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老师，您好，我公司员工产假期间正常发放工资，现在收到的生育津贴到公户，不再发给员工，怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：12/04 15:20

#税务#

您好，借：银行存款贷：营业外收入这样做就可以

阅读 28

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互联网平台企业报送步骤是怎么样的呢如何报送呢
刘艳红老师 | 提问时间：12/04 15:15

#实务#

这个要去当地税务局备案才可以

阅读 69

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老师，有一笔无票支出在汇缴清缴的时候纳税调增了，现在发票来了，这个该怎么处理。能不能不更改汇算清缴表，账上又该怎么处理
家权老师 | 提问时间：12/04 15:15

#实务#

发票来了重新修改原来的汇算，改为不纳税调增

阅读 19

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一般纳税人开服务费普票税点是6%还是1%
小菲老师 | 提问时间：12/04 15:15

#实务#

同学，你好增值税是6%

阅读 19

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老师，我要是审计其他公司，，看看有没有问题，下滑，成本费用有问题吗，我怎么审计对方公司呢，都需要注意什么吗，谢谢老师
小菲老师 | 提问时间：12/04 15:14

#实务#

同学，你好资产类科目：重点核查应收账款账龄，对大额长期挂账款项需追查业务背景及合同审批记录，警惕坏账风险检查固定资产、无形资产的权属证明及验收手续，确认其真实存在且无权利瑕疵。负债与权益类科目：核实实收资本（股本）的出资日期、金额是否与章程、合同一致，检查银行收款单据、验资报告等原始凭证，防止抽逃出资或虚假出资。收入与成本费用：关注收入确认时点、方法的合规性，检查相关业务合同及发票；对成本费用进行合理性分析，核查大额支出的审批流程及支持性文件。内控测试：评估其财务报告内部控制的设计与执行有效性，如合同审批、资金支付等关键控制环节是否存在缺陷?

阅读 54

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公司没有收入也没有费用怎样报税
刘艳红老师 | 提问时间：12/04 15:14

#实务#

您好，直接0申报就可以

阅读 38

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请问老师，先收到发票后付款的分录怎么做？
文文老师 | 提问时间：12/04 15:14

#实务#

是费用类发票还是商品类？

阅读 29

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老师，收汇也是要做这样的分录么也是要兑换成人民币核算？（因为看到内部港币账户它就是一个港币的余额账单）收汇按收货款当月第一个工作日汇率是不
家权老师 | 提问时间：12/04 15:14

#实务#

是的，就是那样做，差额调整汇兑损益

阅读 24

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审计老师调整的计提其他应收款坏账准备，现在导致其他应收款的余额小于其他应收款坏账准备的余额，领导说要转回，我要怎么转
小菲老师 | 提问时间：12/04 15:14

#实务#

同学，你好之前的分录，做反分录

阅读 23

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老师，一直没有实缴实收资本和资本公积，每年也需要进行一下印花税，营业账簿0申报吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/04 15:13

#税务#

您好，不需要，这个不用申报，有再申报

阅读 28

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公司项目通过**方拿下的业务员，**方以分包的形式和我们公司签合同，相关服务费扣除，，干活的还是我们公司，我们开票给对方可以吗？算不算虚……之前一直不知道是**的以为是真的分包……
轶尘老师 | 提问时间：12/04 15:13

#实务#

税法上没有**这一说一般分别签订总包合同和分包合同税法上是承认的；

阅读 27

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小规模一个季度不超过多少普票免税
文文老师 | 提问时间：12/04 15:13

#实务#

小规模一个季度不超过30万，普票免税

阅读 21

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请问学校公章不好用，要更换一下，应该怎么走流程？
刘艳红老师 | 提问时间：12/04 15:13

#实务#

您好，直接去刻一个就可以了

阅读 17

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小规模季度没超30万，选择开3%的发票（客户要求开3%的）还有没有减按1%的增值税优惠呀？
文文老师 | 提问时间：12/04 15:12

#税务#

没超30万，仍然是免增值税的

阅读 35

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请问学校公章，不太好用，想更换一下，应该怎么换？怎么走流程？
家权老师 | 提问时间：12/04 15:12

#实务#

直接去找刻章门市换

阅读 16

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老师，请问公司业务忙，临时从外面找的工人工资怎么发放和申报？
家权老师 | 提问时间：12/04 15:11

#实务#

那个还是按工资申报个税

阅读 27

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请问老师收到广东省非税收入一般缴款书（电子）可以税前扣除吗？是不是相当于发票呢？
文文老师 | 提问时间：12/04 15:08

#实务#

收到广东省非税收入一般缴款书（电子）可以税前扣除，是相当于发票

阅读 24

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老师你好，请问老板用个人房产抵押帮公司贷款，款项给了公司，后期的贷款还款是公司还么？
文文老师 | 提问时间：12/04 15:08

#实务#

贷款主体是公司，则由公司还

阅读 18

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老师，票多开了2毛钱，怎么写分录
家权老师 | 提问时间：12/04 15:08

#实务#

不需要支付的金额计入营业外收入

阅读 16

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老师，往年的应付账款（退货款）在22年已经付款，但是未平账。我做前期差错更正不影响所得税吧
文文老师 | 提问时间：12/04 15:07

#实务#

做前期差错更正不影响所得税

阅读 47

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老师，一般纳税人公司，含税买入货交香港，请问怎么退税？
朴老师 | 提问时间：12/04 15:07

#实务#

先完成出口退（免）税备案；取得增值税专票（认证）、办出口报关（运抵国 / 指运港填中国香港）、留存合同 / 物流单 / 收汇水单；出口次月至次年 4 月 30 日前，通过电子税务局 / 退税系统申报；配合税务审核，通过后收退税款。

阅读 41

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1053

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 992

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1969

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 896

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1024

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2436

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1045

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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