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甲方提供材料，我们是施工企业提供人工和施工机械，适用简易计税么
文文老师 | 提问时间：09/15 15:34

#实务#

适应，甲方提供材料，我们是施工企业提供人工和施工机械，适用简易计税。

阅读 12

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老师这个公式指数0.8 这个怎么算
郭老师 | 提问时间：09/15 15:33

#实务#

你好题目里面的已知 V =8万元（参照资产市场价值） Qx=70万吨（被评估资产产能） Q0=100万吨（参照资产产能） n=0.8（功能价值指数）

阅读 107

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老师，餐厅交的保险费开的专票，我们公司已做了进项。餐厅的又单独做了一套账，请问餐厅做的账需要体现进项税吗？分录得如何写来
刘艳红老师 | 提问时间：09/15 15:32

#CPA#

您好，餐厅做的是内账吧

阅读 97

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老师，买卖合同是按合同金额申报还是按开票不含税金额申报？
刘艳红老师 | 提问时间：09/15 15:32

#税务#

您好，这个是按合同上面的金额来申报的，如果合同上面做了价税分离，就按不含税的来申报

阅读 12

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老师，从哪看这个月都需要申报什么税
文文老师 | 提问时间：09/15 15:32

#实务#

电子税务局首页就会有提示

阅读 9

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老师请教一下，公司账上挂的应收账款打比方50万，回来45万，现在公司不经营了，差额部分要怎么处理好呢？走坏账不太好吧？
家权老师 | 提问时间：09/15 15:30

#实务#

那个只有做营业外支出的，对方没有注销就暂时不管

阅读 31

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分公司可以人家可以独立开票吗
文文老师 | 提问时间：09/15 15:30

#税务#

分公司可以独立开票

阅读 28

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关于存货周转率： 1.期初期末数据，若是期初是暂估数，相当于0库存吗？还是暂估数 2.若是年度中比如三月购入，5月售完，期初期末均没有库存，怎么处理 3.期初0，期末有数，按照销售成本/（（期初➕期末）/2）？ 4.期初有库存，期末实际没有，有暂估，怎么处理呢？
家权老师 | 提问时间：09/15 15:30

#实务#

期初没有数字直接按期末数字计算就行

阅读 23

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老师我们公司的股东拿着自己的现金去缅甸支付土地租金回来的时候公司转钱给他要怎么做账
家权老师 | 提问时间：09/15 15:30

#实务#

跟国内支付租金一样的处理，需要对方开的租金收据

阅读 16

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你好老师以前已经确认未开票收入并交税了现在补开了以前的发票税务系统应该怎么处理呢
文文老师 | 提问时间：09/15 15:29

#实务#

未开票收入列按负数填写

阅读 16

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老师，公司实际单位成本远小于账上的单位成本，怎么能快速的把账上的单位成本降下来呀
小菲老师 | 提问时间：09/15 15:29

#实务#

同学，你好账上的成本，你是不是多计入了

阅读 11

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老师好，有个问题麻烦您帮忙，单位职工A离职了没有工资了，但保险没停，我们还要少做些工资来扣保险，余下差额转给A，A把工资全额再转给我们（目前只算个人部分），想问一下我们收到转款如何记帐，谢谢
小菲老师 | 提问时间：09/15 15:29

#实务#

同学，你好计入营业外收入

阅读 9

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老师好，小微企业的条件是？
宋生老师 | 提问时间：09/15 15:27

#实务#

资产500万以内，人数300人以内，应纳税所得额300万以内，3个条件同时满足。

阅读 12

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老师，A公司要帮B公司付装修款，两个公司都是老板的，这笔钱是给总部的管理费用，不会还款，这笔钱怎么走账安全点
小菲老师 | 提问时间：09/15 15:25

#实务#

同学，你好一家给另外一家公司钱，如果不会还款，那就做营业外支出，另一家做营业外收入

阅读 19

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连续劳务报酬年终汇算和工资汇算一样吗，税率
刘艳红老师 | 提问时间：09/15 15:24

#税务#

您好，是的，这个是一样的

阅读 19

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广东广州外贸企业，8月份进行了取得发票用途确认，也就是认证进项，8月份没有进行收汇成功，首单出口退税，9月份申报期不进行申请退税，接下来需要怎么操作
郭老师 | 提问时间：09/15 15:24

#税务#

在9月份填写附表2进项发票就可以的，这个不影响你什么时候符合退税了再去申请出口退税。

阅读 16

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我们餐厅采购炒面，混沌皮，每次就是30多元，能不能一个月的，分别注明哪天多少钱，开在这一张收据上
家权老师 | 提问时间：09/15 15:24

#实务#

那个是专门制作消费清单，叫客户签字，收款收据不需要

阅读 15

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我们公司需要开100万承兑给厂商，付50万保证金怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：09/15 15:23

#实务#

您好预存保证金：借：其他货币资金——保证金贷：银行存款出票：借：应收票据贷：应付票据用承兑支付货款：借：原材料借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应收票据承兑到期解付：借：应付票据贷：其他货币资金贷：银行存款

阅读 12

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老师，我们工资现在已经是10%的税率了，可以把部分工资报成年终奖吗
文文老师 | 提问时间：09/15 15:22

#中级职称#

可以，但也要年底一次性做为年终奖发放

阅读 89

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有十几个人在A公司发工资，在B公司发绩效，社保在A公司交，哪么残保金应在哪个公司交。
文文老师 | 提问时间：09/15 15:21

#实务#

残保金在A公司交纳

阅读 34

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九月税务登记，个税需要报吗
文文老师 | 提问时间：09/15 15:21

#实务#

九月税务登记，9月个税不需要报

阅读 14

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 936

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 877

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1774

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 783

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 935

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2217

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 932

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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