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你好，公司聘请一个顾问，每年顾问费用10万，如果这个顾问交税的话，按什么申报，交多少税
家权老师 | 提问时间：06/23 11:14

#实务#

那个按劳务报酬申报个税 50001以上的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000 没开票的，不考虑增值税和附加税费

阅读 28

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运输公司的车辆违章罚款计入营业外支出还是销售费用，这种违章大多数限行，我们不得不去的
文文老师 | 提问时间：06/23 11:13

#实务#

运输公司的车辆违章罚款计入营业外支出，汇算时调增

阅读 71

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老师，我们现在出差有一个情况，我们有合作的单位项目地址都在一个区，我们的人去的时候搭了他们的车，给他们加了油，去了两天，只有住宿费用，我们公司的差补是每天100；这个情况，没有高铁或者飞机票，只有住宿费，能则正常报销差旅费吗？还有差补能正常发给他们吗？
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:13

#实务#

你好，可以报销，但是没有发票不能扣除。

阅读 38

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老师请教一下，我做清算的时候，发现21年多报了收入，这个我怎么做可以把这个多报的部分冲掉，然后我清算
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:12

#实务#

你好，这样的很麻烦啊，你要去更正之前的增值税及所得税申报，可能要申请退税。容易导致被查

阅读 9

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老师你好，购买跟食物相关的费用必须记到福利费里吗
文文老师 | 提问时间：06/23 11:11

#实务#

购买跟食物相关的费用，通常是入福利费

阅读 17

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老师离职了怎么换到户籍所在地报考中级呀
文文老师 | 提问时间：06/23 11:08

#实务#

直接在户籍所在地进行报考。

阅读 49

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制造费用是成本会计登记的明细账吧
文文老师 | 提问时间：06/23 11:06

#实务#

是，制造费用是成本会计登记的明细账

阅读 15

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老师我们老公司的叉车过户到新公司了我账务上面怎么处理
文文老师 | 提问时间：06/23 11:06

#实务#

按销售使用过固定资产处理

阅读 41

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企业没有给员工缴纳社保，自己缴纳社保的话缴纳什么社保，是去银行缴纳还是社保局缴纳
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 11:02

#实务#

您好，直接在手机上面交就可以了

阅读 36

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请问一下：我公司砂石生产（只供机场项目其他地方不允许售卖）账上部分规格（废料）一直累计没有销售但实际库存好多已经没有问生产厂长他说那些料卖不掉做填埋恢复了填埋恢复的这部分砂石我该怎么做账附件资料必须准备什么？
朴老师 | 提问时间：06/23 11:02

#实务#

账务处理：盘亏时：借待处理财产损溢，贷原材料 - 废料；批准后：因合规填埋，计入生产成本 / 制造费用（若属生产必要环节），或营业外支出（非必要损失）。附件资料：废料盘点表（生产 %2B 财务签字）；生产部门情况说明（无法销售及填埋原因，负责人签字）；内部审批单；运输单据、填埋现场照片、环保合规文件（如机场项目要求）

阅读 43

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老师，车间里做的半成品必须要设置半成品科目吗？要不然我觉得数据也会对不上
家权老师 | 提问时间：06/23 11:02

#实务#

那个不是必须的哈，生产成本未结转的金额就体现为半产品

阅读 49

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劳务合同没有超800是不用交税吗
文文老师 | 提问时间：06/23 11:00

#实务#

是的，劳务合同没有超800是不用交个税

阅读 30

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老师，销售机械5万，发票已开，款也收完，但后面又退了2000的款给对方，未退货，这种怎么做账
家权老师 | 提问时间：06/23 10:59

#实务#

直接开负数发票红冲销售收入

阅读 15

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老师公司市场收益的一部分给市场，我应该怎么操作
文文老师 | 提问时间：06/23 10:58

#实务#

你好，是给市场部员工吗

阅读 13

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老师好，这月给甲方开票100万，他们提供90万的成本票，留10万的利润，扣完税款管理费以后剩92万，那这两万是通过私户转给他们，还是让他们提供发票再转给他们呢
家权老师 | 提问时间：06/23 10:58

#实务#

是的，转款都需要对方开票

阅读 17

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杭州，商业用房，房东代开发票，几个点？
家权老师 | 提问时间：06/23 10:57

#实务#

那个增值税税率是5%的哈

阅读 15

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老师，有库存ABC三种产品，单价也是上月的加权平均单价。这个月有新的入库全部销售出去，又销售了库存中的一部分。但是开票的型号有点乱，比如开了另外两种型号，需要从库存A中各出100吨，这种怎样结转销售成本呢
朴老师 | 提问时间：06/23 10:55

#实务#

成本结转原则：按实际从 A 产品出库的数量（各 100 吨），用上月 A 产品加权平均单价计算总成本，再按开票型号的销售额比例分摊到不同型号。示例： A 产品上月加权平均单价 100 元 / 吨，出库 200 吨总成本 20,000 元。若开票型号 X 销售额 11,300 元、Y 销售额 22,600 元（含税），按比例分摊： X 型号成本 = 20,000×[11,300÷(11,300+22,600)]≈6,666 元 Y 型号成本 = 20,000-6,666=13,334 元

阅读 14

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老师，我用的是金蝶星辰版，业务和财务关联的，现在有个问题是采购入库这里，因为是农资行业，有些产品需要这一季度过完后才给开票，例如从3月采购入库，一直到6月小麦季结束后才给开票，有些产品大部分已经销售出去了，这个我怎么做账呢？
朴老师 | 提问时间：06/23 10:55

#实务#

采购入库（未开票）：在金蝶星辰中做 “暂估入库”，录入采购入库单（数量、暂估单价），系统自动生成凭证：借：库存商品（暂估）贷：应付账款 - 暂估销售出库时：按暂估成本结转销售成本，生成凭证：借：主营业务成本贷：库存商品收到发票时（6 月）：先冲销原暂估入库单，再按发票金额录入正式采购入库单，系统自动调整成本差异：借：库存商品（红字冲暂估）贷：应付账款 - 暂估（红字）借：库存商品（发票金额）应交税费 - 进项税贷：应付账款若已销售，需调整主营业务成本（系统自动或手动处理差异）

阅读 18

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公司给客户发的样品，不收费，如何账务处理？
宋生老师 | 提问时间：06/23 10:54

#实务#

你好这个借销售，销售费用贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。

阅读 59

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老师，小规模转一般纳税人后还可以冲红小规模税率的发票吗
文文老师 | 提问时间：06/23 10:54

#实务#

可以冲红小规模税率的发票

阅读 8

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缺成本怎么解决老师
家权老师 | 提问时间：06/23 10:53

#实务#

只有找你支付款项的供应商补开票

阅读 30

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 831

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 739

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1576

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 639

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 785

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 832

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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