定要在理解的基础上去学习。
阅读 735
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B固定资产发生的后续支出,不符合固定资产确认条件的,应当在发生时计人当期损益。 老师,请问这句话对吗?是否需要按受益对象进行计入当期损益或相关资产成本?
玲竹老师
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提问时间:11/19 07:10
#税务师#
您好 固定资产发生的后续支出,不符合固定资产确认条件的,应当在发生时计人当期损益。 这句话对的 不需要按受益对象进行计入当期损益或相关资产成本
阅读 735
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老师,我们做内账,只有流水账,各个银行的收支,我该如何出报表,这是前任做的报表,都不平。利润表里主营业务收入她入的是实际当月销售出去的金额,销售费用管理费用财务费用也是当月实际支出费用,这个没有问题,但是一些运费没付,她也算进去,她意思是当月只要发生都要算,这样不对吧
耿老师
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提问时间:01/30 20:43
#税务师#
你好,你先确定一下你们按收付实现制还是按权责发生制?
阅读 735
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留抵退税的会计分录怎么做?
悠然老师01
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提问时间:12/31 21:57
#税务师#
借*银行存款贷*应交税费-增值税-进项税额转出
阅读 735
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货币资金、应收账款怎么是非流动资产、永久性资产,不明白,全部都加起来了,不明白,若言老师回答
柯南老师
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提问时间:11/29 09:58
#税务师#
您好 货币资金、应收账款是流动资产 永久性资产指的是企业所必须持有的最低限额的现金
阅读 735
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老师:为何这题还要选E。不是内设机构,派出机构不是行政主体吗?要派出机关才是行政主体吗?题目又没说派出所是否有授权?怎么就知道是行政主体
木木老师
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提问时间:12/04 12:12
#税务师#
公安局派出主体 公安局属于行政机构 派出机关属于公安局的一个分支部分,所以派出机构一并属于行政主体
阅读 735
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2023年递延所得税资产期初余额为20万元(因计提产品质量保证费用导致)、递延所得税负债期初余额为0,本年度销售产品计提产品质量保证费用200万元,实际发生产品保修费240万元。 递延所得税资产余额是多少? 余额是20-10=10,余额还是-10?
卫老师
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提问时间:10/27 00:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 余额是10。 祝您学习愉快!
阅读 735
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外购烟丝交的消费税不抵扣吗
赵老师
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提问时间:10/16 10:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题中问的是甲企业也就是受托企业代收代缴的消费税这里是不抵扣的。 祝您学习愉快!
阅读 735
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啤酒黄酒在判断是甲类还是乙类的时候,收取的包装物押金是收取的时候计算,还是逾期的时候算
周老师
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提问时间:09/06 17:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 啤酒黄酒在区分甲类乙类的时候,在收取时要加上押金进行判断。 祝您学习愉快!
阅读 735
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我记得在金银首饰里提到哪些情况受托方是纳税义务人?
郭锋老师
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提问时间:11/17 11:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在金银首饰委托加工中,受托方作为消费税的纳税义务人的情况有两种:一是如果委托方是经批准的金银首饰经营单位,加工环节不征收消费税,而是在零售时按5%的税率缴纳消费税;二是如果委托方是其他单位或个人,委托加工环节被视为零售环节,受托方需要计算并缴纳金银首饰的消费税。 祝您学习愉快!
阅读 735
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老师,这道题扣除项目金额咋算的啊,能分析一下缴纳土地增值税的步骤吗。
范老师
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提问时间:10/09 08:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.房地产开发企业销售新建房,准予按照(为取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×20%进行加计扣除。由题目可知,取得土地使用权所支付的金额=2600万元,开发成本=5000万元,开发费用=608万元,从事房地产开发的企业可加计扣除20%费用=(2600+5000)×20%=1520(万元),所以,可扣除的项目金额合计=2600+5000+608+80+1520=9808(万元)。 2.土地增值税第一步应先确定增值额,然后用增值额计算增值率,通过增值率确认税率,和速算扣除系数,最后计算出税额即可。 祝您学习愉快!
阅读 735
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老师你好,我想问一下报考税务师需要具备什么条件
周老师
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提问时间:07/05 20:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税务师报名条件 2023年税务师报名条件: (一)中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 (二)有下列情形之一的人员,不得报名参加税务师职业资格考试: 1.税务师职业资格证书被取消登记,自取消登记之日起至报名之日止不满5年者。 2.以前年度税务师职业资格考试中因违纪违规受到禁考处理期限未满者。 ................ 详细内容可以参考2023年度税务师职业资格考试报名公告:https://www.chinaacc.com/zhuceshuiwushi/ksdt/pe20230407165158.shtml 祝您学习愉快!
阅读 735
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老师,您好。现在我们公司的银行账户暂时不能使用,是否可以用其他公司签一个三方协议,由其他公司代收款呢。或者是否可以使用公司的法人账户收款呢
宋生老师
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提问时间:11/18 13:41
#税务师#
你好,你可以用法人的帐户收款,但是不能拿其他公司来签订扣税协议
阅读 734
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你好 老师 还得麻烦老师看看这道题
小泽老师
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提问时间:05/27 15:54
#税务师#
您好!营业现金流量=收入*75%-付现成本*75%+非付现成本(折旧)*25%,第一问套这个公式就可以了呢
阅读 734
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老师好!下图这句话中:确认公益捐赠税前扣除资格是什么意思?
若丽老师
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提问时间:05/08 21:32
#税务师#
您好,就是确认办理公益捐赠的金额可以在企业所得税税前扣除的资格
阅读 734
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期末调整外币账户时产生的汇兑损失=(80000×7.8-30000×7.55)-50000×7.5=22500(元人民币) 30000的汇兑损益不是已经在兑换成人民币的时候已经调过财务费用了吗,那为什么现在还要在算一次,不是应该50000*7.5=375000,期末美金*汇率-期末的本位币吗
廖君老师
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提问时间:04/10 18:27
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 734
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通行费发票和过路(过桥)费发票有啥不一样啊,为啥第一个可以抵扣,第二个不可以抵扣啊
宋老师2
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提问时间:03/12 16:27
#税务师#
你好!路桥费也是可以抵扣的啊。
阅读 734
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老师主营业务成本需设置数量金额明细核算吗,还是结转主营业务成本只把库存商品核算上数量金额式的这样可以吗。
郭老师
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提问时间:01/02 15:08
#税务师#
可以的,可以设置的 都可以 看你们怎么方便怎么来。
阅读 734
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一般纳税人开出去的是普票,那进来的进项可以抵扣,开出去的普票的税额,是吗?
冉老师
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提问时间:12/10 13:39
#税务师#
你好,同学, 如果全是普票的话,不能抵扣进项税
阅读 734
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老师,请教一下,A借款给B,B抵押房产给A,收取的利息和服务费要怎么交税,那A是个人和企业要交什么税,按多少来交
朴老师
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提问时间:11/21 12:18
#税务师#
A向B借款,B以房产抵押,A收取的利息和服务费需要交纳增值税和附加税。 对于A是个人而言: 1.增值税方面,个人所得税的税率根据收入不同而不同。起征点以5000元为界,5000元以下的部分按照3%的税率计算,5000元至8000元的部分按照10%的税率计算,8000元至17000元的部分按照20%的税率计算,17000元至30000元的部分按照30%的税率计算,3万元至4万元的部分按照40%的税率计算,4万元至7万元的部分按照50%的税率计算,7万元以上的部分按照60%的税率计算。 2.附加税方面,如果是城市维护建设税,则为增值税的7%(市)、5%(县、建制镇)及1%(工矿区)。如果是教育附加,则为增值税的3%。 对于A是企业而言: 1.企业增值税税率是6%。 2.如果是小规模纳税人,增值税征收率是3%。 3.附加税方面,如果是城市维护建设税,则为增值税的7%(市)、5%(县、建制镇)及1%(工矿区)。如果是教育附加,则为增值税的3%。 4.企业所得税方面,向主管税务机关出具证明的可暂时享受免征,如果是没有证明的,则应当附征2%。
阅读 734
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补充医疗保险和补充养老保险,公司负担按照百分按照工资总额的5%,个人负担按照上年度的工资4%来扣除对吗
向阳老师
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提问时间:09/24 23:03
#税务师#
不超过职工工资总额5%的部分,按实际情况扣除; 超出部分不得扣除。
阅读 734
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265道题目e选项不应该是贷方吗
玲竹老师
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提问时间:09/24 16:57
#税务师#
您好 借 固定资产清理 借 累计折旧 贷 固定资产 在借方
阅读 734
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E虚开的发票不就是不具备合法和真实性吗?为什么不选
小天老师
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提问时间:09/23 05:19
#税务师#
您好,虚开的发票是真实存在发票,合法是取得这个证据在途径合法。这是发票管理问题可以申请行政复议
阅读 734
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增值税没有列举税目税率吗?那税率为13%.9%.6%的那些科目不是吗?
王雁鸣老师
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提问时间:09/16 13:35
#税务师#
同学你好,增值税没有列举税目税率。税率为13%.9%.6%的那些项目不是的,只是列了项目,没有列表。
阅读 734
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请问老师,2022年企业所得税电子税务局覆盖申报的操作流程,请您发一下。
朴老师
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提问时间:08/28 15:06
#税务师#
1.【我的待办】——【企业所得税】——【应纳税所得额】——【申报】 2.【我要办税】——【税费申报及缴纳】——【企业所得税申报】——【居民企业(查账征收)企业所得税年度申报】
阅读 734
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