财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

请问老师公司支付员工工资没把个税扣除，后来员工又把个税退回公司，这笔分录怎么做？计提借管理费用500贷应付职工薪酬500，支付借应付职工薪酬500贷银行存款500，退回个税10元怎么做账
家权老师 | 提问时间：06/23 16:26

#实务#

借：银行存款/库存现金10 贷：应交税费-个税10 交税时做相反的分录

阅读 9

收藏 0
我们成品仓库发现有以前老厂过来的产成品，但是没有在现在的系统入库，现在要出货，需要怎么处理
文文老师 | 提问时间：06/23 16:24

#实务#

账上不用做销售出库的分录

阅读 28

收藏 0
老师如果注册地在A地，项目办公地在B地，给员工计算工资的时候按照A地还是B地的最低工资标准算
家权老师 | 提问时间：06/23 16:22

#实务#

按公司注册地标准的哈，交社保不能跨市的

阅读 9

收藏 0
请问老师，我是新入职的财务，接手之前账务处理。我们是一家30多人的一般纳税人制造业，目前有几个问题想确认。①2021-2022年的审计做过报告，看了账上未分配利润2021-2022这两年国税申报数据与账上对不上，2023年是对上一致了。这种情况有影响吗？②另外账上往来我今年看还有2023年的，有些是存在多开的技术咨询费普票，但当时费用入了研发费用项目里，现在调整的话就又涉及到研发加计扣除变动？这块怎么处理好？③还有24年货款因为质量有点瑕疵，看到账上挂账应付款，但与前财务确认过领导说不打算付款了。这种怎么正确处理？第一次接触。请老师赐教
甄洛老师 | 提问时间：06/23 16:22

#实务#

学员您好！ 1.未分配利润相差有多大？小企业只要不影响企业所得税一般来说税务机关是没所谓的。2.现在研发费用查的比较紧，如果金额较大的话谨慎起见是要调的。3.如果不打算付款对方公司是否有异议，如对方公司认可不付款，可以转入营业外收入

阅读 63

收藏 0
老师，公司因经营不善，考虑辞退最后一名员工，至此公司无人员交社保，对公司有没有影响？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:20

#实务#

那个没有影响的哈

阅读 20

收藏 0
公司正在建一个产线，在产线还没建好，没有生产产品之前，产线上招聘的管理人员已经到岗，这些人的职位是班组长，请问这些人的工资薪金等人力成本在产线建好之前，怎么入账？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:20

#实务#

那些费用计入管理费用-开办费

阅读 28

收藏 0
公司注册资本1000万，已完成实缴，后面发现经营过程中，公司账户上的钱太多，能否通过减资到100万，把多实缴900万退回股东呢？
文文老师 | 提问时间：06/23 16:19

#实务#

通过减资到100万，把多实缴900万退回股东，可以

阅读 19

收藏 0
参加展会国家补贴给的多，公司承担的少，怎么做账
家权老师 | 提问时间：06/23 16:19

#实务#

收到补贴计入营业外收入，支付的费用计入成本费用科目

阅读 22

收藏 0
个人出租写字楼给企业，月租金10000元，到税务局代开发票应该需要交什么税
宋生老师 | 提问时间：06/23 16:19

#实务#

你好，需要增值税及附加，印花税，个税，房产税等。

阅读 52

收藏 0
我司要实缴，要怎么做？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:17

#实务#

没明白你要实缴啥呢？

阅读 18

收藏 0
老师，想问下，社保及公积金都要计提吗？我都没有计提过也
家权老师 | 提问时间：06/23 16:17

#实务#

是的，建议先计提后申报

阅读 15

收藏 0
老师，计算的利率为什么变为0.5％
宋生老师 | 提问时间：06/23 16:16

#实务#

该短期投资月收益率为0.5%。

阅读 60

收藏 0
小规模纳税人，股东转让后，账上原股东实缴实收资本10万怎么处理，怎么做账呢
家权老师 | 提问时间：06/23 16:16

#实务#

借：实收资本-老股东贷：实收资本-新股东

阅读 29

收藏 0
申报残保金后分录怎么做，需要就计提？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:16

#实务#

计提：借:管理费用--残保金，贷：其他应付款-残保金，上交时：借：其他应付款--残保金；贷：银行存款

阅读 17

收藏 0
老师请问，出差补贴入什么科目，需要合并进工资里面一起申报个税吗？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:14

#实务#

那个计入管理费用-差旅费

阅读 25

收藏 0
火车票退票手续费可以抵扣进项吗？
文文老师 | 提问时间：06/23 16:13

#实务#

火车票退票手续费可以抵扣进项。

阅读 28

收藏 0
老师，半年度，钢结构制造公司，财务总结怎么写
宋生老师 | 提问时间：06/23 16:13

#实务#

你好，这种老师确实没办法写，不知道你的情况不过，你可以在学堂搜索一下，然后根据实际情况去修改或者填充等

阅读 13

收藏 0
你好，我公司门窗项目工程款的延期付款利息要给对方开发票，工程款是9的税率，延期付款利息发票也能开9的税率的发票是不？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:13

#实务#

是的，就是那样开具的哈

阅读 22

收藏 0
您好，有关租入房屋装修改造相关问题：租入房屋在新租入时签订了10年期租赁合同，当时进行过装修改造，金额较大，装修改造时间较长大概半年以上，新租入房屋全部拆除后按对外营业要求重新规划装修，当时列支的是长期待摊费用，且按月分摊房屋修理费成本；在租赁第6年时因需求又需要重新装修改造，投入金额也较大，且装修时间较长，也是把房屋内部全部拆除后按对外营业要求重校招规划装修，租入第6年又重新装修改造后达到预定可使用状态时是否也应该再次计长期列长期待摊费用科目，然后按月分摊房屋修理成本？而且分摊期限如果确定，是按达到预定可使用状态，按合同签订剩余租赁年限分摊吗？（比如装修完后，剩余租赁年限为3年4个月，那就按3年4个月分摊？），如果剩余租赁年限不到一年了，但后续还可能再续签合同，这种情况如果确定分摊年限？
郭老师 | 提问时间：06/23 16:12

#实务#

装修金额大的做长期待摊费用完工的次月开始分摊最低分摊三年你可以只分摊三年不管剩余多少租赁时间

阅读 69

收藏 0
请问老师，A公司经营一处停车场，现A公司停车场的收入由B公司代收，那现在报停车场的收入是A公司还是B公司？
文文老师 | 提问时间：06/23 16:11

#实务#

现在报停车场的收入是A公司

阅读 28

收藏 0
老师你好！我想问一下，我们是委托加工企业，能不能把一部分业务分包给个体户呢？
文文老师 | 提问时间：06/23 16:10

#实务#

能把一部分业务分包给个体户

阅读 15

收藏 0
在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 832

收藏 3
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 742

收藏 3
运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1577

收藏 7
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 639

收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 785

收藏 3
进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1909

收藏 8
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 833

收藏 3
国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 1394

收藏 6
固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 1528

收藏 1

没有找到问题？直接来提问