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老师，三项经费扣除标准是按照计提的工资还是实发工资计算？
董孝彬老师 | 提问时间：06/12 20:27

#实务#

您好，实际发放的工资计算

阅读 17

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老师，请问工资表里的基本工资是填满月工资还是出勤天数的工资金额？
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 20:25

#实务#

您好，工资表里的基本工资通常填写的是满月工资，而不是出勤天数的工资金额。这是因为基本工资是指员工在正常工作时间内应得的工资，它并不直接取决于员工的实际出勤天数

阅读 35

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填报工商年报的纳税金额要填水里利基金的税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 20:24

#实务#

您好，要加上这个水利的

阅读 20

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我们公司要将某部分的厂房出租.这样我们需要申请变更营业项目吗?如果新增”租赁”的营业项目.这样我的租金算是”主营业收入吗?
小愛老师 | 提问时间：06/12 20:23

#税务#

您好，偶尔发生的不用变更营业范围，只需要让税务局给你核定税种就可以

阅读 21

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纯外贸企业，货样广告品已出口报关，不付款不收汇，也没有进项发票，转内销征税，办公室的电费发票和银行手续费发票能抵扣吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/12 20:23

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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我公司是人力资源服务公司，现在有个单位让我公司提供考场监考人员并提供考场布置，请问老师，我公司给对方单位怎么开票？
郭老师 | 提问时间：06/12 20:22

#实务#

教育辅助监考服务费

阅读 12

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个人所得税扣缴端代扣代缴在哪里进入，
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 20:22

#实务#

您好，是公司在自然人电子税务局里面申报

阅读 10

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老师您好，我们是物业公司，我现在做账的顺序是：每月收入汇总记一笔——再按发票时间顺序记现金支出——记银行支出——计提工资—结账，刚开始做财务，想请老师帮我把把关看这样做账顺序可以吗？
小敏敏老师 | 提问时间：06/12 20:21

#实务#

你好，可以按照这个顺序记账。

阅读 17

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老师麻烦问下，门市回迁的要交什么税呢，土增这些是不是开发商交？我有个亲戚的门市回迁，说给我们回迁价他要去外地，比直接去买便宜5000左右一个平方，我要的面积不大，30平方左右，我直接找开发商还是从他手里买划算点呢
董孝彬老师 | 提问时间：06/12 20:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 11

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员工缴纳个税的个人所得税扣缴端代扣代缴在哪里进入？员工自己操作还是办税人员操作
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 20:18

#实务#

您好，这个是由公司申报的，个人自已操作不了

阅读 23

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现金结算的股份支付修改股票增值权和年限后的分录不理解，怎么计算
李老师 | 提问时间：06/12 20:17

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当现金结算的股份支付计划发生变更时，比如修改了股票增值权的价值或等待期年限，需要重新评估每个等待期末应计入费用的金额。如果在20年末进行了修改，例如将公允价值从15元调整为18元，则需要对新增的价值（即3元）进行分摊。假设原计划每人10万股，总人数50人，那么总的股份支付数量是500万份。对于20年的分录，按照原公允价值15元计算；而到了21年，由于公允价值变更为18元，则需要对新增的3元进行重新分配。20年末的分录如下：借：管理费用(50人×10万股/人×15元/股) 　　贷：应付职工薪酬——股份支付21年的调整分录，假设等待期为两年（从21年初到22年末），则新增价值3元需要在这两年内平均分配：借：管理费用(50人×10万股/人×3元/股×1/2) 　　贷：应付职工薪酬——股份支付这样处理是因为修改后的公允价值反映了新的市场条件或企业状况，因此需要在剩余等待期内合理分摊这部分新增的价值。祝您学习愉快！

阅读 103

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2021年12月1日，某企业购入一固定资产并投入使用，购买价款为2000万元，支付的相关税费为20万元，该固定资产的使用年限为5年（与税法规定一致），预计净残值为10万元。由于技术进步等原因，该企业决定采用年数总和法提取固定资产折旧。税法使用直线法计提折旧。（1）请在年数总和法下计算该固定资产2022—2026年每年可提取的折旧额。（2）计算该企业2022—2026年每年的递延所得税、所得税费用，编制有关分录，你们这边有个解答老师和我说会产生递延所得税负债，但是我算出来账面价值小于计税基础，应该为递延所得税资产，请您解答，她不懂
甄洛老师 | 提问时间：06/12 20:16

#实务#

学员您好！第一年资产账面1350 税法1618 你和我算的一样吗

阅读 129

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12月份开的发票: 借:银行存款8698419 贷:收入79802.01 贷:应交税费-应交增值税-销项税额7182.18 2025年度5月份红冲这张发票如何写分录?跨年了.
小敏敏老师 | 提问时间：06/12 20:15

#建筑#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 118

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老师，帮忙分析一下，本月收入只比上月少5万，利润确比上月少10万，有部分原因是费用比上月多2万，主要是入库数量比上月少，结转完成本后，库存比上月减少了15万，料工费，销管财，都核对没有问题，那么导致利润下降的原因也有库存减少的因素吧。
董孝彬老师 | 提问时间：06/12 20:15

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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12月份开的发票: 借:银行存款86984.19 贷:收入79802.01 贷:应交税费-销项税额7182.01 2025年度5月份红冲,跨年了,红冲这张发票如何写分录?
郭老师 | 提问时间：06/12 20:12

#建筑#

借以前年度损益调整7980 2.01 应交税费应交增值税销项718 2.01 贷应收账款或者是银行存款8698 4.19 成本也需要红冲

阅读 151

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个税申报问题，电脑故障临时换一台电脑申报个税，人员名单都在旧电脑里，怎么能够获取呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 20:12

#税务#

您好，要先用旧的备份才有的

阅读 36

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老师好，稳岗补贴需交哪些税？
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 20:12

#税务#

您好，交企业所得税

阅读 25

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以前年度其他会计做的账，没有做购买的车辆入固定资产，这个是**公司名下的，现在转让出去了，开来发票我怎么做账？
董孝彬老师 | 提问时间：06/12 20:12

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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跨年的销项发票如何写?
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 20:07

#建筑#

借：应收账款借：利润分配-未分配应交税费

阅读 96

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老师，公司员工个人所得税缴纳后，是员工自己向税务机关报送个人所得税申报表还是办税人员报送个人所得税申报表？
甄洛老师 | 提问时间：06/12 20:06

#实务#

学员您好！现在有个人所得税扣缴端代扣代缴即可

阅读 14

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老师，我3月份进项税额没勾选成功手动填的申报表缴了税。后期又改成进项税额0，导致欠税。4月份全部勾选进项大于销项产生留底抵欠税16万，还补缴了3月份的税和滞纳金。相当于4月份没有缴税，现在5月份的申报表提示我期初未缴税额25栏和30栏有出入。我有点看不懂，这个都是系统自动带出来的，期初未缴税额和期末未缴税额是从哪里来的
董孝彬老师 | 提问时间：06/12 20:01

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 113

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 813

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 718

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1509

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 611

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 743

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1819

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 803

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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