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甲借乙,1年后到期,这题到底是到期还是没到期呀,还有就是到期和没到期的结果分别是哪种情况
小天老师
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提问时间:02/16 10:21
#税务师#
您好,题中说的是2笔款都是到期了,没有到期的话,不能主张丙还款,因为丙还没到还款的时间
阅读 979
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为什么分母不用除1-0.2
爱若老师
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提问时间:02/16 00:19
#税务师#
你好,稍等正在作答
阅读 1043
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A也不对吧,不是26000以下免征关税,增值和消费按0.7吗?
小天老师
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提问时间:02/15 23:37
#税务师#
您好,是的,免关税跟我们是纳税义务人没有冲突的呀
阅读 982
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B选项是不是只有当有减值迹象才做测试?
阿子老师
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提问时间:02/15 22:29
#税务师#
你好,是正确的,是需要复核的
阅读 1033
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税务师考试时间有确定吗?
明远老师
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提问时间:02/15 07:13
#税务师#
你好,今年税务师考试时间是11月2-3日。
阅读 977
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这道题中说损益调整在借方、其他权益变动在借方。但解释中的分录都在贷方,实在没看懂解释。
立峰老师
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提问时间:02/14 23:30
#税务师#
你好同学,因为解释中是把长期股权投资转让了。所在做分录时要写在贷方。
阅读 1169
收藏 5
这道题的解释没有看懂。出售时“其他综合收益”从借方转出,不是应该计入投资收益的贷方吗? 借:其他综合收益 20 贷:投资收益 20 麻烦老师把这道题的整个分录写一下,帮助我理解。谢谢。
小样儿demo
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提问时间:02/14 23:03
#税务师#
同学你好,看下题先
阅读 1134
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此题,转换日原公允+新增=250+1500+12=1762 转换日B公司净资产公允5200,A公司占比35%,5200*35%=1820。1820大于1762,为什么初始投资成本不调成1820
小天老师
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提问时间:02/14 22:42
#税务师#
您好,如果本题问入账价值是1820,但初始投资成本就是投入的本金1762,加上 占的便宜 1820-1762 等于 入账价值1820
阅读 1076
收藏 5
这道题我可否这样理解,因为AB都是自己制作的,但是cde是外购的已经承担过消费税的?
小天老师
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提问时间:02/14 18:17
#税务师#
您好, 是的,交过税才有退,自己制造的在销售时就只有免税
阅读 1021
收藏 0
我可是交过钱的,这不是误人子弟吗?
小样儿demo
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提问时间:02/14 17:45
#税务师#
同学你好,帮你去反馈。掌握计算方法跟原则最重要
阅读 990
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卷烟生产委托和批发环节都是复合计征吗?
暖暖老师
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提问时间:02/14 17:40
#税务师#
你好你说的是正确的
阅读 1158
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老师,今天在上班吗?我想咨询一下劳动法,关于离职
小天老师
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提问时间:02/14 17:22
#税务师#
您好,这里随时都有老师在的哦,不分放假
阅读 983
收藏 4
金银首饰和金银镶嵌消费税税率各是多少,都在什么环节纳税
金金老师
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提问时间:02/14 16:49
#税务师#
您好,这个的话,金银是在零售,5%,后边那个镶嵌是在生产,委托加工,10%
阅读 1224
收藏 5
此两道题对摊余成本的影响因素,一个含“投资收到利息时间”(选项C);一个不含“投资收到利息时间”(选项E)。为什么,请协助解答。
独情
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提问时间:02/14 16:09
#税务师#
你好,稍等我这边看一下发给你的呢
阅读 1155
收藏 5
请问老师,单位2022年计提存货跌价准备200万,同时做了:递延所得税资产50万。请问2023年将200万去年计提的全部冲回了,请问递延所得税的分录也得冲回吧。
HAHA老师
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提问时间:02/14 15:21
#税务师#
您好,您的理解是对的
阅读 1165
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请问老师,2023年投资收益就这两笔,请问企业所得税汇算清缴需要调整吗?
小天老师
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提问时间:02/14 14:01
#税务师#
您好,26万要调整的,因为这个长股还没有处置,这是浮亏,税务不认的,等我们真的有合同收回投资,真亏了才能税前扣除
阅读 1140
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关税完税价格完的什么税,用不用÷1.13
小天老师
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提问时间:02/14 13:47
#税务师#
您好,这里的税理解为费好理解一些.这个不是增值税,不用除1.13 对于进口货物,完税价格通常是货物运抵中国境内输入地点起卸前的到岸价格;对于出口货物,完税价格则是以海关审核确定的货物售与国外的离岸价格为基础,扣除出口税后的价格
阅读 1060
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500为什么不×1.03。不明白讲一下
小天老师
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提问时间:02/14 13:30
#税务师#
您好,实际交易价格是含了关税了,这个信息就是来混淆的
阅读 1022
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这道题为什么必须除以(1-0.36) ,我也可以除以(1-0.56)呀,本来这就是个70对比的过程,不应该都试一下吗。
小天老师
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提问时间:02/14 13:21
#税务师#
您好,这是规定的,我们只能这样去考试 按照规定,查找税率时先用 36 %的税率估算第一次组价(这是规定的),计算每标准条进口卷烟组成计税价格,确定该批卷烟适用的比例税率。
阅读 1112
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为什么这个题用不到成本利润率
吾老师
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提问时间:02/13 23:56
#税务师#
同学你好~本题中有出售价格,所以不需要成本利润率 只有在题目没有售价时才需要
阅读 1194
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C选项,不是金银在零售环节纳税吗?
apple老师
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提问时间:02/13 23:22
#税务师#
同学你好,题目 是不是没发出来。麻烦发一下。
阅读 1036
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委托加工收回但是不销售的产品需要缴纳增值税吗,需要缴纳消费税吗
王超老师
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提问时间:02/13 18:04
#税务师#
你好 委托加工收回的产品,在未销售之前不需要缴纳增值税。增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。只有当产品实际销售后,才需要按照销售收入缴纳增值税。
阅读 1296
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问题1:甲场委托乙场生产白酒,收回的白酒要不要交消费税还是说等他卖时再交? 问题2:甲场生产了10吨白酒,但是只招收了5吨,消费税按10交还是按5交?
小样儿demo
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提问时间:02/13 14:56
#税务师#
同学你好,被委托方需要代扣代缴消费税
阅读 1215
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(4)放弃减税优惠和不放弃计算方法分别是啥
小天老师
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提问时间:02/13 14:53
#税务师#
您好,区别就是除1.03后乘2%还是乘3%
阅读 1227
收藏 0
C选项包不包含也不影响消费税吧,啤酒不是从量的吗
小天老师
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提问时间:02/13 12:44
#税务师#
您好,是的,不影响消费税
阅读 1181
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独立核算门市部和非独立核算门市部怎么理解
小天老师
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提问时间:02/13 12:38
#税务师#
您好,主要看是不是自负盈亏 独立核算是指具有完整的会计凭证、会计账簿和会计报表体系,全面地记录所发生的经济业务,并定期编制财务报表的单位所进行的会计核算. 实行独立核算的单位称为独立核算单位,它拥有一定数额的资金,有独立经济的自**,独立开设银行账户,办理各项收支结算业务;设置独立的会计机构进行全面的会计核算;单独编制预算和计算盈亏
阅读 1230
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税务师执业得时候需要注意什么?
王超老师
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提问时间:02/13 09:02
#税务师#
税务师在执业过程中需要注意以下几个方面: 1.遵守法律法规:税务师必须遵守国家法律、行政法规、部门规章、各项行业规范性文件、执业准则和执业规范,坚守法治底线,强化法治思维,自觉维护国家税收利益和纳税人、缴费人合法权益。 2.保持独立性和诚信度:税务师在从事税务咨询和代理服务时应保持客观公正的态度,不受他人干预或影响。同时,应秉持诚实、可靠和真实的原则,切忌故意提供虚假信息和误导性建议,以及违反职业道德行为。 3.保护客户隐私:税务师在执业过程中必须严格遵守保密义务,尊重客户隐私,不得泄露客户的商业秘密和个人信息。 4.具备专业素质和能力:税务师应具备丰富的税法知识和实践经验,具备解决问题的能力和判断力。必须不断增强自身的专业素质和能力,以提供高质量的税务服务。 5.认真履行协议:税务师应当认真履行与委托人签订的协议,严格按照税收法律、法规规定的期间、时效和与委托人约定的时间,办理委托事项,严格守约,全面履约。 6.建立和完善内部管理制度:税务师事务所应当建立和完善内部管理制度,保证税务师和从业者执业行为规范有序,提高服务质量和效率。 7.遵守职业道德规范:税务师应当遵守职业道德规范,包括诚信、保密、慎重、公正等方面的要求,以及避免发生任何损害职业声誉的行为。 8.与同行保持良好关系:税务师应当与同行保持良好关系,不得联合抬高或压低业务收费,不得使用不正当手段招揽业务。
阅读 1190
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税务师执业需要注意什么?
小样儿demo
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提问时间:02/12 21:33
#税务师#
需要一定要自己做的项目把控好风险后再签字
阅读 1228
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有没有三大诉讼对比总结表
大张老师
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提问时间:02/12 18:21
#税务师#
同学你好!请参考下图
阅读 1269
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销货退回不就是销货折让吗?
刘印子老师
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提问时间:02/11 21:20
#税务师#
同学您好,不是的哦,账务处理时销售折让是按照折后的价格确认收入,销售退回是直接冲减收入。 开发票时,销售折让,销售退回都是开具相应的负数发票 ,折让是开具一定比例,退回是全额开具负数发票。
阅读 1285
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