财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，3月发放2月工资时，3月社保减少了一个人，那我这个会计凭证和工资表对不上怎么办
文文老师 | 提问时间：04/07 17:14

#税务#

若是多计提了，再做相反分录，冲减计提金额

阅读 34

收藏 0
老师，您好！请问个税手续费退费是记入营业外收入呢还是其他收益？增值税税率是6%、3%还是1%呢？
文文老师 | 提问时间：04/07 17:13

#税务#

一般纳税人，增值税税率是6%，按其他收益或其他业务收入

阅读 160

收藏 1
支付房租，没有收到对方的发票，能否入账？如果入账，次年5月31日，所得税汇算前仍未收到房租发票，需要调增吗？以后年度还需要账务处理吗
宋生老师 | 提问时间：04/07 17:12

#税务#

你好，可以入账，但是没有发票的话，汇算清缴不能扣除。

阅读 36

收藏 0
老师这个返还款怎么写分录？头说有补助款还有税款是价税合计的1724.82元。
小愛老师 | 提问时间：04/07 17:12

#税务#

您好，是哪一方面的返还款，补偿你的收入的要确认收入、税费返还计入营业外收入（小企业）

阅读 20

收藏 0
老师这个返还款怎么写分录？头说有补助款还有税款是价税合计的1724.82元。
朴老师 | 提问时间：04/07 17:11

#税务#

增值税退税即征即退、先征后退：借：银行存款 1724.82，贷：其他收益 1724.82。多缴退回：借：银行存款 1724.82，贷：应交税费 — 应交增值税（已交税金）1724.82。企业所得税退税（汇算清缴退税）收到时：借：银行存款 1724.82，贷：应交税费 — 应交企业所得税 1724.82。涉及损益调整：借：应交税费 — 应交企业所得税 1724.82，贷：以前年度损益调整 1724.82；借：以前年度损益调整 1724.82，贷：利润分配 — 未分配利润 1724.82。附加税退税收到时：借：银行存款 1724.82，贷：应交税费 — 应交城市维护建设税等（按实际税种） 1724.82。冲减税金及附加：借：应交税费 — 应交城市维护建设税等，贷：税金及附加 1724.82。政府补助款（与收益相关）补偿以后期间：收到时，借：银行存款 1724.82，贷：递延收益 1724.82；后续分摊，借：递延收益，贷：其他收益等。补偿已发生费用：借：银行存款 1724.82，贷：其他收益等 1724.82。

阅读 32

收藏 0
请问老师，建筑公司维修，给我司开发票，需要写明施工地点吗？
文文老师 | 提问时间：04/07 17:10

#税务#

若大类是建筑服务，需要的

阅读 25

收藏 0
车间用的五金配件计入什么科目？
文文老师 | 提问时间：04/07 17:10

#税务#

可计入制造费用-低值易耗品

阅读 36

收藏 0
请问公司的一般户打入一笔贷款，然后再转出，怎么做账。打入和转出是同一个账户
刘艳红老师 | 提问时间：04/07 17:09

#税务#

您好，这种同一时间的一进一出，不用做账务处理

阅读 29

收藏 0
异常凭证增值税进项转出是填写增值税表二23a那栏吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/07 17:05

#税务#

您好，是的，就是填在这里的

阅读 41

收藏 0
融资租赁行业，合同履行期间，承租人无法还款，产生坏账，标的物的进项税额是否需要转出？
宋生老师 | 提问时间：04/07 17:04

#税务#

你好，其实这个不用转出的。

阅读 91

收藏 0
老师好，销售费用-办公费有14万没有发票，纳税调整里面是填哪一行，是填其他吗
宋生老师 | 提问时间：04/07 17:03

#税务#

你好，是的，你做其他里面。

阅读 17

收藏 0
老师，您好！个体户交了个体经营所得之后，法人还要交个人所得税？
家权老师 | 提问时间：04/07 17:03

#税务#

以后分红不需要再交个税了

阅读 26

收藏 0
老师，公司有房产，在第一季度申报的时候有税款产生，我可以等到年底一起交税吗
宋生老师 | 提问时间：04/07 17:01

#税务#

你好，不可以的，这样子会有滞纳金的。

阅读 19

收藏 0
老师您好！我司小规模纳税人一季度销售额43万，计提增值税分录怎么写，金额多少？1%税率
文文老师 | 提问时间：04/07 17:01

#税务#

借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税

阅读 37

收藏 0
公司间过账需要缴纳哪些税费，这个税费如何计算的？
宋生老师 | 提问时间：04/07 17:00

#税务#

你好，你说的过账具体是一个什么情况？

阅读 36

收藏 0
飞机行程单上有票价吗
宋生老师 | 提问时间：04/07 16:55

#税务#

你好是的上面一般是有的

阅读 24

收藏 0
请问，商贸公司，增值申报抵扣的时候，数量必须一致对吗？例如我们总合同是1000吨，但是我们进销都是分批开进来开出去，本期开进150吨进项，开出去100吨销项，那当期申报时是只能申报抵扣100吨的进项吗？
宋生老师 | 提问时间：04/07 16:54

#税务#

你好，这个没有的进项税抵扣的时候不要求一一对应。

阅读 20

收藏 0
老师好，2月—3月合计预缴附加税7200元，银行扣款也是7200元，但是小微企业“六税两费”减征政策，税务系统显示累计应补（退）税额累计3600元。分录都如下图所示。要是账套和税务系统金额一致是要做如下分录么：借：税金及附加——应交城市维护建设税/应交地方教育附加/应交教育费附加贷：应交税费-预缴城建税/预缴教育费附加/预缴地方教育附加
家权老师 | 提问时间：04/07 16:51

#税务#

直接按实际交的计提，做账就是那样设置科目

阅读 123

收藏 2
请问一个科技公司把研发出来的设备放在景区供游客扫码使用，税率是多少
文文老师 | 提问时间：04/07 16:49

#税务#

你好，实际是动产租赁，按13%

阅读 117

收藏 0
老师，个体工商户查账征收需要报印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/07 16:48

#税务#

您好，你们个体是主营什么的

阅读 21

收藏 0
开具的收购农收购发票是直接确认为收入吗，如若我司在将这产品销售还需要开具发票吗
文文老师 | 提问时间：04/07 16:47

#税务#

开具的收购农收购发票，确认为库存商品

阅读 21

收藏 0
老师，文化事业建设费的优惠优惠政策中的小规模纳税人月销售额不超过2万元，按季度6万元免征文化建设费，这里的销售额仅仅是开具发票为广告的手收入，还是所有的收入
宋生老师 | 提问时间：04/07 16:47

#税务#

你好，其实这个税法上面没有明确规定，你要看当地税务局的要求。在实操中。有一些税务局是按照所有的收入有一些是按照娱乐收入和广告收入你要看当地税务局的要求

阅读 53

收藏 0
出口退税的，结汇单是确定哪个是结汇单
暖暖老师 | 提问时间：04/07 16:45

#税务#

你好，你退税的这批货物的结汇单才对的

阅读 43

收藏 0
老师，1月份购入一辆电车，含税78000，我们是一般纳税人，不含税金额，固定资产金额:69026.55 一次性扣除的时候，怎么填写？
宋生老师 | 提问时间：04/07 16:44

#税务#

你好，你是要填在哪里？

阅读 44

收藏 0
物货出口到香港，卸货地为香港，发票是开经纪代理服务*国际货物代理运费，税率为免税吗？
宋生老师 | 提问时间：04/07 16:44

#税务#

你好，你们实际是出口，还是做代理服务。这两个是不一样的。

阅读 48

收藏 0
老师，1月份的账出来报表还有必要开发票回来吗？
家权老师 | 提问时间：04/07 16:43

#税务#

那个是必须要取得发票的哈

阅读 11

收藏 0
老师您好！申报2024年残疾人就业保障金，上年工资是指2023年的工资吗？
宋生老师 | 提问时间：04/07 16:41

#税务#

你好，是的。就是这样了。

阅读 21

收藏 0
老师你好，我公司是建筑公司，24年甲方抵了一套房。抵房工钱有一部分是老板私人签的合同，剩下的是公司签的合同。当时开发商催着办房产证，房子在老板娘名下，缴了税和装修那些。现在公司缺钱。老板说想去做装修贷。这些该怎么处理
张瑞雪老师 | 提问时间：04/07 16:38

#税务#

你好，这个房子已经再老板娘的名下了，银行做装修贷也是放给你们公司（假做了这个房子的装修工程），然后公司再慢慢给老板/老板娘的账户上还贷款，是这个过程么？

阅读 24

收藏 0
税管员要求我们公司更正2024年的增值税申报表，因我司是农产品自产自销企业，卖了菜子油税务要求按普通销售开票，不能免税，我们之前一直报的免税，这样更正报表会影响纳税信用评价，扣分是多少
宋生老师 | 提问时间：04/07 16:36

#税务#

你好，更正申报一般不扣分的。除非是没有申报。

阅读 13

收藏 0
老师，啥叫成品油？发票呢？
家权老师 | 提问时间：04/07 16:31

#税务#

成品油包括汽油、煤油、柴油、燃料油、石油溶剂、润滑油、石蜡油、石油沥青和石油焦。发票上成品油字样的发票

阅读 22

收藏 0

没有找到问题？直接来提问