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老师，小规模企业报增值税时，这个减税项目是怎么产生的，还有免税项目这个免税额是怎么算的
家权老师 | 提问时间：06/11 16:29

#税务#

直接就是开的普票的不含税收入*2%

阅读 31

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老师润滑油的‘商品和服务税收分类编码’是多少呀我搜不到呢
宋生老师 | 提问时间：06/11 16:28

#实务#

你好润滑油石油制品 107010107

阅读 62

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去银行签三方协议需要带税务局的三方协议书吗？
文文老师 | 提问时间：06/11 16:28

#实务#

可直接在电子税务局做三方协议

阅读 19

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汇算清缴退税的会计分录
暖暖老师 | 提问时间：06/11 16:28

#税务#

借银行存款贷以前年度损益调整

阅读 13

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小规模公司招聘费用，外出打车的费用，购买办公用品的费用，可以统一借：管理费用—办公费这个科目吗？
家权老师 | 提问时间：06/11 16:28

#实务#

打车费要计入交通费科目

阅读 11

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老师，今天老板给了我期初的数据，让我做内账，我把他给我的数录完了，也不平呀，就有应收账款，应付账款，和库存现金，资产多，负责少，我应该怎么办
宋生老师 | 提问时间：06/11 16:27

#实务#

你好，你将差额计入利润分配-未分配利润。

阅读 22

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老师，我公司是季申报，企业所得税能在4月凭证里做计提并缴纳1-3月所得税费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 16:27

#税务#

您好，最好是3月就计提了吧

阅读 14

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我们公司在银行的借款，按月支付利息，利息部分银行是开发票给企业的吗？
家权老师 | 提问时间：06/11 16:27

#实务#

是的，利息部分银行是开发票给企业的

阅读 7

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不是公司的车辆，前年处理时交了一千多的增值税，现在要更正那个分录，冲减增值税，报税的时候填哪一项？
文文老师 | 提问时间：06/11 16:26

#税务#

现在是退处理车辆的款给对方吗？

阅读 193

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支付一笔手续费的科目入错了，记到手续费及佣金收入借方了跨年了，怎么调整分录，小企业会计准则
文文老师 | 提问时间：06/11 16:26

#税务#

支付手续费，是借记财务费用

阅读 14

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老师，计算抵扣增值税的火车票和滴滴打车票（客运服务），在增值税申报表里怎么填写？
家权老师 | 提问时间：06/11 16:26

#实务#

在8B和第10栏填计算抵扣的

阅读 13

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第一数据是不是错的，不应该是3600吗
小敏敏老师 | 提问时间：06/11 16:25

#实务#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 60

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老师，金蝶现金流量表不平，怎么处理了
王雁鸣老师 | 提问时间：06/11 16:25

#实务#

同学你好，一般情况下，是重新拆分，重新指定处理的。

阅读 32

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老师，工会经费如果有核定，职工人数只有五个人，，工会经费也是按工资的40¥%申报吗
文文老师 | 提问时间：06/11 16:25

#税务#

工会经费也是按工资数据*2%

阅读 31

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老师，城镇土地使用税和房产税怎么计算，租的
家权老师 | 提问时间：06/11 16:25

#实务#

从租是按不含税租金*12% 土地使用税是根据土地面积缴*单位面积税额城镇土地使用税税率是按单位面积税额交，每个城市的地段都不一，需要咨询当地税局12366

阅读 28

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老师，本月需要开票收入超过了五百万，那么就会从小规模升级为一般纳税人，那本月没有升级之前是不是还是按照1开票？升级后需要什么后续操作？之前项目未完工的之前按照1开的，若升级一般纳税人的话之前已开票项目按照多少税率开票了？
朴老师 | 提问时间：06/11 16:25

#税务#

升级前开票：未升级时还是小规模，按小规模征收率（如 1% ）开票。升级后操作：确认一般纳税人生效时间，变更税（费）种认定，税控设备在线变更，调整发票票种 / 限额，切换申报方式（按月）。已开票项目：升级前按 1% 开的发票，因纳税义务在小规模阶段，无需调整税率，正常收尾即可。

阅读 19

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24年3月收到了一笔退回工资，做了借银行存款，贷管理费用，结转的时候影响利润吗？现在跨年了小企业会计准则，怎么调整这笔分录
文文老师 | 提问时间：06/11 16:25

#税务#

分录是没问题的，但不确定软件取数是否正确。

阅读 15

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公司购买的鲜肉进行二次销售，是免税的是吗，现在税务局要个说明
文文老师 | 提问时间：06/11 16:24

#税务#

公司购买的鲜肉进行二次销售，是免税的。

阅读 28

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老师，请问在广州按10500购买社保五险的基数是多少，具体怎么计算
钟存老师 | 提问时间：06/11 16:24

#实务#

2025 年广州社保缴费基数标准明细如下：企业职工基本养老保险：缴费基数上限为 27501 元，下限为 5500 元。职工基本医疗保险（含生育保险）：缴费基数上限为 31179 元，下限为 6236 元。失业保险：缴费基数上限为 39579 元，下限为 2300 元。工伤保险：缴费基数不低于广州市职工最低工资 2300 元。

阅读 17

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老师，人家欠我钱他把他租的车子压在我这里，我有什么发出途径吗
文文老师 | 提问时间：06/11 16:23

#实务#

可以转租，可以正常使用，报销费用

阅读 12

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老师，请问下图中方框和三角形的企业是关联企业吗？
家权老师 | 提问时间：06/11 16:22

#实务#

那个是关联企业的哈

阅读 67

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 804

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 717

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1484

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 608

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 743

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1811

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 801

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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