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请问老师，填报中小型科技企业自评估值怎么计算呀
小菲老师 | 提问时间：08/12 15:00

#税务#

同学，你好科技型中小企业自评估值主要通过科技型中小企业评价指标体系计算，该体系包含科技人员、研发投入、科技成果三类指标，总分100分，需满足以下条件：科技人员指标（满分20分）按科技人员数占企业职工总数的比例评分： 30%（含）以上（20分） 25%（含）-30%（16分） 20%（含）-25%（12分） 15%（含）-20%（8分） 10%（含）-15%（4分） 10%以下（0分） ? 1 2 研发投入指标（满分50分）从以下两种方式中选择一种评分： ?研发费用占比销售收入? 6%（含）以上（50分） 5%（含）-6%（40分） 4%（含）-5%（30分） 3%（含）-4%（20分） 2%（含）-3%（10分） 2%以下（0分） ? 1 3 ?研发费用占比成本费用? 30%（含）以上（50分） 25%（含）-30%（40分） 20%（含）-25%（30分） 15%（含）-20%（20分） 10%（含）-15%（10分） 10%以下（0分） ? 1 3 科技成果指标（满分30分）根据企业拥有的有效知识产权数量评分： 1项及以上Ⅰ类知识产权（30分） 4项及以上Ⅱ类知识产权（30分） ? 1 3 综合要求企业需满足：总分≥60分，且科技人员指标得分≥6分。若符合特定条件（如拥有高新技术企业资质、近五年获国家级科技奖励等），可免于综合评价直接认定。 ?

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老师：生产企业给管理人员配置工作用手机，是否可以开具增值税专用发票进行抵扣，相关法律依据是什么？
刘艳红老师 | 提问时间：08/12 14:51

#税务#

生产企业给管理人员配置的工作用手机，如果用于日常经营与管理，并取得了增值税专用发票，那么可以进行抵扣。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的相关规定，用于集体福利或者个人消费购进货物或者应税劳务的进项税额不得从销项税额中抵扣。但是，如果手机是用于经营管理需要的，那么其进项税额可以从销项税额中抵扣

阅读 104

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老师我们公司小王在我司兼职一个月就来几次工资也是对公发放的现在不是规定不是要公司必须给员工交社保吗那他这种的需要去社保局备案吗
小菲老师 | 提问时间：08/12 14:51

#税务#

同学，你好签订劳务合同，就不用缴纳社保了

阅读 22

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老师您好：小规模纳税人销售商品税率是多少
家权老师 | 提问时间：08/12 14:50

#税务#

小规模纳税人销售商品税率是1%，专票可以开3%

阅读 52

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请问这种公户怎么做账，惠享服务是什么呀
家权老师 | 提问时间：08/12 14:49

#税务#

那个计入财务费用-手续费

阅读 38

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公司老板娘购买黄金开了发票，税务问黄金是用来做什么的。要给个解释，怎么解释才好。其实黄金是老板娘自用的。
家权老师 | 提问时间：08/12 14:47

#税务#

那个是自用的就不要在公司做账了，没法解释就说开错了

阅读 60

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公司购买酒水什么情况下可以抵扣进项税
刘艳红老师 | 提问时间：08/12 14:40

#税务#

您好，比如买来用于卖的，就可以抵扣进项

阅读 47

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工程属于不动产吗是不是不属于
刘艳红老师 | 提问时间：08/12 14:39

#税务#

您好，工程不是不动产，

阅读 30

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老师我们公司有个环评费用我暂时计入在建工程-环评费用后期这个转入什么科目呢？
刘艳红老师 | 提问时间：08/12 14:38

#税务#

您好，如果计入在建工程，后面是转到固定资产的

阅读 88

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老师，你好。我公司是江西企业，一般纳税人，现在一浙江公司给我们开具原材料毛竹，我们可以抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：08/12 14:36

#税务#

是你们需要的原材料就可以抵扣

阅读 17

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公司有单位后勤管理服务，公司买了商品房，要出租给b公司，签了租赁合同，另外给b公司额外提供一些服务，签订了后勤保障综合服务协议，协议内容主要提供三项：保洁服务办公用具保养服务建筑维护服务。对于协议提供的服务开发票，开其他企业管理服务*后勤管理费合适吗
家权老师 | 提问时间：08/12 14:36

#税务#

可以那样开的，合适的

阅读 46

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老师好！如果我在上一个年度开的发票，这个合同次年还没执行完，合同的金额发生了变化，那么，上一年的发票还能不能红冲？如果能红冲，上一年的年报要不要更正申报？
小菲老师 | 提问时间：08/12 14:33

#税务#

同学，你好请稍等一下

阅读 25

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不是在本公司员工，是另一个公司的员工，但其实都属于一家，可以在本公司报销吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/12 14:33

#税务#

您好，意思是老板有多个公司，可以报销的，只是那种实名的发票不能抵进项

阅读 21

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一般户销户，里面的余额转到基本户里，一般户一直没做账，转到基本户可以做借:银行存款，贷:库存现金吗？
家权老师 | 提问时间：08/12 14:27

#税务#

可以的，没问题的哈

阅读 59

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查发票在电子发票服务平台还是增值税发票管理平台，收集的发票都不一样，不重复，担心漏落了
刘艳红老师 | 提问时间：08/12 14:20

#税务#

您好，现在直接在电子税务局上面就可以查

阅读 30

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进口代理业务中，收到委托方的收购资金时，应付账款科目设置辅助核算，是选客户还是供应商
家权老师 | 提问时间：08/12 14:18

#税务#

应付账款是挂供应商辅助核算

阅读 19

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老师 6月留底增值税4883.95元，6月这样结转分录，这个月报要使用留抵税额，我需要怎么做分录
家权老师 | 提问时间：08/12 14:17

#税务#

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 142

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你好！请问一下我们去年有一位员工上班途中出车祸，现在公司赔偿他10万元，我怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：08/12 14:12

#税务#

您好，这个计入管理费用-福利费里面

阅读 36

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我们现在有2家AB公司，中间的联系只有A供货给B，现在因为别的原因，B自己做产成品，导致利润现在全部到B公司，现在想要A公司也有利润，有什么符合税法的途径让A公司增加利润（心中想到一个B公司做的产成品发货到A公司分解一下再发给A）请老师们指点一下
郭老师 | 提问时间：08/12 14:11

#税务#

分解一下发给A是什么意思？这个需要简单的加工吗？

阅读 102

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老师你好，拍照题中，确认的10万递延所得税资产，是税法不认，所以要调增是吗？
朴老师 | 提问时间：08/12 14:05

#税务#

同学你好对的是这样

阅读 94

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实际工资已经发放了几个月了，一直没有申报个税，怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：08/12 14:02

#税务#

你好，回去补充申报需要

阅读 136

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外贸公司以CIF价成交2804美金，实际支付给货代公司的海运费4849美金比报关单显示的低（报关单上：运费724美金，保费50元人民币），确认收入是多少钱？怎么做账呀？
朴老师 | 提问时间：08/12 14:02

#税务#

一、确认收入金额以 CIF 价扣除报关单显示的运费和保费后的金额确认收入（收入核算以报关单为准，实际支付与报关单的差异计入当期损益）。汇率换算（假设 1 美元 = 7 元人民币，50 元人民币为保费）：报关单运费：724 美元 × 7 = 5068 元报关单保费：50 元 CIF 总价：2804 美元 × 7 = 19628 元确认收入金额：收入 = CIF 总价 - 报关单运费 - 报关单保费 = 19628 - 5068 - 50 = 14510 元人民币二、账务处理 1. 确认销售收入借：应收账款（或银行存款） 19628 元（2804 美元 ×7）贷：主营业务收入 14510 元贷：其他应付款 —— 预估运费 5068 元贷：其他应付款 —— 预估保费 50 元 2. 实际支付货代海运费（4849 美元 ×7=33943 元）借：其他应付款 —— 预估运费 5068 元借：销售费用（实际运费与报关单运费的差额） 28875 元（33943 - 5068）贷：银行存款 33943 元 3. 实际支付保费（若与报关单一致）借：其他应付款 —— 预估保费 50 元贷：银行存款 50 元

阅读 75

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滴滴打车费能抵扣吗？怎么抵扣？
刘艳红老师 | 提问时间：08/12 13:59

#税务#

您好可以的，这个是可以抵扣的

阅读 48

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现在在办理股权变更，股东变更情况报告表里面的股权变动原因一般怎么填？这个股东持有公司股权439.6万占公司注册资本的20%，实缴为0万未缴439.6万，我要把这个人的股份转给老板名下，能写0万的价格转让给受让方吗？还是要写439.6万的价格转给受让方我的资产负债表未分配利润期末余额为负数要交哪些税？
朴老师 | 提问时间：08/12 13:58

#税务#

股权变动原因：可填 “股东因个人原因将股权转让给公司老板”。转让价格：可 0 元转让，但可能被税务机关核定。税费：印花税按合同金额万分之五缴纳；个人转让股权，若收入低于原值及费用且无正当理由，可能被核定，否则无需缴个税；企业转让则并入应纳税所得额缴税。未分配利润为负可能影响股权评估价值

阅读 64

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求一份一般纳税人，哪些能开专票，哪些能开普票的明细模板
朴老师 | 提问时间：08/12 13:57

#税务#

情形可开具发票类型具体说明购买方为一般纳税人且用于可抵扣项目增值税专用发票例如，一般纳税人企业购买原材料用于生产应税产品、购买办公用品用于办公等，销售方应开具专票，购买方可以凭票抵扣进项税额。购买方为一般纳税人但用于不可抵扣项目增值税普通发票如一般纳税人企业购进货物或服务用于集体福利、个人消费、简易计税项目等，其进项税额不得抵扣，销售方应开具普票。购买方为小规模纳税人增值税普通发票小规模纳税人由于不能抵扣进项税额，取得专票也无实际用途，一般只需取得普票用于记账等即可。购买方为自然人或其他非企业性单位（如行政事业单位等）增值税普通发票自然人购买商品或接受服务主要用于消费凭证，非企业性单位通常也不存在进项税额抵扣问题，销售方应开具普票。销售免税货物或服务（国有粮食购销企业销售免税粮食除外）增值税普通发票根据规定，销售免税项目不得开具专票，只能开具普票，以体现税收优惠政策和保证税收征管的规范性。特定应税服务增值税普通发票如纳税人提供餐饮服务、娱乐服务等，购买方即使是一般纳税人也不得抵扣进项税额，所以销售方只能开具普票。销售旧货、自己使用过的固定资产（适用按简易办法依 3% 征收率减按 2% 征收增值税政策的除外）增值税普通发票一般纳税人销售旧货、自己使用过的固定资产，若适用按简易办法依 3% 征收率减按 2% 征收增值税政策，不得开具增值税专用发票。但如果放弃减税，按照简易办法依照 3% 征收率缴纳增值税，则可以开具增值税专用发票

阅读 67

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老师问一下、业务员出差西班牙给的发生业务费用的小票类似那种超市的结账单、能在中国境内税前扣除嘛？问了业务员国外没有发票的
小菲老师 | 提问时间：08/12 13:55

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 55

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请问老师国内个人捐赠给我们样品我们又把这个样品捐赠给国外了，这个需要捐赠协议吗？这个我们帮着报关了，样品是通过电商平台交易的。
朴老师 | 提问时间：08/12 13:46

#税务#

答案是需要捐赠协议。捐赠协议可明确各方权利义务，确保捐赠合法合规，保障透明度，还可作为报关证明材料，便于海关监管查验，应对可能出现的质量等问题，避免纠纷，减少企业法律风险。

阅读 123

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25年2月申报25年1月发12月的工资，我现在改正25年1月发12月的工资数，会影响24年的个税汇算清缴吗？（改正后显示就是25年1月某某金额，这个是24年12月发的）
小菲老师 | 提问时间：08/12 13:45

#税务#

同学，你好你是2024.12月发的，还是2025.1月发的？？申报所属期是什么时候？

阅读 81

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老师，监理公司**的项目，收到业主款以后需要付给**方，**方再开发票过来，这种有税务风险么？
小菲老师 | 提问时间：08/12 13:38

#税务#

同学，你好有对应的合同，银行流水，会减少风险

阅读 23

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老师我要开安装服务费是开劳务还是建筑服务
小菲老师 | 提问时间：08/12 13:38

#税务#

同学，你好一般是建筑服务，要有这个经营范围

阅读 84

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