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老师好，小规模公司卖二手车税率是多少，一般纳税人卖二手车税率是多少
文文老师 | 提问时间：08/11 15:36

#实务#

小规模公司卖二手车税率1%

阅读 19

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你好，A公司欠了B公司的钱，把房子抵押给了B公司，现在无法偿还。现在B公司与A公司准备债权重组，B公司要收取A公司一笔钱才可以解除抵押登记，这笔钱B公司是否需要交增值税
家权老师 | 提问时间：08/11 15:36

#实务#

那个不需要交增值税的，本身就是还欠款

阅读 17

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老师。公司一般计税，销售业务有：9%的工程服务，砂石料13%，还有一块是简易计税的劳务3%。平时抵扣进项税差不多是不含税收入的80%。这个不含税销售额的80%能不能含劳务的那3%的？
家权老师 | 提问时间：08/11 15:35

#建筑#

简易计税对应的进项要单独核算，不然所有进项都要分摊

阅读 91

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开始不要票客户需付款10万，现在客户要票，和客户沟通只收九个点的税，现在销售收款变成10*（1+0.09），开票金额按照价税合计总额为10*（1+0.09）开票对吗
家权老师 | 提问时间：08/11 15:35

#实务#

是的，就是那样开票的

阅读 7

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老师，个税系统申报人数多，残疾人就业保障金里申报的人数少，税管员让写情况说明，有没有什么合理的解释！
刘艳红老师 | 提问时间：08/11 15:34

#税务#

您好，他们能监控到的，要据实申报，

阅读 20

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老师您好，我想问一下就是A单位给我们单位B开了票，我们没有给对方付款，而是由单位工作人员C垫付了该笔费用，然后又由工作人员C走报销流程，我们单位再给这位工作人员C报销。现在开票单位和收款人对不上，我们应该怎么做账，本来应付应该是A，但是现在给C付了，挂账挂的是A公司。
郭老师 | 提问时间：08/11 15:32

#实务#

借管理费用等贷其他应付款c 借其他应付款c贷银行存款涉及到金额大的话，出委托书，你们单位委托个人付款。

阅读 182

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老师，研发费用中，运费可以进行加计扣除吗，还有房租
文文老师 | 提问时间：08/11 15:30

#税务#

研发费用中，运费与房租可以进行加计扣除

阅读 39

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研发领料要先通过开发支出吗？不能直接入管理费用—研发吗？
家权老师 | 提问时间：08/11 15:30

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 11

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老师，高铁票进项是填到进项表其他那一栏吗，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：08/11 15:29

#实务#

您好，是附表二，8B那里

阅读 12

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采购的货退给供货商，已经抵扣上月进项税，怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：08/11 15:29

#实务#

您好，收到负数发票冲前面前的分录借：应付账款贷：主营业务成本应交税费-进项转出

阅读 9

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老师，我们公司是厂房租赁公司，消防设施维护保养要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：08/11 15:28

#CPA#

那个不需要交印花税的

阅读 45

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个体工商户给我们买产品说不需要发票是什么情况
文文老师 | 提问时间：08/11 15:28

#税务#

对方可能是核定征收或定期定额，不需要发票

阅读 18

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老师，消防泵，工业仪表入到什么科目
家权老师 | 提问时间：08/11 15:28

#实务#

那个计入周转材料-低值易耗品

阅读 12

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老师：请问代收代付水费，开发票水费缴纳了税额（1、计提时：借费用，借其他应收，贷：应付）（2、代付时：借应付，贷银行）（3、代收时借：银行贷：其他应收），开的发票时是做收入吗
家权老师 | 提问时间：08/11 15:27

#税务#

你们对外开票做其他业务收入，取得发票做其他业务成本

阅读 15

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老师，你好，请问一下，出库的冰箱，没有销售，只是出库了，需要结转成本吗？
文文老师 | 提问时间：08/11 15:27

#实务#

只是出库了，不需要结转成本

阅读 10

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公积金新开户，基本户银行支行找不到对应支行，这种情况有没有老师遇到或者了解的？怎么处理？
文文老师 | 提问时间：08/11 15:27

#实务#

你好，能否手动输入银行呢

阅读 10

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老师您好，请问公司赔付给受伤人员的款项，我们公司是道路施工和维护的，路面凹陷，导致人员受伤的赔款，没有发票的，怎么入账？
家权老师 | 提问时间：08/11 15:27

#实务#

根据赔偿协议，计入管理费用-福利费

阅读 8

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老师，消极信息虚假陈述是什么？积极的呢？跟之前的虚假陈述的概念是一样的吗
朴老师 | 提问时间：08/11 15:26

#CPA#

根据《关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的若干规定》，虚假陈述是指信息披露义务人违反法律规定，在披露的信息中存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的行为。消极信息虚假陈述和积极信息虚假陈述都属于虚假陈述的范畴，是对虚假陈述基于不同行为方式的分类，具体如下：消极信息虚假陈述：主要指信息披露义务人未及时披露相关更正、确认信息构成误导性陈述，或者未及时披露重大事件或者重要事项等构成重大遗漏，如隐瞒重大关联交易、重大违法事项等。例如上市公司大幅度少报盈利数额，或者隐瞒实质性的利好消息不予公布或不及时公布等，使得投资者做出错误决策。积极信息虚假陈述：是指信息披露义务人主动披露的信息中存在虚假记载、误导性陈述。如在定期财报中虚增利润，或对其他重要信息作出与真实情况不符的描述等，属于主动说谎的行为。消极信息虚假陈述和积极信息虚假陈述与之前的虚假陈述概念本质上是一样的，都是信息披露义务人违反信息披露义务的行为，会导致投资者产生错误认识并可能遭受损失，都需要承担相应的法律责任。只是从行为方式上进行了更细致的区分，以便在司法实践等场景中更准确地认定和处理相关案件。

阅读 42

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老师您好，我们网购有一个邮费补差链接，金额正常30-50元，我们开现代服务—安装服务行吗？
文文老师 | 提问时间：08/11 15:26

#税务#

开现代服务—安装服务，可以

阅读 16

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老师，请问一下公司职工老板以前出去旅游，收到旅游团款的发票入什么费用？管理费用福利费？
文文老师 | 提问时间：08/11 15:24

#实务#

是的，管理费用-福利费

阅读 14

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12万8的13%发票转成6% 应该是多少金额
家权老师 | 提问时间：08/11 15:23

#实务#

就是128000/1.13*1.06计算含税金额

阅读 11

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 901

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 830

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1670

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 719

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 893

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2099

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 885

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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