财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师如果以前年度有亏损，我这一年不能利润表上有利润，否则汇算清缴时就得退税，退税就有可能查账对吧
宋生老师 | 提问时间：04/17 09:58

#税务#

你好，是的。是这样思考的。

阅读 22

收藏 0
房地产公司配套的台球设备，健身器材能抵扣土地增值税和企业所得税吗？
朴老师 | 提问时间：04/17 09:56

#税务#

土地增值税一般不能扣，不在常规扣除范围。若作为公共配套设施，建成后产权属全体业主或无偿移交政府等非营利公用事业，成本费用可扣。企业所得税 2024 - 2027 年新购进，单位价值不超 500 万可一次性扣除；超 500 万按规定折旧扣除。要与经营有关且有合法凭证。

阅读 121

收藏 1
老师个体工商户查账征收的成本可以是没有发票只有收据那种的吗
文文老师 | 提问时间：04/17 09:55

#税务#

可以，但汇算时要调增

阅读 40

收藏 0
老师好，现在我们公司被客户起诉了，我们应该怎样自查，尽量减少资产损失的风险。
文文老师 | 提问时间：04/17 09:54

#税务#

被起诉，积极应诉或协商即可

阅读 23

收藏 0
收到个税的手续费退税，是入营业外收入吗
邹老师 | 提问时间：04/17 09:52

#税务#

你好，这个款项，单位收到之后是不会支付给负责申报的人员？

阅读 297

收藏 1
我想咨询下，公司对公给其他公司转款，银行备注 ”投资款“，目前还没看到协议，也没有工商登记。现在公司想要撤回一部分的投资款，请问让对方对公打款，备注投资款撤回可以吗
宋生老师 | 提问时间：04/17 09:52

#税务#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 29

收藏 0
请问，采购合同里既有货物又有运费安装费，明确区分了，但是对方给我开的货物发票。这样可以吗？
文文老师 | 提问时间：04/17 09:48

#税务#

若含到货物中了，可以的

阅读 26

收藏 0
老师您好！请问销售费用二级科目广告和业务宣传费劳动成本二级科目宣传费在所得税汇算清缴时需填广告费和业务宣传费纳税调整明细表吧？谢谢
家权老师 | 提问时间：04/17 09:48

#税务#

劳动成本不是损益科目，要结转到损益科目才做纳税调整

阅读 29

收藏 0
差额征税政策适合哪些行业？
东老师 | 提问时间：04/17 09:47

#税务#

目前适用差额征税政策的行业主要有以下这些： 1. 金融商品转让：按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。 2. 经纪代理服务：以取得的全部价款和价外费用，扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或者行政事业性收费后的余额为销售额。 3. 融资租赁和融资性售后回租业务：以取得的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息、发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额。 4. 航空运输企业：销售额不包括代收的机场建设费和代售其他航空运输企业客票而代收转付的价款。 5. 一般纳税人提供客运场站服务：以其取得的全部价款和价外费用，扣除支付给承运方运费后的余额为销售额。 6. 旅游服务：可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。 7. 建筑服务：提供建筑服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额。 8. 房地产开发企业：销售其开发的房地产项目（选择简易计税方法的房地产老项目除外），以取得的全部价款和价外费用，扣除受让土地时向政府部门支付的土地价款后的余额为销售额。 9. 销售不动产：一般纳税人销售其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额。 10. 劳务派遣服务：一般纳税人提供劳务派遣服务，可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额。 11. 转让2016年4月30日前取得的土地使用权：纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去取得该土地使用权的原价后的余额为销售额。 12. 人力资源外包服务：纳税人提供人力资源外包服务，按照经纪代理服务缴纳增值税，其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。 13. 物业管理服务中收取的自来水水费：提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额。 14. 安全保护服务：纳税人提供安全保护服务，比照劳务派遣服务政策执行。此外，境外单位通过教育部考试中心及其直属单位在境内开展考试、签证代理服务、代理进口免征进口增值税货物等业务也适用差额征税政策。

阅读 63

收藏 0
交的耕地占用税、契税计入房产价值吗？
郭老师 | 提问时间：04/17 09:46

#税务#

是的，对的，是这么做的。

阅读 141

收藏 1
请问老师，年报的财务报表是直接把上年4季度财务报表数据抄过来，还是需要年报所得税调增后最终财报更新调整后的财报数据
家权老师 | 提问时间：04/17 09:46

#税务#

年度财务报表资产负债表是填24.12月的利润表和现金流量表是填：本期金额24年12月的本年累计和上期金额23年12月本年累计

阅读 49

收藏 0
股东转让煤矿需要缴纳哪些税
宋生老师 | 提问时间：04/17 09:45

#税务#

你好，你的意思是说这个煤矿属于股东个人的，是吗？

阅读 74

收藏 0
集团公司单位有食堂，分公司打款给总公司，其中包含员工自己的食堂卡的费用和分公司单位承担的食费都算分公司的应付职工福利费核算吗，企业所得税汇算清缴里面员工卡里的食堂费和单位打给食堂的费用，都按工资薪酬总额的14%算福利费吗
郭老师 | 提问时间：04/17 09:45

#税务#

你好，员工自己承担的，这个不做福利费，你们走代收代付。

阅读 34

收藏 0
老师，我们是私立学校，2024年12底暂估12月工资20万，2025年2月份实际发放11万，等于多暂估成本8万，12月做的分录是借成本20万贷应付工资20万， 2025年2月实发11万做分录是借应付工资 20万贷以前年度损益 20万借以前年度损益 11万贷现金 11万分录对不对（不要推给郭老师回答）
张瑞雪老师 | 提问时间：04/17 09:45

#税务#

你好，25年2月的分录直接冲当期就可以了。借成本 -20万贷：应付工资 -20万借成本费用 11万贷现金 11万。然后做24年汇算表的时候，纳税调增就可以了。

阅读 20

收藏 0
股东转让煤矿股权需要缴纳哪些税
家权老师 | 提问时间：04/17 09:44

#税务#

按转股收入-投入的本金差额交个税按转股价格交印花税

阅读 89

收藏 0
税局主界面需要我申报工会经费，但是我们又没有设立工会，这种情况可以把带出来的数改成0吗？
小愛老师 | 提问时间：04/17 09:42

#税务#

您好，选择具体减免事项后就减免了

阅读 33

收藏 0
老师，我们是私立学校，2024年12底暂估12月工资20万，2025年2月份实际发放11万，等于多暂估成本8万，12月做的分录是借成本20万贷应付工资20万， 2025年2月实发11万做分录是借应付工资 20万贷以前年度损益 20万借以前年度损益 11万贷现金 11万分录对不对
郭老师 | 提问时间：04/17 09:41

#税务#

你好，你多算估了9万吧可以

阅读 33

收藏 0
你好，我小规模公司就开了一张3900的发票，系统自动带出来的销售额是3861.39，为啥增值税是115.84
文文老师 | 提问时间：04/17 09:37

#税务#

系统默认按3%带税的，不用管

阅读 18

收藏 0
总公司有食堂，把单位的食堂费用打到总公司，算福利费吗，企业所得税汇算清缴是放福利费核算吗，如果超出工资总额的14% 要调增是吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/17 09:36

#税务#

你好，需要各自核算各自的14%才可以的

阅读 21

收藏 0
老师，税务退个税手续费怎么做分录
家权老师 | 提问时间：04/17 09:34

#税务#

退付手续费核对借：银行存款贷：其他收益/其他业务收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）其他业务收入=收款金额÷（1+税率）

阅读 35

收藏 0
这道题怎么做老师帮我一下
朴老师 | 提问时间：04/17 09:33

#税务#

答案：B 解析：未记载背书日期视为到期日前背书，部分转让或分别转让背书无效。答案：D 解析：保证人签章应为签名或盖章，私章不符合规定。答案：D 解析：票据行为含出票、背书、承兑、保证，付款不属于。答案：C 解析：因赠与取得票据受给付对价限制，税收、继承取得不受限。答案：B 解析：票据支付地法院受理失票人公示催告申请。答案：A 解析：银行本票提示付款期自出票日起最长 2 个月，非 6 个月。答案：D 解析：首次追索权费用不包括聘请律师的律师费。答案：D 解析：支票基本当事人是出票人、付款人、收款人，Q 银行不是。答案：A 解析：付款地是支票相对记载事项，非必须记载。答案：C 解析：银行汇票可用于款项结算、转账，实际结算金额不得更改。

阅读 21

收藏 0
收到2022年的异常专票，我公司作为受票方必须做进项转出么
家权老师 | 提问时间：04/17 09:33

#税务#

是的，那个必须做进项转出的

阅读 16

收藏 0
小规模第一季度没有业务，是只申报，不用进行预缴税款吧？
东老师 | 提问时间：04/17 09:31

#税务#

你好，这种情况不用交税的

阅读 14

收藏 0
应纳税额是填本期累计金额吗，利润表
家权老师 | 提问时间：04/17 09:30

#税务#

买卖合同印花税：一般是以购入商品（原材料，库存商品，工程物资，固定资产（不含房地产）和销售商品的不含税收入合计. 跟个体户或者自然人的买卖合同除外，不交印花税

阅读 16

收藏 0
高速公路通行费专用发票可以计算抵扣吗？
朴老师 | 提问时间：04/17 09:30

#税务#

征税发票：左上角标识 “通行费” 字样，且税率栏次显示适用税率或征收率的通行费电子发票，即征税发票可以抵扣。自 2018 年 1 月 1 日起，纳税人支付的道路通行费，按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。不征税发票：左上角无 “通行费” 字样，且税率栏次显示 “不征税” 的通行费电子发票，即不征税发票不可以抵扣。

阅读 43

收藏 0
老师，股权转让是按什么标准计税的？
郭老师 | 提问时间：04/17 09:29

#税务#

转让方如果是个人的话，转让金额减初始投资金额乘以20%，有盈利需要加未分配利润*股权转让比例*20%。转让的金额乘以万分之2.5。这个是印花税

阅读 38

收藏 0
我们24年收了挺多以前年度的业务回的发票。以前年原也没有暂估，汇算清繳也没体现，24 年收到后也没道过以前年度损益调整科目，都是直进的24年的成本费用科目，这类汇算清缴怎么处理
朴老师 | 提问时间：04/17 09:28

#税务#

应将这些以前年度的费用追补至费用发生年度扣除，追补年限不超五年。需对以前年度财务报表进行追溯调整，在汇算清缴时填报对应年度申报表，在相关表单中反映调整情况，如 A105000《纳税调整项目明细表》等。若不追补，可能面临税务风险。

阅读 9

收藏 0
自产自销的红薯免征企业所得税吗
家权老师 | 提问时间：04/17 09:25

#税务#

是的，农产品免所得税

阅读 33

收藏 0
老师，没有成本票的情况下，多写人员工资的话，是要在提交个人综合所得那块多加人员名单和工资金额吗？
家权老师 | 提问时间：04/17 09:23

#税务#

是的，就是那样做的

阅读 76

收藏 0
购买的商品，发票收到已入账，商品还未售出，资产负债表里的应交税费是负数会有风险吗？
文文老师 | 提问时间：04/17 09:23

#税务#

资产负债表里的应交税费是负数，不会有风险

阅读 11

收藏 0

没有找到问题？直接来提问