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问题已解决
2021年12月1日，某企业购入一固定资产并投入使用，购买价款为2000万元，支付的相关税费为20万元，该固定资产的使用年限为5年（与税法规定一致），预计净残值为10万元。由于技术进步等原因，该企业决定采用年数总和法提取固定资产折旧。税法使用直线法计提折旧。 （1）请在年数总和法下计算该固定资产2022—2026年每年可提取的折旧额。 （2）计算该企业2022—2026年每年的递延所得税、所得税费用，编制有关分录，你们这边有个解答老师和我说会产生递延所得税负债，但是我算出来账面价值小于计税基础，应该为递延所得税资产，请您解答，她不懂
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学员您好！第一年资产账面1350 税法1618 你和我算的一样吗
06/12 20:21
甄洛老师 
06/12 20:21
我看您做的是对的呀
艾瑞儿 
06/12 20:24
你们这边另一个老师告诉我是这样的分录，然后我和他说她算错了，然后她一直坚持她是对的，想问一下你们这边有个叫朴老师的是不是喜欢用ai搜完题给学生啊。这是她写的，借：所得税费用 67 贷：递延所得税负债 67 借：递延所得税负债 33.5 贷：所得税费用 33.5 借：递延所得税资产 33.5 贷：所得税费用 33.5 借：所得税费用 67 贷：递延所得税资产 67
艾瑞儿
06/12 20:26
可以给一下正确的分录嘛，我重新对一下
甄洛老师
06/12 20:29
固定资产账面和计税差异 不存在减值的情况下在计税比账面大的时候在结转回来 不会有任何差错
艾瑞儿
06/12 20:31
那可以给一下正确的分录嘛？谢谢，我想要完整的会计分录解答过程
甄洛老师
06/12 20:39
第一年借递延所得税资产 67 贷所得税费用67
第二年借递延所得税资产33.5 贷所得税费用 33.5
第三年 不动
第四年 借所得税费用 33.5 贷递延所得税资产 33.5
第五年借所得税费用 67 贷：递延所得税资产 67
艾瑞儿
06/13 12:44
你好，想问一下会计折旧上为什么是2020—670，而不是2010—670。不是有净残值嘛？
艾瑞儿
06/13 12:46
没事，看错了，会的
甄洛老师
06/13 14:19
好的，祝学员考试顺利
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