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老师你好，请问购买员工的意外险计入什么科目
文文老师 | 提问时间：10/27 16:25

#实务#

可计入管理费用-保险费

阅读 43

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老师，这个题目是不是有问题，我计算了下不是这个数
暖暖老师 | 提问时间：10/27 16:24

#实务#

应交消费税的计算是（100+33.9/1.13）*20%+15*2000*0.5/10000=27.5

阅读 59

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老师，请问公司建造地下停车场需要缴纳环境保护税吗？
文文老师 | 提问时间：10/27 16:24

#实务#

你好，通常不用缴纳环保税

阅读 14

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老师，您好，请问下跟领导合不来，怎么办
家权老师 | 提问时间：10/27 16:23

#实务#

那个没法子的，忍受不了就闪人

阅读 15

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郭老师，我们是3N模式委托阿里巴巴出口，现在填季度所得税报表，填自营出口，还是委托出口收入
郭老师 | 提问时间：10/27 16:22

#实务#

你看一下你们当时出口的时候代理公司是境内发货人吗？是的话委托出口。

阅读 13

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@董孝彬老师，追问次数用完，哦哦，账上不要确认成本，税务申报的利润表不能没有主营业务成本（毛利率不能是100%），我们账不改，把管理费用的4500元申报在主营业务成本，管理费用就少申报4500，利润是不变的，这个还可以这样操作的吗
董孝彬老师 | 提问时间：10/27 16:21

#实务#

朋友您好，这里信息看不全，我先回个信息接题

阅读 39

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小规模纳税人季末免税，是不是直接借：应交税费一应交增值税贷记营业外收入，需要通过应交税票一未交增值税过渡吗
家权老师 | 提问时间：10/27 16:19

#实务#

借：应交税费一应交增值税贷记营业外收入，就可以

阅读 24

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小规模增值税需要结转吗
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 16:19

#实务#

您好，如果不需要交税，是要转到营业外收入的

阅读 46

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您好！固定资产车辆处置会计分录
文文老师 | 提问时间：10/27 16:18

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

阅读 25

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老师，怎样从审计报告取近三年的现金流和负债率
apple老师 | 提问时间：10/27 16:18

#实务#

同学你好。现金流为经营活动现金流。所以。你从审计报告中取这个数负债率=负债总额/资产总额。你从资产负债表里。找出分子和分母

阅读 24

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老师，2022年固定资产加计扣除300万，有9台机器。但是其中一台80万在2024年卖了，之前2023年每年都调增30万左右，问题是在卖了到2025年每年调增多少啊，要不要把那卖掉的原值减掉再调增啊？（300-80）
郭老师 | 提问时间：10/27 16:17

#实务#

一次折旧的金额减去之前已经调增的金额这就是你2024年调增的金额。2024年剩下的一次调增就行，2025年不需要再调整了其他的没有算，这个是只调整了卖出去的。

阅读 17

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老师你好，我们工厂车床坏了拿到外面加工厂临时加工一点产品，这个加工费计入什么科目
文文老师 | 提问时间：10/27 16:15

#实务#

可计入产品的成本中

阅读 36

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老师9月份忘记计提印花税，然后企业所得税已经报上去，印花税才14.28元，我在想补计提印花税在9月然后改申报，还是直接把印花税做在10月，老师哪种比较妥？
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 16:15

#实务#

您好，这个10月再做吧，不影响的

阅读 15

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一般个人经营所得那个税那个二维码一般缴纳扫的时候多长期限可以扫
家权老师 | 提问时间：10/27 16:14

#实务#

5分钟左右吧，及时扫码，不然扫不起了

阅读 15

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老师你好！那是不是填报季度报时计入成本费用和实际发放的工资都包含单位负担的社保部分
文文老师 | 提问时间：10/27 16:13

#实务#

计入成本费用和实际发放的工资都，不包含单位负担的社保部分

阅读 80

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老师您好！宗教场所卖废品的收入，记到其他收入用交税吗？
文文老师 | 提问时间：10/27 16:12

#实务#

宗教场所卖废品的收入，记到其他收入，要申报增值税

阅读 28

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朴老师，再问，无票支出，后面是白条，有支付记录加上购买的东西，这些都能入账嘛，后面所得税调增嘛，但是能报限额为多大呢？以前的那些人做的账，感觉无票全入了，这样控制不住无票报销了，特别是工地食堂买菜的问题！
朴老师 | 提问时间：10/27 16:12

#实务#

入账与扣除规则：无票支出（含白条 + 支付记录 + 采购明细）可以入账（会计按实际发生核算），但所得税前扣除需分情况：小额零星支出（对方为个人，单次 500 元以下）：凭收款凭证（含姓名、身份证号、金额等）可税前扣除，无需发票；超过 500 元或对方为企业：无合规发票的，需全额纳税调增，无扣除限额。工地食堂买菜控制：小额采购：让摊贩写收款凭证（按上述要求），可扣除；大额采购：找正规供应商开票，或通过农民专业合作社、农贸市场代开发票，避免全用白条。制度上明确：超过 500 元必须要票，否则不予报销，从流程控制无票支出。

阅读 16

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您好，老师。加工贸易手册是会计建立吗？还是销售跟单做呢
文文老师 | 提问时间：10/27 16:12

#实务#

加工贸易手册是销售跟单做

阅读 23

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应交增值税月末必须结转吗？小规模纳税人增值税现在是按百分之一计算吗
家权老师 | 提问时间：10/27 16:12

#实务#

那个是在季末判断，不需要交税才结转到营业外收入

阅读 18

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购400万货物，只销售45万收入税务局可的查
家权老师 | 提问时间：10/27 16:12

#实务#

据实申报就行，不要隐匿收入不申报

阅读 17

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老师，问题是我们租的办公室，是从本年9月1日到次年8月31日，具体哪一年租的不知道，以前都没有发票，只开个收据入账，一次入账全年的房租费用，比如去年一次支付一年的房租，收据注明是2024.9.1-2025.8.31，这个金额是27600元，每个月2300元，这个收据和账务是不相符的，以前都是这样做的，应该有10年了，但是每年列支的房租费没有错，现在今年开了发票，发票注明日期是2025年9月1日到2026年8月31日，金额是28000元，每个月是2333.33元，，我想把有票没票给分开入账，没票的税前调增的，这个分录咋做呢？你看我做的哪里不合适？
李霞老师 | 提问时间：10/27 16:10

#实务#

同学，你好，这个咱很简单。你不管是有票没票的，你都可以借管理费用、租赁费、贷银存或者说贷其他应付款。只不过，没有发票的那些，你到汇算清缴的时候，直接填写纳税调整表，调整利润就可以了。分录上是不用再动了。另外，如果你是预先支付的那个租赁费，如果说你明确他后期会给你开发票的话，你可以挂往来。但是，得借其他应收款、租赁费。贷银行存款，你不能挂其他应付款。

阅读 36

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 997

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 934

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1886

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 831

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 980

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2354

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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