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年度未达到个税起征点的，明年要在个税系统上汇算清缴吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 12:44

#实务#

您好，不用，年收入没有超过12W，不用做

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老师，我才发现，去年有一笔收入，为啥76.24那个销项不用交税？
董孝彬老师 | 提问时间：06/06 12:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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2025年假设广告费100万元，年销售额400万元，小规模纳税人，汇算清缴时400*15%=60万可以扣除，40万元要调增应纳税额吗？比如原来应纳税额20，调整后20+40=60，所得税交60*5%吗？我这思路对吗？
郭老师 | 提问时间：06/06 12:42

#实务#

对的是的，是这么做的

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老师，增值税及附加税留抵抵欠办理，是不是企业欠税但也有未抵扣的增值税，两者可以申请抵欠补上税差的意思？另外，增值税欠税的滞纳金能不能申请减免的呢
小菲老师 | 提问时间：06/06 12:40

#实务#

同学，你好是的可以申请

阅读 10

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公司股东退股，该股东最开始实缴 100 万，公司账户退了 100 万给他，会计分录该怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 12:38

#实务#

借：实收资本贷：银行存款

阅读 20

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老师，您好！请教你一个问题。看一家公司年末是否赚钱了，只需要利润表的净利润就可以了吗？还是除了看净利润还要看什么的？特别是上市公司有股票的公司。
小菲老师 | 提问时间：06/06 12:34

#实务#

同学，你好就看净利润

阅读 20

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老师，我要跟公司去税务局办理业务，要注册一个自然人的账号是吗？我要怎么操作
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 12:34

#实务#

您好，打开电子税务局后，点注册就可以了，填你自已的信息，

阅读 33

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老师好，买卖合同印花税应税凭证数量咋填呢，填1行不行
郭老师 | 提问时间：06/06 12:34

#实务#

如果你没有合同的话，填写1可以

阅读 30

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老师，税审的费用怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 12:33

#实务#

您好，计入管理费用-服务费里面

阅读 12

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请问两年房租怎么做凭证
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 12:32

#实务#

您好，是一次交了两年房租吗？收到发票了吗

阅读 19

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想把小规模公司注销掉，需要去税务局办理吗还是直接登录电子税务局注销就可以了
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 12:32

#实务#

您好，要去窗口的，网上操作不了

阅读 52

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老师我公司2个股东，认缴和实缴的出资额是一致的，但是分配到2个股东身上一个股东多32万一个股东少32万这个可以从账上调整一下吗
小菲老师 | 提问时间：06/06 12:27

#实务#

同学，你好什么意思？？为什么一个股东多，一个股东少？？

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老师请问公司是农产品公司，蔬菜是免税的。对方开进来是蔬菜加工品*蔬菜*混合蔬菜沙拉500g，税率是1%那我们还是免税的吗？因为是加工品
小菲老师 | 提问时间：06/06 12:23

#实务#

同学，你好不是免税的

阅读 18

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老师好，财务算错了工资有必要给员工说吗，直接悄悄在次月调整不行吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 12:22

#实务#

您好，最好说下，他有知情权的

阅读 12

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小企业会计准则，23年记错了一笔账，分录：借预付账款2555，贷管理费用2555。2024年调整了错误，借：管理费用2555 贷预付账款2555。23年汇算清缴没调减，24年汇算清缴没调增，但审计说需要更正24年汇算清缴调增，一调增可弥补亏损变少，25年1季度所得税要补缴还要交滞纳金，有办法不更正24年汇算清缴没
小菲老师 | 提问时间：06/06 12:20

#实务#

同学，你好没有办法的

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老师好！酒店支付给旅行社房调的提成，如何记账？房调负责将旅行社的住宿需求提供给酒店，酒店提供房源，宾客离退后支付给房调每间20元的提成，不开具发票
小菲老师 | 提问时间：06/06 12:19

#实务#

同学，你好你是做酒店，你支付20元，但是对方不开发票？？

阅读 9

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老师，以前年度的财报账上和申报表不一致，现在需要更正，但是账上的财报预收账款有30多万，这个更正后会被税局怀疑少申报收入吗？直接更正有没有影响？
董孝彬老师 | 提问时间：06/06 12:17

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

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请教老师，一般纳税人报废货车给回收公司开发票，我是开普票还是专票，税率是多少，需要交增值税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 12:14

#实务#

您好，你们买车子抵扣进项了吧，如果抵扣了就按13%来开，开专和普都可以的

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老师，企业所得税报完，风险提示财务费用过大没去的发票，该怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 12:14

#实务#

您好，去银行开发票就可以

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兼职人员开了发票，除了税务这边备注的其他不需要扣个税是吗
宋生老师 | 提问时间：06/06 12:13

#实务#

你好，你看下他的完税凭证，有没有交个税。

阅读 20

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公司减资操作步骤，以及账务上怎么处理（原注册公司时没按照注册资本实缴）？
宋生老师 | 提问时间：06/06 12:09

#实务#

你好，这个没有实缴，只需要做减资就行。先做股东会决议，然后看又没有利润，有利润需要交个税。最后去工商局变更

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 805

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 717

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1493

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 608

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 743

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1814

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 801

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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