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小规模企业跟农户(无法开具发票)采购农产品,再以成本价销售另外的个人,中间未产生利润,请问企业采购和销售分别要怎么做账务处理?
朴老师
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提问时间:06/23 19:00
#税务#
采购 借:库存商品(以支付的采购金额入账,附农户收款凭证 ) 贷:银行存款 / 库存现金 销售 确认收入(按 1% 或免税,需价税分离 ): 借:银行存款 / 现金 贷:主营业务收入 应交税费 — 应交增值税(免税则转其他收益 ) 结转成本: 借:主营业务成本 贷:库存商品
阅读 31
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老师!我们公司要调增发票额度,税务局要求提供四流,那个运费单提供物流发票不知道行不行?
董孝彬老师
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提问时间:06/23 18:53
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 58
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老师,给我公司做保洁的人员去税局代开劳务费发票给我们就可以是吗?
郭老师
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提问时间:06/23 18:46
#税务#
你好,签订的劳务合同或者保洁合同可以
阅读 76
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每月工资14000工资怎么算
郭老师
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提问时间:06/23 18:42
#税务#
如果没有其他的扣除 第一个月14000-5000)*3% 第二个月28000-10000)*3%-第一个月预缴 第三个月42000-15000)*3%-前2个月预缴。
阅读 31
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老师您好 公司付给个人 个人发来的发票抬头是却是公司 这种是不是不能收 算不算虚开
朴老师
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提问时间:06/23 18:40
#税务#
同学你好 是你们公司的成本费用就可以
阅读 51
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老师,我们公司就是之前账是外帐做的,然后我们去年有笔退款是去年3月发生的,但是这笔退款实际也没开票,但是外帐直接冲收入了,导致申报上去的汇算清缴的所得税收入和增值税收入不匹配,请问这个应该怎么去调整呀,所得税现在现在显示和增值税收入差10万,所得税少报了10万,但是这10万我们也没收入发生
朴老师
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提问时间:06/23 18:38
#税务#
1. 增值税:若退款对应未开票收入已申报,当期在“未开票收入”栏冲减10万;未申报则先补报再冲减。 2. 企业所得税:更正汇算清缴申报,调增营业收入10万,补税(需附情况说明),滞纳金按日万分之五计算。 3. 账务处理:用“以前年度损益调整”科目冲回误冲收入,调整未分配利润。 4. 税局沟通:书面说明会计处理错误,提供凭证及差异表,避免认定为逃税。
阅读 51
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老师,你好,请问24年工商年报中税务要怎么填写,点开就到了电子税务局了,但是用个人微信登陆也看不到要填什么
董孝彬老师
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提问时间:06/23 18:36
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 35
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我公司购买了a公司的土地,a公司是小规模纳税人,可以给我公司开具几个税点的增值税专票
郭老师
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提问时间:06/23 18:36
#税务#
看他什么时间买来的,如果是营改增之前的是5%,之后的1%或者3%
阅读 28
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我公司属于A公司100%股东,已经实缴了100万元,由于A公司亏损想把股权全部转让出去,A公司的账面所有者权益为50万元,也就是A公司亏损了50万元,如果以100万元的价格转让出去,我们公司有50万元的所得吗?还是属于平价转让没有所得呢?
宋生老师
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提问时间:06/23 18:28
#税务#
你好,是有50万所得的。 等于50万的东西,你卖了100万。
阅读 70
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老师您好,咨询一下,我们公司会有小型的音乐会,需要卖票,员工就先代收了。在转到公账这种合理吗
宋生老师
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提问时间:06/23 18:05
#税务#
你好,这个没问题的 。是可以的
阅读 29
收藏 0
好的 私账公可以开票吗
宋生老师
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提问时间:06/23 18:01
#税务#
你好,可以的,可以开了。
阅读 396
收藏 2
老师你好,如果车辆通行费为25.65元,可以做会计分录,借:管理费用25.65贷:库存现金25.65
宋生老师
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提问时间:06/23 17:58
#税务#
你好,可以的,没问题。
阅读 127
收藏 1
您好 老师 就是客户私账转我们公账 怎么做账 需要怎么处理
家权老师
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提问时间:06/23 17:54
#税务#
直接挂客户的公司名称就行
阅读 154
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老师500万一下固定资产一次性计提折旧之后,是不是在第二年汇算的时候需要把那个折旧额除了第一年和第二年的剩余额度再调增回来
文文老师
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提问时间:06/23 17:52
#税务#
第二年汇算,当年折旧要调增
阅读 42
收藏 0
老师,您好,我公司卡在小微利润总额的临近点,现在税务局找到我们,要求我们举证,有个投资收益,我填了两个表,现在已经过了汇算清缴的时间,可以更正申报吗
朴老师
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提问时间:06/23 17:47
#税务#
同学你好 可以的哦
阅读 46
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同控R集团A保障性住房投资建设管理有限公司下属B房地产经营管理有限公司(无实缴50000万注册)一、流动资产总计4912万元(其中:货币资金894万元,往来账3427万元,存货519万元),非流动资产总计3106万元(其中:固定资产净值2230万元,长期待摊费用876万元)。流动负债总计4666万元,非流动负债为0万元,所有者权益总额为3352万元(资本公积2713万元,盈余公积639万元),要将B房产公司保留,划拨到c集团(同控),如何处理
朴老师
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提问时间:06/23 17:46
#税务#
同控下B公司划拨至C集团的处理要点 一、会计处理(按账面价值划转) 1. R集团:调整长期股权投资,将B公司净资产账面价值从A公司转入C公司。 2. A公司(划出方):终止确认B公司资产负债,差额冲减资本公积(不足时冲留存收益)。 3. C公司(划入方):按B公司资产负债账面价值入账,差额计入资本公积。 二、税务处理(适用特殊性税务处理) 若符合条件(100%控制、账面划转、经营连续),企业所得税可暂不确认所得,资产计税基础不变;需缴纳印花税(产权转移书据0.05%)。 三、其他程序 经R集团决议,签订划转协议,办理B公司股东变更工商登记,需审计B公司财务数据。
阅读 170
收藏 1
老师,去年9月开的发票,应收款确认收不回来了,可以把发票红冲吗
家权老师
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提问时间:06/23 17:38
#税务#
那个没法直接红冲的了
阅读 45
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老师,那个每日进账十几美金,银行每天要收取我们手续费吗?还是一个月收一次,这个手续费比例是多少?还是
文文老师
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提问时间:06/23 17:36
#税务#
你好,若为境内转账或免管理费账户,通常无手续费;若涉及跨境收款或账户未达免收费门槛,可能需支付每月5-15美元的固定费用或按交易金额的0.1%-3%收取。
阅读 43
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A公司是一家酒水代理公司,厂家开给A公司开具发票的时候将酒水和空瓶分开开具。我的理解是应将空瓶和酒水按单位成本入账(酒瓶+酒水的单位合计金额即是每瓶酒的入库金额),但是这样操作财务入库工作繁琐,我的想法是收到酒瓶的时候直接做销售费用、用酒水金额做为库存商品的入账金额。老师这样操作是否可行。
宋生老师
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提问时间:06/23 17:34
#税务#
你好,这样不规范了。
阅读 56
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您好老师我们是物业公司和酒店签订的展览展示运营合同,就是让对方展览自己品牌,和前台物品的这种缴纳印花税吗,还有签订安全技术服务合同缴纳印花税吗,如果缴纳这分别属于哪个类目呢,税率多少呢
宋生老师
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提问时间:06/23 17:32
#税务#
你好,这种不需要交印花税 2,技术服务需要交。
阅读 45
收藏 0
老师,请问上月预付公司车险,只做了借:预付账款吗,贷:银行。这月收到票再做成本 ,但车船税怎么记账?
文文老师
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提问时间:06/23 17:27
#税务#
这月收到票再做成本 ,可以,车船税计入税金及附加
阅读 109
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想问下,母子公司是不是需要编制合并财务报表
郭老师
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提问时间:06/23 17:27
#税务#
对的是的,需要出合并报表。
阅读 69
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老师请问公司采购固定资产电脑一批6000元,可不可以借:固定资产-电脑。贷:其他应付款-股东。然后不在公司账上走账。直接有以前借给股东的钱,由股东私下付款这样可以不
家权老师
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提问时间:06/23 17:22
#税务#
可以那样子的,是股东付款买
阅读 31
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老师多少收入才按25缴企业所得税
家权老师
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提问时间:06/23 17:18
#税务#
是利润超过300万,不是看收入
阅读 27
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apple老师,在吗?您好,劳务报酬最后是按年计算的还是按月算,是专项扣除完75000以内税费会退回来是吗?还是按月不够6250不交税
朴老师
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提问时间:06/23 17:15
#税务#
1. 计算方式: 预扣预缴按“次/月”(连续劳务按月),年度汇算按“年”合并综合所得。 2. 交税与退税: 预扣:单次收入<800元不交;800-4000元扣800后按20%交;>4000元扣20%费用后按20%-40%预缴,与“月6250”无关。 年度汇算:劳务报酬并入综合所得,减去6万、专项扣除等后,若预缴税款>应纳税额则退税,非“75000以内退”,需看实际预缴与应缴差额。
阅读 36
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老师,个人免租1年的租赁给企业,租赁一年36万各个税种怎么去交啊?
郭老师
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提问时间:06/23 17:10
#税务#
你好,这个是住房还是非住房的?
阅读 23
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我公司受A公司委托,需要加工一批货物,其中的包材是A公司自己找厂商B谈好价格,我公司自行采购,款项和发票都是我公司与厂商B对接。请问我公司向B厂商购买的包材可以平价卖给A公司吗?税务上有没有风险?如果可以卖整个流程怎么走?
郭老师
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提问时间:06/23 17:10
#税务#
你好,你一块加到加工费里面,没有利润可以的 辅助材料加上加工费一块开加工费的发票就行
阅读 24
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2024年做的费用,如下图,当时后没有付款,这样子预付账款预提计提可以吗?
郭老师
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提问时间:06/23 17:06
#税务#
你好,尽量的放到其他应付款里面,你这样做预付款项的话容易出现负数余额
阅读 49
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请问什么情况下一般纳税人可以开3个点建筑发票
文文老师
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提问时间:06/23 17:04
#税务#
若是清包工或甲供材。可以
阅读 48
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什么时候可以结转劳务成本?
文文老师
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提问时间:06/23 17:04
#税务#
确认劳务收入时,可转成本
阅读 57
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