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c是什么意思？按照适用税率是什么意思，除固定资产以外的物品不也是旧物吗？不是按3减2吗
小天老师 | 提问时间：06/23 20:43

#税务师#

您好，他说的是这个资产购入时13%税率，进项税已抵扣，销售时也按13%开票

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这种题有记忆方法？给个总结
邹老师 | 提问时间：06/21 09:28

#税务师#

你好，需要去看我国增值税对免征的规定（没有什么诀窍的）

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公司注册地址和实际经营地址可以不一样吗
新新老师 | 提问时间：06/09 14:48

#税务师#

好，不可以的，这样会异常的。

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公司将自产产品移送到境外分支机构用于销售，该批成本100万，不含税市场公允价200万，会计分录怎么做？
晶晶月老师 | 提问时间：12/21 11:13

#税务师#

你好，正在解答中请稍等。

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老师好！2022年企业的税负偏高！我们在2023年该怎么控制？
邹老师 | 提问时间：01/31 17:10

#税务师#

新年好，是增值税，还是所得税的税负率偏高？

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加工承揽合同不是要交付实物才能加工呀，为什么不是实践合同呀
木木老师 | 提问时间：07/04 09:58

#税务师#

您看一下图片里面的规定哈

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税务师讲义在哪里可以买
王超老师 | 提问时间：07/15 21:31

#税务师#

同学您好，会计问仅帮助大家解决财会问题；学习账号，权限或其他问题，可以咨询会计学堂客服老师解决。

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软件企业从哪年开始研发费用加计100%的？谢谢
新新老师 | 提问时间：12/01 14:43

#税务师#

你好，从今年开始可以100%加计扣除。

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请问老师这个题的分录怎么写突然不会会了
小田田老师 | 提问时间：11/06 11:05

#税务师#

您好，学员。会计分录：借：长期应收款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1500 　贷：主营业务收入　　　　　　　　　　　　　　　　300*（P/A,7.93%,5) 　　　未实现融资收益　　　　　　　　　　　　　　　差额

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下列关于加计抵减政策的说法中，正确的有（）。 A.纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策，其对应的进项税额不得计提加计抵减额 B.抵减前的应纳税额等于零的，当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减 C.加计抵减政策执行到期后，纳税人不再计提加计抵减额，结余的加计抵减额停止抵减 D.2019年4月1日后设立的纳税人，自设立之日起3个月的销售额符合规定条件的，自销售额符合条件之日起适用加计抵减政策 E.提供现代服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人自2019年10月1日起按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额 ABC 怎么通俗易懂的理解？
泡泡酱老师 | 提问时间：11/18 14:27

#税务师#

你好，同学请稍后，老师正在做答

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老师，我们有个小规模纳税人，今天接到税务局电话，连续累计12个月收入超过500万，需要月底之前升为一般纳税人，我们决定先升，之后还是想用另一个小规模纳税人经营？有啥好的办法合法避税？
青老师 | 提问时间：07/25 11:46

#税务师#

你好；是的。走一般纳税人；不可以的哈；你超过了500万；税务局就得强制性你转一般纳税人的

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甲企业有一项年金，存续期为10年，前3年无现金流出，后7年每初现金流出180万元。假设年利率为8%，则该项年金的现值是（）已知(P/A，8%，7)=5.206 4，(P/F，8%，3)= 0.793 8] 现值=180*(P/A，8%，7)*(P/F，8%，3)*（1+8%）=803.42，这里为什么要乘1+8%？
张老师 | 提问时间：12/27 12:27

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为后7年每年年初有现金流出，相当于从第2年年末就有现金流出，180×（P/A，8%，7）应该乘以2年的年金年值系数，由于题目中没有给出，只能乘以3年的年金现值系数，然后再乘以（1+8%），向后复利一年。祝您学习愉快！

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请问8套卷临门模考试卷讲解在哪里？
小王老师 | 提问时间：10/25 22:28

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉没有的，您可以答疑版提问祝您学习愉快！

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表格里融资租赁和售后回租，是不是都要扣车购税？如果买的不是车，那就不存在车购税一说了吧
范老师 | 提问时间：10/25 19:18

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，融资租赁业务是可以扣除车辆购置税的，融资性售后回租业务是不可以扣除的。祝您学习愉快！

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请问老师，为什么讲义的例题1600万没有分摊3年，但是这个第8题又分摊了2年行权时间呢？
张老师 | 提问时间：09/13 20:21

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是题目已知条件：甲公司经股东大会批准，授予其50名管理人员每人10万份股份期权，每份期权于到期日可以6元/股的价格购买甲公司1股普通股，但被授予股份期权的管理人员必须在甲公司工作满3年才可行权。甲公司因该股权激励于当年确认了550万元的股份支付费用。税法规定，行权时股份公允价值与员工实际支付价款之间的差额，可在行权期间计算应纳税所得额时扣除。甲公司预计该股份期权行权时可予税前抵扣的金额为1600万元，预计因该股权激励计划确认的股份支付费用合计数不会超过可税前抵扣的金额。也就是说实际发生时，税法未来允许税前扣除金额是1600 祝您学习愉快！

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本案为什么由中级法院管辖
周老师 | 提问时间：07/25 10:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据《行政诉讼法》规定，中级人民法院管辖下列第一审行政案件： 1.对国务院部门或者县级以上地方人民政府所作的行政行为提起诉讼的案件； 2.海关处理的案件； 3.本辖区内重大、复杂的案件； 4.其他法律规定由中级人民法院管辖的案件。本题中的被告是县政府，所以由中院管辖。祝您学习愉快！

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长期应付款具有融资性质的延迟付款购买资产会计处理，贷记长期应付款，按应支付的价款总额如何计算，确认当期利息费用如何计算
周老师 | 提问时间：11/12 09:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当期利息费用是按长期应付款的期初摊余成本和实际利率计算的。您参照下面例题理解： 20×8年1月1日甲公司采用分期付款方式购入一台生产设备，合同约定价款为900万元，每年末支付180万元，分期5年支付完毕。假定甲公司适用的折现率为5%。已知（P/A，5%，5）＝4.3295，不考虑其他因素，甲公司20×8年末长期应付款的账面价值为（　）万元。 A. 599.31 B. 638.28 C. 720 D. 779.31 【正确答案】 B 【答案解析】购买价款的现值＝180×4.3295＝779.31（万元），未确认融资费用期初余额＝900－779.31＝120.69（万元），长期应付款期末账面价值＝（900－180）－（120.69－779.31×5%）＝638.28（万元）。相关分录为： 20×8年1月1日：借：固定资产　779.31 　　未确认融资费用　120.69 　　贷：长期应付款　900 20×8年末：借：长期应付款　180 　　贷：银行存款　180 借：财务费用　（779.31×5%）38.97 　　贷：未确认融资费用　38.97 祝您学习愉快！

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长江公司于2020年1月1日取得甲公司45％的股权，并对其采用权益法核算。当日甲公司的一项固定资产公允价值为700万元，账面价值为400万元，固定资产的预计尚可使用年限为10年，净残值为零，按照直线法计提折旧，其他可辨认资产、负债的账面价值与公允价值相等。甲公司2020年度利润表中净利润为1000万元。不考虑所得税和其他因素的影响，长江公司2020年应确认的投资收益为（436.5）万元。这个题答案为，【1000-（700-400）/10】*456%，请问为什么不需要加上2020年已折旧的金额呢？
郭锋老师 | 提问时间：10/24 11:02

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1000当中已经扣除了被投资单位本身计提的折旧了，上述只是将净利润调整为公允净利润，所以只需要将公允与账面折旧的差额进行调整即可。祝您学习愉快！

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老师，这道题扣除项目金额咋算的啊，能分析一下缴纳土地增值税的步骤吗。
范老师 | 提问时间：10/09 08:51

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.房地产开发企业销售新建房，准予按照（为取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本）×20%进行加计扣除。由题目可知，取得土地使用权所支付的金额=2600万元，开发成本=5000万元，开发费用=608万元，从事房地产开发的企业可加计扣除20%费用=（2600+5000）×20%=1520（万元），所以，可扣除的项目金额合计=2600+5000+608+80+1520=9808（万元）。 2.土地增值税第一步应先确定增值额，然后用增值额计算增值率，通过增值率确认税率，和速算扣除系数，最后计算出税额即可。祝您学习愉快！

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请问老师，这个题目的会计分录怎么写？
赵老师 | 提问时间：10/06 15:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：哪个题目祝您学习愉快！

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供应商拿办公楼抵债需要开发票吗进项税能抵扣吗
小王老师 | 提问时间：08/23 10:53

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要开发票的，属于“视同销售”的情况，可以抵扣进项。祝您学习愉快！翻译搜索复制

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请问老师提前退休和单独计算一次性奖金思路是一样的吗
赵老师 | 提问时间：07/17 14:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：略有不同，全年一次性奖金不并入综合所得的计税方法： 1.商数＝居民个人取得的全年一次性奖金/12 2.按月度税率表找适用税率和速算扣除数；（而非综合所得税率表） 3.应纳税额＝全年一次性奖金×税率－速算扣除数祝您学习愉快！

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人力资源外包和劳务派遣有什么区别，可以举个例子说明么
刘艳红老师 | 提问时间：09/15 14:51

#税务师#

用工关系人力资源外包：企业将部分或全部人力资源管理职能（如招聘、薪酬管理、员工关系等）委托给第三方专业机构操作。外包的焦点在于管理职能，而非具体的人员。劳务派遣：劳务派遣单位与劳动者签订劳动合同，并将劳动者派遣到实际用工单位工作。劳动者虽然在用工单位工作，但合同关系属于劳务派遣公司。增值税处理人力资源外包：按照经纪代理服务缴纳增值税，销售额不包括代为发放的工资和社保费用，这些费用不能开具增值税专用发票。劳务派遣：一般纳税人可以选择差额纳税或全额计税方法计算增值税，小规模纳税人则适用简易计税方法。企业所得税人力资源外包：涉及的费用通常作为经纪代理服务费用处理，可以按规定税前扣除。劳务派遣：支付给劳务派遣员工的工资薪金、福利费等可以作为劳务费支出，按规定在税前扣除

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2023年企业所得税已经申报，但是公司一部分管理费用其实是研发费用，需要更改，能直接改账然后更正申报吗？
郭老师 | 提问时间：02/26 17:15

#税务师#

可以的，可以这么做的。

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老师您好，请问办公室购买的艺术品用于展示的，作为投资资产属于什么科目？会计分录应该怎么计
益华老师 | 提问时间：02/25 22:21

#税务师#

您好，这个的话，是投资款吗这个的

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老师发一份，A200000中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A）类，的空白表
明远老师 | 提问时间：01/04 15:41

#税务师#

你好，努力为你解答中，稍后回复你。

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注册税务师可以出什么类型报告呀
新新老师 | 提问时间：11/27 14:13

#税务师#

汇算清缴、清算报告等等，不过税务师得加入税务师事务所以后才有资格出具报告。

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老师请问，小规模营业收入不超过500万，包不包括500万？
艳子老师 | 提问时间：11/26 19:54

#税务师#

您好，这个是包括500万的哦

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甲谎称其为乙公司的业务员，代表乙公司与丙订立合同。丙在没有核实甲的身份且未向乙公司求证的情况下即和甲订立了原材料采购合同。根据民事法律制度的规定，该合同的效力为（　　）。 A.有效 B.无效 C.可撤销 D.效力待定正确答案 : D 【知识点】民事法律行为的效力样态答案解析 : 甲的行为系无权代理，而丙未尽到合理的注意义务，有重大过失，不能认定为善意，因此不构成表见代理。狭义无权代理订立的合同属于效力待定的民事法律行为。问题：甲“谎称”其为乙公司的业务员，这不是欺诈吗？应该是可撤销啊。。。
小程程老师 | 提问时间：11/17 22:09

#税务师#

同学你好，可以这样理解，可撤销欺诈涉及的是与合同内容有关系的部分，而甲的“欺瞒”行为涉及到的是合同的主体，所以判断为无权代理

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老师，请问这题第二问长期债券的资本成本8.5%为什么不用税后的资本成本？
朱立老师 | 提问时间：09/24 16:05

#税务师#

你好题目中给的就是税后的

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