老师好，我司今年截止第二季度盈利了20W，当时弥补了亏损（20W，剩余5万），截止第三季度亏损了7W，估计到截止到四季度，公司全年会盈利30，请问四季度企业所得税报表按什么数字去交税_实务

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老师好，我司今年截止第二季度盈利了20W，当时弥补了亏损（20W，剩余5万），截止第三季度亏损了7W，估计到截止到四季度，公司全年会盈利30，请问四季度企业所得税报表按什么数字去交税

70121018| 提问时间：11/03 10:07

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家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

本季度应交所得税=(利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年累计预交所得税

11/03 10:10

70121018

11/03 10:38

汇算的以前年度亏损在第二季度已抵扣了20W，那本季度是抵扣5万，还是25呢，因为我利润表上本年累计利润是30W

家权老师

11/03 10:42

直接按本年累计的利润计算就行

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