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小规模出口免税货物有哪些
文文老师 | 提问时间：11/18 08:57

#实务#

你好，所有小规模纳税人出口的货物均适用免税政策，无需开具增值税专用发票。

阅读 24

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老师我们有个死亡赔偿，如果全都是我们的责任的话，没有保险，我就全部记录到营业外支出了，但是现在我们买了安责险，但是现在不知道保险公司能赔偿多少，而且赔偿的款项，是涉及到我们和另外两个公司，但是全款由我们先垫付
家权老师 | 提问时间：11/18 08:56

#实务#

那么先计入其他应收款，你们追偿其他公司的款后冲减，

阅读 39

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没到发票暂估入库如果跨年怎么操作因为没到发票的原料及备件用了但是没有用完还有就是仓库用的是移动移动加权平均法每次到的原料及备件单价都有差异按什么金额去调增
朴老师 | 提问时间：11/18 08:56

#实务#

年初全额冲原暂估，收票后按实际金额入账；差异按 “发票与暂估的单价差” 计算，已领用部分调当期成本，结存部分融入库存按移动加权平均法后续分摊。

阅读 46

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老师好，小规模餐饮企业各个岗位的人工成本合理性如何进行分析评价，相应的分析孝核指标有哪些？
郭老师 | 提问时间：11/18 08:53

#实务#

餐饮行业人工成本分析的核心指标包括服务比例、劳务工资占比、日人均劳效、人均产出、人力成本率、单人工时产出服务比例服务比例衡量就餐人数与员工数量的比值，用于判断员工负荷情况。例如，学校食堂合理区间约为1:60，企事业单位食堂通常在1:30或更低。比例过高可能引发服务效率下降或投诉增多，过低则可能导致人力浪费。劳务工资占比劳务工资占比是人力成本与营业额的比值，反映人工投入的经济性。社会餐饮建议控制在25%，机关单位食堂在20%-23%，学校食堂为15%-18%。过高意味着成本侵蚀利润，过低则可能影响服务质量或员工满意度。日人均劳效日人均劳效计算为日营业额除以日出勤人数，体现员工整体效率。高校食堂健康区间在1200-1500元/人，该指标支持动态调整用工策略，如混合用工模式（长期工+钟点工）。人均产出人均产出是日营业额除以总员工数（包括所有岗位），用于判断员工价值。中餐厅建议不低于800-1000元/人/天。过低可能表明客流不足、人员冗余或排班松散。人力成本率人力成本率计算为员工总工资除以总营业额，衡量工资支出占收入的比例。一般建议控制在25%左右，超过35%可能意味着人效偏低或成本过高。单人工时产出单人工时产出是总营业额除以总工时（员工数×每日工作时长），反映单位时间效率。建议不低于100元/小时，用于评估排班合理性及高峰期资源配置

阅读 19

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老师，请问涉税实务大题要求以万元为单位，我答题换算成元了，还给分吗
家权老师 | 提问时间：11/18 08:52

#实务#

必须要按要求单位答题，不然没有分的

阅读 53

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公司违法辞退员工，经过劳动争议仲裁，需对员工争议期间的工资、保险、福利待遇进行补发，这个金额公司该如何入账？
家权老师 | 提问时间：11/18 08:51

#实务#

工资正常按工资做账就行，保险福利计入辞退福利

阅读 172

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本月公司生产A.B两种产品，消耗875公斤黄油，生产A 产品6000公斤，B产品1000公斤，A产品含黄油37%，B产品含黄油25%，A产品净重240g ,B产品净重64g，那么本月 A.B产品各消耗多少黄油，怎么求
朴老师 | 提问时间：11/18 08:49

#实务#

A 产品净重 240g=0.24kg，B 产品净重 64g=0.064kg。计算单种产品消耗黄油总量 A 产品：产量 × 单位净重 × 含黄油比例=6000 公斤 ×0.24kg / 个 ×37%=6000×0.24×0.37=532.8 公斤 B 产品：产量 × 单位净重 × 含黄油比例=1000 公斤 ×0.064kg / 个 ×25%=1000×0.064×0.25=16 公斤

阅读 16

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老师，您好，请问下高低点法在实际工作中用得上吗
家权老师 | 提问时间：11/18 08:49

#实务#

很少用的，只是要懂那个

阅读 13

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销售智能马桶盖开票选择什么名称啊
家权老师 | 提问时间：11/18 08:48

#实务#

卫生陶瓷制品又称卫生洁具， 1080121040000000000

阅读 33

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老师。个体户需要缴纳哪些税种？？？
家权老师 | 提问时间：11/18 08:48

#实务#

需要交生产经营个税和增值税

阅读 22

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是那个农民合作社，他的那个账务处理特点是什么呀？都需要注意一些什么？它分红吗？
朴老师 | 提问时间：11/18 08:48

#实务#

账务处理特点：按成员归集往来、专款专用、盈余按交易量（额）为主分配；注意区分成员与非成员交易、票据合规、公示备案；会分红（弥补亏损 + 提公积金后），按章程约定比例分配。

阅读 21

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你好，请问公司法人（总经理）自己的票，让公司其他人员经办报销，拿来3万的餐费无明细小票，2万住宿，发票开具方是个酒店，从这张发票上看，该业务发生地离公司经营业务发生地很远且毫无关系，他们俩只说是招待餐费宿费，拒不说明具体用于干嘛，我质疑，他们就说业务机密，而且款项已有法人现金结算过了，我极其怀疑这张发票为法人自己个人的支出，但出于企业管理，我既没有确实证据，也无法拒签字，想问老师，他们报销写的招待餐费，宿费，这笔票我在账务上应该如何处理
郭老师 | 提问时间：11/18 08:43

#实务#

你们报销的时候需要领导签字什么的吗？如果是的话拿来做招待费领导同意了没法反驳的借销售费用、招待费等贷其他应付款。

阅读 28

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开具发票时，单位栏里能用批吗？一批这样？
郭老师 | 提问时间：11/18 08:39

#实务#

货物的不可以的，需要写具体的数量。

阅读 90

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老师，税务局让我单位填写满意度调查，在哪里填写？
朴老师 | 提问时间：11/18 08:39

#实务#

电子税务局：网页端或移动端办理业务后，“悦悦” 会弹出评价气泡，点击就能填；也可找 “互动中心” 里的 “纳税人满意度调查” 入口进入填写。征纳互动渠道：咨询或办业务后，会收到含 “填写问卷” 的消息卡片，点击即可参与。短信链接：办理业务或提诉求后，可能收到税务部门发的短信，点开里面的问卷链接就能填写。

阅读 24

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老师用的临时工，对方单位给开的的生活服务*劳务费这种可以用吗
朴老师 | 提问时间：11/18 08:36

#实务#

同学你好不对应该开劳务*劳务费

阅读 27

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500万利润转增资本，资本金是股东投入公司的钱，税务局是否可以认定你已经把利润分配给股东，然后又投入到规定
朴老师 | 提问时间：11/18 08:32

#实务#

税务局会认定为 “先分配利润再投资”：自然人股东需缴 20% 个税（企业代扣），居民企业股东免缴企业所得税。

阅读 14

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老师，有什么方法可以编制现金流量表和所有者权益变动表快的方法吗
朴老师 | 提问时间：11/18 08:32

#实务#

同学你好，这个没有，你有财务软件可以用软件来做

阅读 25

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未分配利润3344027.39元，A股东60%，B股东40%，分红并缴纳个税，怎么做分录
郭老师 | 提问时间：11/18 08:29

#实务#

借利润分配，应付利润3344027.39 贷应付利润，A股东3344027.39×60%，应付利润B股东3344027.39×40% 借应付利润，A股东3344027.39×60%，应付利润B股东3344027.39×40% 贷银行存款3344027.39-3344027.39×20%，应交税费个税（3344027.39×60%➕ 3344027.39×40%）*20% 借利润分配未分配利润3344027.39，贷利润分配应付利润3344027.39。

阅读 24

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你好老师，我要请问一下像我们厂里这个包装物到财务挂账，我们还需要开一张收据付到凭证下面吗？
郭老师 | 提问时间：11/18 08:27

#实务#

你好，挂账是没有支付吗？是的话不需要收据。

阅读 17

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租赁甲方货车，对方开具13%的税票，乙方还可以付租赁车的人员工资，车辆燃油费等各项费用吗
朴老师 | 提问时间：11/18 08:23

#实务#

可以。甲方 13% 税票对应货车干租模式，乙方可支付租赁期间的人员工资、燃油费等，按规定凭合法票据入账即可，建议合同明确费用承担方。

阅读 13

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老师，电商商家对京东扣的佣金、技术服务费有疑问，应该找平台的谁问？
暖暖老师 | 提问时间：11/18 08:23

#实务#

你好，京东的客服肯定的是

阅读 27

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1038

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 980

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1946

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 880

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2417

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1032

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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