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餐饮公司承包学校的食堂，学校用的会计制度是民办非营业组织会计制度，食堂可以用这个制度么？
郭老师 | 提问时间：04/03 12:37

#税务#

你好，你们有这个证书？民非组织会计证书。如果没有的话，你是普通企业的就按照企业的来做。

阅读 43

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我们公司租了一栋楼经营住宿酒店业务，房东没有给我们开租金发票，且合同注明若由此产生税金，由乙方承担！现我们将层办公再租给丙，我们给丙开租金发票，会不会产生税务风险？具体什么风险？
小菲老师 | 提问时间：04/03 12:34

#税务#

...

阅读 54

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2024年的人员和收入符合高新，但是2025年开始，因为有其他商贸类型的业务谈成以后，造成今年研发收入达不到60%，那2025年申报缴纳企业所得税，可以继续按照15%缴纳嘛？什么时间开始按照25%缴纳
小菲老师 | 提问时间：04/03 12:30

#税务#

同学，你好今年不行。今年达不到，就按照25%

阅读 26

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送货单一定要保留原件吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 12:22

#税务#

您好，最好是的，这个方便查账用

阅读 37

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老师好，公司名称变了，后续还是开了旧名称，发票可以用吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 12:22

#税务#

您好，公司名字换了，后面不能开旧名字了吧

阅读 33

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企业房产税，土地使用税税率如何收
朴老师 | 提问时间：04/03 12:21

#税务#

企业房产税从价计征：按房产原值一次减除 10%-30% 后的余值计算，税率 1.2%。公式：年应纳税额 = 房产账面原值 ×(1-10% 至 30%)×1.2%。从租计征：按房产出租的租金收入计征，税率 12%。公式：年应纳税额 = 年租金收入 ×12%。优惠：对企事业单位等向个人、专业化规模化住房租赁企业出租住房，减按 4% 的税率征收。符合条件的小规模纳税人等可在 50% 的税额幅度内减征。城镇土地使用税采用定额税率：大城市 1.5 元至 30 元 / 平方米；中等城市 1.2 元至 24 元 / 平方米；小城市 0.9 元至 18 元 / 平方米；县城、建制镇、工矿区 0.6 元至 12 元 / 平方米。公式：应纳城镇土地使用税额 = 应税土地的实际占用面积 × 适用单位税额。

阅读 35

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公司跟公司之间的借款利息怎么开票，税率多少，都是一般纳税人
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 12:11

#税务#

您好，这个开金融服务就可以，按6%

阅读 38

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老师，个体户经营所得税季度利润是29万，需要缴纳多少税，税率是多少
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 12:11

#税务#

您好，（290000*0.2-10500）/2，这个就是要交的税

阅读 42

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老师您好，上月申报了无票收入，本月无票收入部分又开了票，这月申报将需要冲的部分，以负数金额填在未开票的那列就对了吧，谢谢老师回答一下
小菲老师 | 提问时间：04/03 12:10

#税务#

同学，你好嗯呢，是的

阅读 42

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老师，您好！请问有免抵退税办法不得抵扣的进项税额，这个进项税额转出的，对方科目用什么合适啊？
宋生老师 | 提问时间：04/03 12:07

#税务#

你好，这个转出一般是计入到主营业务成本。

阅读 39

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建筑公司开给房地产公司和科技公司的设计费发票需要交印花税吗
宋生老师 | 提问时间：04/03 12:01

#税务#

你好，设计费本身不需要交印花税的。

阅读 32

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麻烦文文老师回答一下问题吧。谢谢了。公司是合伙企业。合伙人是两个有限公司。（A企业和B企业）假设2024年合伙企业没有所得，利润都是负数，但是2024年有业务招待费需要调增。A企业和B企业在做所得税汇算清缴的时候需要在纳税调整项目明细表里那一行“合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额”里填写吗？
朴老师 | 提问时间：04/03 11:57

#税务#

在这种情况下，A 企业和 B 企业在做所得税汇算清缴时，“合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额” 这一行不需要填写

阅读 73

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离职补偿金是1.3万，我看了计算过程，是按这个基数的3%交的。没有平均工资的基数出来
小菲老师 | 提问时间：04/03 11:56

#税务#

同学，你好按照哪个基数？应该是平均工资

阅读 49

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老师，您好！我们公司遇到一家走逃失联户，税金需要做进项税额转出，那我地方科目用什么？利润分配-未分配利润可以吗？我们没有以前年度损益科目？
家权老师 | 提问时间：04/03 11:55

#税务#

是的，直接计入利润分配-未分配利润

阅读 30

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一般纳税人，企业所得税季报，是不是最后一个月计提所得企业所得税就可以吗？还是每个月都要算？
宋生老师 | 提问时间：04/03 11:55

#税务#

你好，是的，季度末计提就行

阅读 42

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老师，您好！麻烦问下企业取得的运费发票一直没交印花税，从今年开始想交，会反而引起注意么？
文文老师 | 提问时间：04/03 11:51

#税务#

你好，通常不会的，交税是好事

阅读 24

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老师你好超市零售卖的活鱼这些可以开免税发票吗
朴老师 | 提问时间：04/03 11:47

#税务#

自产自销：超市销售自己养殖的活鱼，属于农业生产者销售自产初级农产品，可开免税增值税普通发票（不能开专票）。外购后销售：按政策鲜活肉蛋产品流通环节免征增值税，但未明确提及活鱼。各地执行口径不同，若当地认定活鱼可参照免税范围，且超市能单独核算免税销售额，可开免税普票；若认定不属于，就不能开，需按规定缴税开票。此外，销售免税货物不得开专票，多种业务需分别核算销售额，否则不能享受免税

阅读 45

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老板在别的公司兼职发着工资交着社保，在自己公司只发工资可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/03 11:47

#税务#

可以的，没问题的哈

阅读 47

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开出去的设计费发票交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/03 11:45

#税务#

那个按承揽合同交印花税

阅读 38

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开出的水电费发票算技术服务收入吗？
宋生老师 | 提问时间：04/03 11:45

#税务#

你好，这个不算技术服务的。

阅读 29

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老师你好，请教一下未分配利润30万，实收资本10万，如果以5万元的价格进行股权转让，有风险吗
家权老师 | 提问时间：04/03 11:43

#税务#

至少需要按40*转股比例转让

阅读 23

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老师，请问借款合同印花税按什么税率缴纳？
文文老师 | 提问时间：04/03 11:43

#税务#

借款合同印花税按万分之0.5

阅读 28

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非公司员工的高铁票来拿报销，税金只有本公司的员工并且高铁票上面写了名字的才能抵扣高铁税金
家权老师 | 提问时间：04/03 11:43

#税务#

是的，就是那样处理的

阅读 53

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老师请问下报增值税的时候，利润表里有营业外收入，报的时候需要报营业外收入吗？
文文老师 | 提问时间：04/03 11:42

#税务#

营业外收入，通常不用报增值税

阅读 40

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老师如果这个员工跟老板另外北京一个公司签订劳务合同了但是实际这个员工的又在老板深圳的公司门店上班这种可以从深圳公司发工资吗？
家权老师 | 提问时间：04/03 11:41

#税务#

那么需要深圳那边签合同的

阅读 32

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核定征收个体户，季度开普票不含税22090.78元，季度报税怎么填申报表？
宋生老师 | 提问时间：04/03 11:40

#税务#

你好，你这个按照不含税填入收入里面就好了。

阅读 28

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老师个税，退回手续费，怎么做？
朴老师 | 提问时间：04/03 11:40

#税务#

申请流程自 2025 年 1 月 1 日至 3 月 31 日，扣缴单位可通过自然人电子税务局（扣缴端）申请办理 2024 年度个人所得税扣缴手续费退付。具体步骤如下：登录系统：登录自然人电子税务局（扣缴端），可在自然人电子税务局官网下载。进入模块：点击左侧菜单 “退付手续费核对”，进入 “退付手续费核对” 界面，系统自动弹出确认信息提示框，点击【我知道了】，系统自动带出单户核对清册。勾选核对：勾选单户核对清册，点击【下一步】。确认结报单：查看并确认结报单，查看申请退付手续费金额，选择 “开户银行”“银行账号” 等信息，点击【申请退库】。提交申请：系统弹出提示框，点击【提交】。完成后系统将推送至税务机关及国库审核，审核通过后，申请的手续费将退到扣缴义务人办理退付手续费时选择的银行账户内。账务处理收到手续费时：一般纳税人：若收到手续费 1060 元（举例），借：银行存款 1060 贷：其他收益（企业会计准则）/ 营业外收入（小企业会计准则） 1000 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 60 小规模纳税人：若收到手续费 1010 元（举例），借：银行存款 1010 贷：其他收益（企业会计准则）/ 营业外收入（小企业会计准则） 1000 应交税费 - 应交增值税 10 用于奖励办税人员时：计提：借：管理费用 - 津贴贷：应付职工薪酬 - 津贴发放：借：应付职工薪酬 - 津贴贷：银行存款税务处理增值税：个税手续费返还属于增值税应税范围，一般纳税人按商务辅助服务 - 经纪代理服务缴纳增值税，税率为 6%；小规模纳税人征收率为 1%（符合免税条件的可免税）。个人所得税：若单位将手续费发给办税人员，单位履行扣缴个税义务的情况下，目前没有法定免税规则，原则上应并入工资薪金缴纳个税；若个人是个税扣缴义务人（如个人股权转让受让方履行扣缴义务），取得的手续费免征个税。企业所得税：取得的手续费收入应计入收入总额，缴纳企业所得税。

阅读 57

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请教员工离职补贴发放了1.2万，当时扣了300多个税，在个人所得税汇算清缴申请退税怎么操作？
宋生老师 | 提问时间：04/03 11:35

#税务#

你好，这个是按照全年累计的收入，你在APP上面确认实际收入和缴纳的税金，对不对？如果对的话直接提交就可以了。

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被提示风险“增值税免税销售额占比与进项税额转出占比配比异常少计免税收入、少计进项税额转出额少缴增值税风险”，请问后果严重吗。？实际操作中，是严格按照比例进行转出的吗？看以前代理操作，是把抵扣剩余的进项税额转出，这样可以吗？
郭老师 | 提问时间：04/03 11:32

#税务#

你好，你去查一下免税对应的进项抵扣了没有，只要没有多抵扣就可以的。如果分不出来的需要计算抵扣，能分出来的需要分出来抵扣。

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企业注销还有一部分应收款和存货有余额，可以调到利润里吗？怎么做分录，这样会有税务风险吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 11:30

#税务#

您好，应收账款转到营业外支出，存货可以做出售或报废处理

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