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老师企业短期借款还完后，借方有余额，短期借款未做本息分离，全程没有计利息，这个借方余额理解为贷款利息，但是我现在怎么处理这个借方余额，计去财务费用利息支出，还是营业外支出，或者未分配利润呢
宋生老师 | 提问时间：06/09 10:58

#实务#

你好嗯这个其实做财务费用更合适。

阅读 7

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老师，请教一下，如合同上签订时间是去年12月份，而现开发票是5月份，我可否将合同印花税在这次第二季度申报缴纳呢
文文老师 | 提问时间：06/09 10:58

#实务#

将合同印花税在这次第二季度申报缴纳，可以

阅读 28

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劳务公司在支付劳务款的时候怎么做分录，需要计提吗
宋生老师 | 提问时间：06/09 10:58

#实务#

你好，要看对方给你做了什么事，比如是做在建工程还是什么。

阅读 15

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老师，费用报销流程是员工填写报销单-部门审批-会计审批-会计主管审批-会计总监审批-老板审批-出纳支付是吗？需要出纳审批费用吗？
郭老师 | 提问时间：06/09 10:57

#实务#

你好，财务部门出一个审核的就行，不用会计。会计主管，会计总监出一个

阅读 21

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专票的红字发票如何开具？分已勾选和未勾选两种情况解答！
文文老师 | 提问时间：06/09 10:57

#实务#

一方申请红字发票信息单，另一方确认，销售方再根据信息单，开红字发票杂颇?

阅读 20

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国内物流代理公司，操作的工资一般放哪个科目
文文老师 | 提问时间：06/09 10:57

#实务#

操作的工资可计入主营业务成本

阅读 8

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老师请问下安保服务费，我财务软件里面的总营业收入跟电子税务局里面的销售额不一致，这个需要调整吗？
宋生老师 | 提问时间：06/09 10:55

#实务#

你好，是的，是需要调的。

阅读 23

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老师您好，普票客户可以只填购买方名称和税号是吧？
宋生老师 | 提问时间：06/09 10:55

#实务#

你好，操作是可以的了。

阅读 22

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excel表怎么快速选中第一行或者最后一行？
文文老师 | 提问时间：06/09 10:55

#实务#

你好按 Ctrl + End，光标跳转到工作表最后一个单元格（通常是最后一行最后一列），再按 Shift + 空格，选中最后一行

阅读 26

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用自己的身份证信息给公司开银行对公账号有什么风险吗
文文老师 | 提问时间：06/09 10:55

#实务#

你好，基本上没有风险

阅读 19

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第一部分：Greencut想利用目标成本来确定新产品生产的成本。市场调查显示，相同特性的产品，零售商愿意支付300美元，售价为500美元。因此，公司预期新机器的批发价为300美元。Greencut要求的销售毛利率为26%。第二部分：一个由设计工程师、会计师、制造工程和财务专家组成的团队确定了生产有覆盖物的割草机的目标制造成本。为了满足这一成本，团队必须寻求不降低质量的同时降低成本的方法。团队的一个人建议将一些部件外包，来代替自己生产。在研究了这个建议之后，团队得吃结论：如果那些部件外包，将可以实现目标成本。要求：第一部分1计算新的割草机的目标成本，以及Greencut所要求的溢价。第二部分2讨论与自制或外购决策相关的成本类型3讨论建议部件生产外包之前管理团队应该考虑的非财务问题。
朴老师 | 提问时间：06/09 10:54

#实务#

第一部分目标成本：根据毛利率公式，目标成本 = 销售价格 ×(1 - 毛利率) = 300×(1 - 26%) = 222美元；溢价（销售毛利） = 销售价格 - 目标成本 = 300 - 222 = 78美元。第二部分自制 / 外购相关成本：自制：直接材料、直接人工、制造费用（设备折旧、车间管理费等）；外购：采购价款、运输费、检验费，及潜在的延期交货停工损失、质量问题返修费。外包前非财务考量：质量：供应商能否稳定输出符合标准的部件，避免影响产品口碑；供应：供应商产能、物流是否可靠，防止断供停产；保密：部件技术、设计等知识产权传递，需签保密协议防泄露；协同：与供应商沟通效率、管理风格适配性，保障合作顺畅；社会责任：供应商用工、环保合规性，避免连带损害企业声誉

阅读 100

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老师。我们收到对方货款，但是还没给对方开票。我现在确认收入，收到的汇票。是借应收票据，贷主营业务收入吗？要不要计算税。
家权老师 | 提问时间：06/09 10:54

#实务#

已经实现收入就要计算增值税的

阅读 7

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老师预付账款的发票确认收不回来了，要怎么做分录
家权老师 | 提问时间：06/09 10:54

#实务#

关键是收到货没有的呢？

阅读 28

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4月份，有两笔退税，如何知道退的分别是什么税吗
宋生老师 | 提问时间：06/09 10:53

#实务#

你好，你可以看一下银行账单，一般银行账单上面会有的。

阅读 25

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想问一下个体户经营所得，弥补以前年度亏损是累计的吗？打比方：第一季度利润总额6万，以前年度亏损8万，那经营所得就是-2万。第二季度利润总额8万，那经营所得就是0元，是这样累计的吗
家权老师 | 提问时间：06/09 10:52

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 5

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老师，季销售额不到30万的小规模纳税人，会计分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：06/09 10:51

#实务#

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1+1%）增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免

阅读 23

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民间非营业企业的利息收入是归类到哪个科目
文文老师 | 提问时间：06/09 10:50

#实务#

利息手续费支出计入的哪个科目？

阅读 17

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老师北京公司个税申报在哪里申报呀，申报流程谢谢
宋生老师 | 提问时间：06/09 10:48

#实务#

你好，都是在一个叫个人所得税的软件上申报的你可以看一下学堂的个税申报的实操课。

阅读 19

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@郭老师，个税手续费返还的需要按不含税收入交印花税吗
小菲老师 | 提问时间：06/09 10:47

#实务#

同学，你好不需要缴纳印花税的

阅读 18

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老师我们公司是做技术服务类，技术开发等的，现在我们给一家公司开发产品要给对方培训，现在收培训费，需要开发票，如果以公司开，怎么开？内容怎么写？税率多少？如果以个人开税率又是多少？总金额是18000元
宋生老师 | 提问时间：06/09 10:46

#实务#

你好，这个小规模1%，一般纳税人6%。个人的话主要是有个税，个税按照劳务你这个有百分之20

阅读 15

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个税手续费返还的需要按不含税收入交印花税吗
文文老师 | 提问时间：06/09 10:46

#实务#

个税手续费返还的，不需要按不含税收入交印花税

阅读 26

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 813

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 719

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1511

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 611

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 743

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1820

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 804

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 1341

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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