财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

我们**方，合员金额是6522069，现在被**方允许我们最多抵7%，那就是418848.47，现在人工占比20%，就是37992.64，现在就剩5217655.24，现在我按主材，麻料片石砼一起2836691.54，假如开13%专票可以抵326345，专业分包1076740.98，9%就是88905.22，机械857020.51，3%就是24961.76，利下就是费用及利润，总进项就是478204.66，那这个金额比7%大，那怎么弄，我们是跨地经营的
董孝彬老师 | 提问时间：06/19 08:41

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 10

收藏 0
单位车棚换彩钢瓦花了13600元（含税1122.94元）怎么入账
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:41

#实务#

你好你们是一般纳税人吗？

阅读 23

收藏 0
老师你好问下给客户的年度销售返利，已经开了红字发票，直接做借应收贷收入销项（均负数）就可以了吗，还需要其他的吗
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:39

#实务#

你好，这样就可以了。

阅读 56

收藏 0
2月份为什么是用的20天？
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:36

#实务#

你好因为这个是二月十号支付的

阅读 52

收藏 0
老师您好，我们是学校，学校请广告公司制作办公楼墙面标语，与学校校牌子计入什么科目
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:36

#实务#

你好，这个金额有多少？你们是用什么会计制度？

阅读 22

收藏 0
我们收从下游收股金交到上游厂家，每年给分红，现在股金都退回来了，我们也冲了其他应收，现在要退给下游，下游要用这笔股金抵货款，借，其他应付股金，代应收。但是有一笔是我们替下游代付的，不能抵货款这一笔怎么做，
董孝彬老师 | 提问时间：06/19 08:34

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

收藏 0
工商年报缴纳地税款包括滞纳金、城建税、教育费附件、地方教育附加吗
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:34

#实务#

你好，这个包括城建税，它是只算税，不算费。

阅读 23

收藏 0
不理解老师
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:33

#实务#

你好，你具体是哪一个地方不理解呢？

阅读 70

收藏 0
一个建筑施工，现场需要麻料，我是**方，现老板让开3个点专票麻料给被**方，那么只能抵3个点，如果现在找一个13个点的供应商开专票，我们只需要出8个点，可以抵13个点，那是开13个点划算还是3个点划算
郭老师 | 提问时间：06/19 08:33

#实务#

那如果开13%的发票的话，你们出几个点？

阅读 18

收藏 0
a错在哪，老师
小愛老师 | 提问时间：06/19 08:32

#实务#

您好，资本化期间是4.1-6.30的三个月和12月一个月，共4个月

阅读 57

收藏 0
建筑业一般纳税人，租房，需要让房东去税务局代开专票半年10万块钱，房东说税费由公司出，才管开，请问这种情况是不开票合适，还是开票合适
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:32

#实务#

你好，其实开这个的税率挺高的。光是个税都有20%，还有房产税6%。

阅读 16

收藏 0
老板有两个公司，员工可以同同时在两个公司发工资吗？
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:29

#实务#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 27

收藏 0
你好，老师我们单位收到员工个税申述，说从未在单位任职，实际情况也是没有任职，但我做了几个月工资，税务局这边让本人撤销申述，现在是税务局这边已经受理不能撤销，我这个怎么和税务局解释比较合理呢？
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:28

#实务#

你好，你这个就说是做错了就行，然后要去更正申报个税和汇算。

阅读 48

收藏 0
筹建期股东垫付的资金购买的空调，因为有国补，所以只能开票给个人，怎么办？
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:26

#实务#

你好，这种除非个人再卖，否则公司没办法入账。

阅读 17

收藏 0
老师好，问下工商年报的高校毕业生包括法人吗？法人没有在本单位缴纳社保公积金，
郭老师 | 提问时间：06/19 08:26

#实务#

是的，包含他也是一个人的

阅读 5

收藏 0
社保客户端申报社保后，还需要去电子税务局申报吗
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:24

#实务#

你好，不需要了，只要在工资申报的上面写上金额就行

阅读 33

收藏 0
老师好，请问一家小规模公司，因业务需要找别人干了两天活，那这个人的差旅费和费用能通过公账给他个人发吗？这个人和单位没有劳动合同关系，只是干活要付他费用，谢谢！这种业务怎么走账？
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:18

#实务#

你好，这种不行的。你要做，就只能他自己加到劳务费上面一起开发票比如他工资300，差旅费50.就让他开350的发票，按350支付给他。

阅读 13

收藏 0
老师好，去年有个客户他付了产品的一部分预付款，当时做的分录是借银行存款贷预收-a公司，一直到今天货也没给他们发。然后他们公司现在解体了，换成另一个公司了。我是不是要做一个借预收账款b公司贷预收账款a公司呀？这样做对吗？，老师，那这个摘要怎么写呀？
郭老师 | 提问时间：06/19 08:13

#实务#

分路写反了借预收账款a 贷预收账款b 出委托书 b委托a付款

阅读 7

收藏 0
民间非营利组织会计制度,民办学校计提风险基金账务怎么处理
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:12

#实务#

借记“管理费用-风险基金”，贷记“风险基金”

阅读 58

收藏 0
一般纳税人签完合同了，要租房，请问找房东开什么发票，普票还是专票，会计科目记哪个，可以抵进项税么
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:12

#实务#

你好，这个2种都可以，只是要有专票才能抵扣进项计入管理费用-租金。

阅读 11

收藏 0
老师，按业务发生日记账可以按照发票开具时间记账吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/19 08:10

#实务#

您好，可以的，但是要明确一点，我们收入的确认不是以发票为依据哦，货物的风险转移了，没有开发票也要申报未开票收入的未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。分录：借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录借：应收账款（负）贷：未开票收入（负）应交税费-应交增值税-销项税（负）借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用

阅读 27

收藏 0
在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 825

收藏 3
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 734

收藏 3
运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1540

收藏 6
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 630

收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 770

收藏 3
进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1880

收藏 8
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 826

收藏 3
国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 1384

收藏 6
固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 1517

收藏 1

没有找到问题？直接来提问