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以经费支出核定非居民企业的应纳税所得额，这个经费支出包括什么？什么支出可以列入经费支出？
明琪老师 | 提问时间：05/22 15:26

#实务#

下午好亲，我来看看哈

阅读 100

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请问老师，我司收到一张专票，已经认证过，现在发现这张专票有错误，然后对方提交红字申请后，重新给我方开了一张。我方是直接那种新开的正确发票，做一笔进项税额转出和进项税额的分录就行是吗？
家权老师 | 提问时间：05/22 15:26

#实务#

可以那样做的，没问题的哈

阅读 18

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老师您好，收到公益性捐赠怎么判断属于限定性还是非限定性
文文老师 | 提问时间：05/22 15:26

#税务#

收到公益性捐赠通常是非限定性

阅读 10

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请问一家清洁公司2024年收入6万多，收入到账后，老板用几个人的名字把款全部转出来了，这几个人转出来的款就做了成本，并且还申报了个税，现在做2024年的汇算清缴，账上的利润是亏了3万多，请问要不要调增一部分成本出来，交点税啊
朴老师 | 提问时间：05/22 15:25

#实务#

需判断是否调增成本，核心看两点：成本真实性：若几人实际提供劳务、报酬合理且有合规凭证（如合同、发票等），成本合法，无需调增；若无实际劳务或凭证不全，属虚增成本，需调增。税务风险：若凭证不足（如无发票），税局可能不认可扣除，存在被追缴税款、滞纳金风险

阅读 31

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老师，想问下公司必须要开立公户吗？接触到部分小规模纳税人单位不设立公户，不是很明白呢
家权老师 | 提问时间：05/22 15:25

#实务#

凡是公司都要开设对公账户，不然查到要罚款的

阅读 29

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老师，收派服务的发票能放到业务招待费里吗？
文文老师 | 提问时间：05/22 15:25

#税务#

收派服务的发票能放到业务招待费里。

阅读 15

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个体户名下有辆泵车，那做了经营者的变更，这个车还是在这个个体户下面没有什么变化的吧
宋生老师 | 提问时间：05/22 15:25

#税务#

是的，仍然是属于企业的。

阅读 28

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#提问#老师税局发的疑点是前一年度、前二年度、前三年度营业收入有增加额，前四年度（2020年）企业所得税贡献率和前一年度（2023年）企业所得税贡献率相比，说所得税贡献率是负百分比，让写情况说明，该从哪些方面着手来写？
郭老师 | 提问时间：05/22 15:24

#实务#

从收入、成本、期间费用、利润总额增长对比他收入有增加，利润是不是有增加然后分析成本费用对比以前年度多的原因

阅读 18

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郭老师请问下公司购买工业园区的房产和土地，这个发票是开销售不动产，还是一部分开销售不动产，一部分开销售土地的发票呢，销售土地能开增值税专用发票吗
朴老师 | 提问时间：05/22 15:24

#实务#

同学你好可以开专票的土地和房产分开

阅读 16

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票据贴息的费用计入财务费用了，请问贴息的费用没有发票，我们汇算清缴调增的时候在哪里调增
文文老师 | 提问时间：05/22 15:24

#税务#

纳税调整项目明细表，30栏扣除类，其他栏，调增

阅读 36

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子公司招待总公司人员的住宿费，怎么入账
宋生老师 | 提问时间：05/22 15:23

#实务#

你好，这个记录管理费用业务招待费

阅读 22

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老师，你好，我们是建筑行业，总包通过农民工监管账户给我们付款400万，其中100万是真实的农民工工资，剩余300万是工程款，但是也通过农民工监管账户给我们付款。我们应该怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：05/22 15:23

#实务#

你好，这个你可以借其他货币资金-监管账户，贷影视账款。

阅读 11

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客户通过第三方公司支付平台付款的，第三方支付平台扣的手续费，没有收费费回单，到账金额直接是扣完手续费的金额，那公司认定营业款，是客户付款金额，还是公司到账金额？
宋生老师 | 提问时间：05/22 15:22

#实务#

你好，是没有扣手续费之前的金额。

阅读 48

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商标/注册费用计入哪个会计科目？
家权老师 | 提问时间：05/22 15:22

#实务#

直接计入管理费用，商标费

阅读 29

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新成立的公司，四月份只有员工两笔借款，收到一笔货款，计提员工工资，社保，除了这些还要做什么账？
宋生老师 | 提问时间：05/22 15:22

#财务软件#

你好，要做房租水电了

阅读 86

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建筑业，销项发票开出去了，但没有回款，是否要确认收入？
朴老师 | 提问时间：05/22 15:21

#建筑#

同学你好还要确认收入借应收账款贷主营业务收入贷销项

阅读 73

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请问我们是出口机器人，那么这个退税率是多少呢？
宋生老师 | 提问时间：05/22 15:21

#实务#

你好，这个正常是13%的了。

阅读 24

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老师，存在税收滞纳金纳税调整，是不是一般企业成本明细表那个可以不填，直接填纳税调整明细表就可以，不用和固定资产和职工薪酬一样得填
家权老师 | 提问时间：05/22 15:20

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 64

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现金收到的实收资本100万，计入库存现金，那就一直在库存现金这个科目里吧？
家权老师 | 提问时间：05/22 15:20

#实务#

不会的，那个可以使用的哈

阅读 21

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老师们，我们有一家企业，老板是投资者，收到他6万的利息收入，我们账上是冲减了财务费用，汇算清缴年报的时候出现了这个提示，我应该把6万加到营业收入里面去，纳税调增应该怎么填写？请老师们指点一下
宋生老师 | 提问时间：05/22 15:19

#实务#

你好，他上面提示什么呢

阅读 103

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公司建造厂房，先预付一部分货款，借：预付账款贷：银行存款，材料来到入原材料吗
家权老师 | 提问时间：05/22 15:19

#实务#

是的，就是那样做的哈

阅读 67

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 765

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 665

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1405

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 574

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 687

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1733

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 774

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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