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本月公司收到一个车位进项发票，又开出销项，需要缴纳什么税？
文文老师 | 提问时间：11/03 10:25

#实务#

用销项减去进项，交增值税

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老师，企业是一家工业企业，21年通知拆迁，22年还没协商一致已被拆，后企业各方面需要钱，每年的贷款利息300万，无奈之下在25年6月签字随后收到拆迁补贴1000万，企业对金额不满，现在走行政诉讼流程，拆迁之前的土地厂房评估价近4000万，请问企业需要重点关注那些地方，谢谢（另：22-25年仍缴纳城镇土地使用税及滞纳金）
朴老师 | 提问时间：11/03 10:22

#实务#

1. 查拆迁程序合法性（如是否有催告、书面决定、合法送达）；核补偿完整性（土地/厂房/停产损失等是否按评估价4000万覆盖）；证税费合理性（22-25年土地已被拆，仍缴的土地使用税及滞纳金可主张退还）。 2. 关键动作：抓紧整理权属证明、评估报告、缴税凭证等，确保在起诉期限内提交诉讼。

阅读 22

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老师我想问下，我们做电商的，平台订单有些是客户没有开票的，那种我们也是需要交税是不
文文老师 | 提问时间：11/03 10:22

#实务#

是的，也是需要交税的

阅读 49

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再生资源回收企业行业税负率多少
家权老师 | 提问时间：11/03 10:21

#实务#

你好，这个直接本市的财政局官网通知，或者联系机构设置里边会计处的电话 12366纳税服务中心答复：企业只需根据自身的实际生产经营情况，依照税收法律法规的规定如实申报。行业税负率根据本行业全部纳税人的平均税负生成，并无预设参考值。

阅读 39

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税种是增值税，品目名称是鉴证咨询服务，这个怎么做计提和支付的分录
文文老师 | 提问时间：11/03 10:20

#实务#

鉴证咨询服务是公司的主业吗

阅读 17

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老师好，老师我公司3月份有一个工商信息财务负责人的变更，当时不知道还需要进行实名认证，就到现在才进行操作，我现在需要重新提交，重置签章这些，我在政务网的那个模块可以找到，然后重新提交呢？还请老师指点一下
朴老师 | 提问时间：11/03 10:19

#实务#

同学你好你是哪里的呢

阅读 40

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老师早上好！老师我是小规模贸易公司，中标政府部门的采购，物资是已经采购完毕，也全部开票到政府且款也已到账，但是还没有支付完物资款（这样了利润就高出），月底要怎样做计提才可以显示出我真正的利润。
朴老师 | 提问时间：11/03 10:18

#实务#

计提未付款成本：借：主营业务成本，贷：应付账款—XX供应商；后续实际付款时：借：应付账款—XX供应商，贷：银行存款。

阅读 13

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老师厂房买热水器和厨宝没有发票挂预付账款还是其他应收款还是其他应付款我有点搞不懂可以给我讲下怎么判断吗？
小菲老师 | 提问时间：11/03 10:18

#实务#

同学，你好其他应付款。 “预付账款”主要用于记录企业预先支付的款项，这些款项通常是为了购买商品或接受服务，但服务尚未完成或商品尚未交付。

阅读 14

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企业今年五月分期购入了一辆车，当时做的是借：管理费用、进项税；贷：其他应付款—汽车销售公司，这辆车是落在公司的名下，但是分期车款是由法人每个月支付的，现在我想把这几个月的分期车款由公司账户上转入到法人卡上，是否允许？具体做账怎么做
朴老师 | 提问时间：11/03 10:16

#实务#

1. 是否允许：允许，需保留法人代付凭证（如转账记录），建议补签公司与法人的借款协议。 2. 做账步骤：补记法人代付款：借：其他应付款—汽车销售公司，贷：其他应付款—法人；公司转款给法人：借：其他应付款—法人，贷：银行存款。

阅读 96

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老师，供应商卖设备加安装设备，他如实开设备和，安装对咱们入账没有影响吧，咱们正常入就行。就是他的税点不同是吗
家权老师 | 提问时间：11/03 10:15

#实务#

是的，正常做账就行了哈

阅读 52

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老师，您好！请问一下比如我在建工程转固了，当时转固的时候是按照已经报销的金额做得，那针对前期已经发生，但是转固后才报账的这些费用，可不可以直接费用化？
家权老师 | 提问时间：11/03 10:12

#实务#

费用小可以直接做费用

阅读 32

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经营者开的个人名字车子发票可以用在个体户抵成本费用发票吗
文文老师 | 提问时间：11/03 10:11

#实务#

开的个人名字车子发票不可以用在个体户抵成本费用发票

阅读 19

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老师好，请问个体工商户的营业执照是2020年9月11日注册的，现在一直没有做税务登记会不会有影响
家权老师 | 提问时间：11/03 10:11

#实务#

长期不登记，也没经营可能会被列入异常名录

阅读 29

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老师您好，我想问一下关于原材料的，如果我需要新增一个“原材损耗/材料损耗”的这个科目，那具体的分录应该怎么做呀？
文文老师 | 提问时间：11/03 10:08

#实务#

做为原材料的二级明细？

阅读 22

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老师好，我司今年截止第二季度盈利了20W，当时弥补了亏损（20W，剩余5万），截止第三季度亏损了7W，估计到截止到四季度，公司全年会盈利30，请问四季度企业所得税报表按什么数字去交税
家权老师 | 提问时间：11/03 10:07

#实务#

本季度应交所得税=(利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年累计预交所得税

阅读 70

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单位处理已摊销完的低值易耗品一批，取得的收入计入营业外支出，怎么结转成本，如何做相应的会计分录
家权老师 | 提问时间：11/03 10:07

#实务#

那个不需要结转成本的，已经摊销完毕了，没有成本了

阅读 14

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老师，请问通行费的电子普通发票能抵扣吗，左上角没有通行费字样，只有货物名称里有通行费
家权老师 | 提问时间：11/03 10:06

#实务#

那个不能抵扣的，必须是左上角有才能抵扣

阅读 38

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老师小规模收入28万多，成本11万多，管理费用20万多怎么还有利润呢，要交所得税么，所得税9000多，已经申报了能改么
文文老师 | 提问时间：11/03 10:04

#实务#

是根据利润表填写的。可以更正申报

阅读 11

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个人电商店铺，所得税利润要怎么计算呢
朴老师 | 提问时间：11/03 10:04

#实务#

同学你好是个体户还是自然人

阅读 28

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老师，我公司销售一台二手车，我公司没有开票，是购买方反向开票，系统提示我公司有二手车销售要报增值税，为啥我的系统看不到对方开的发票，这是是回事
家权老师 | 提问时间：11/03 10:03

#实务#

直接在全量发票里边查询

阅读 85

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银行贷款需要下游合同贴标是什么意思
家权老师 | 提问时间：11/03 10:03

#实务#

你好，直接问银行是什么意思哈，以前没有那个要求

阅读 23

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1004

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 942

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1904

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 843

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 988

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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