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增值税，企业所得税，税负率应该怎么算，请给个计算公式
家权老师 | 提问时间：08/06 16:27

#税务#

税负=交的税种/不含税销售收入

阅读 16

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个体户有进销票，没销项票，可以吗？
家权老师 | 提问时间：08/06 16:27

#税务#

可以的，因为都是对个人的业务

阅读 14

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分别举例下关于雇主责任、教育机构的侵权责任的例子分析
赵老师 | 提问时间：08/06 16:26

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：雇主责任例子：甲公司的员工乙在执行工作任务时，不慎将丙的车辆损坏。由于乙是在履行工作职责过程中造成他人损害，因此甲公司作为雇主应当承担赔偿责任。教育机构侵权责任例子（限制民事行为能力人）：小学生丁在学校上体育课时，因老师戊未能尽到合理的注意义务导致丁受伤。学校作为教育机构，在此情况下应根据过错责任原则承担相应的侵权责任。教育机构侵权责任例子（无民事行为能力人）：幼儿园小朋友己在园内玩耍时被其他小朋友推倒摔伤，而当时负责看护的老师并未及时制止危险行为的发生。在这种情形下，幼儿园应当依据过错推定责任原则承担侵权责任。祝您学习愉快！

阅读 85

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我们销售的商品是供应商代发的，我们做账的是不是要这部分商品的成本做库存商品，按销售的价格确认收入后再结转成本？
文文老师 | 提问时间：08/06 16:26

#税务#

商品的成本做库存商品，按销售的价格确认收入后再结转成本，可以的

阅读 17

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老师好，我单位成立子公司，我是本单位的财务负责人，可以成立子公司时，可以作为子公司的财务的负责人吗
郭老师 | 提问时间：08/06 16:25

#税务#

可以的，可以这么做的

阅读 29

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老师好，公司收到的花卉的普票10万，可以直接按9个点抵扣税额吗?
邹老师 | 提问时间：08/06 16:25

#实务#

你好，单位购买花卉的具体用途是？

阅读 14

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分别举例下教唆、帮助完全行为能力人、无民事行为能力人、限制民事行为能力人实施侵权行为的例子分析
赵老师 | 提问时间：08/06 16:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：教唆或帮助他人实施侵权行为，其责任归属会因被教唆者的行为能力不同而有所差异：1.完全民事行为能力人： -例子：甲故意告诉乙（一个成年人）某人的隐私，并怂恿乙在网上公开这些信息。如果乙按照甲的建议行事，则甲作为教唆者，与乙共同承担侵权责任。 2.无民事行为能力人： -例子：丙利用7岁的小孩丁去偷取邻居的财物。由于丁是无民事行为能力人，其行为不具有法律效力，因此全部责任由教唆者丙承担。3.限制民事行为能力人： -例子：戊诱导12岁的己（限制民事行为能力人）破坏公共设施。如果该行为超出了己的认知范围，则戊作为教唆者需承担责任；同时，根据具体情况，己的法定代理人也可能需要对己的行为承担相应的责任。祝您学习愉快！

阅读 61

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老师好，信用减值损失不是损益类科目吗？不应该用应收账款吗？为啥年初调整用它呢
周老师 | 提问时间：08/06 16:24

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：信用减值损失是损益类科目，但在合并报表的特定调整中使用它是为了反映对个别报表上已确认的减值损失的抵销处理。这里用信用减值损失而不是应收账款，是因为需要在合并层面调整损益的影响。年初调整时使用信用减值损失是为了正确反映集团整体的财务状况和经营成果。祝您学习愉快！

阅读 73

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申报出口退税时需要做相应的进项税额转出吗
郭老师 | 提问时间：08/06 16:24

#实务#

退税率和进项发票一致不需要做进项转出。

阅读 23

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有两家公司给同一人申报个税工资，都是7000元工资，每月也都交个税，那明年汇缴时还交个税吗？是不是汇缴只能扣除1个5000元每月？
文文老师 | 提问时间：08/06 16:24

#实务#

要，是的，汇缴只能扣除1个5000元每月

阅读 15

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老师，是不是从今年9月起，都要给每个员工买社保呢？
文文老师 | 提问时间：08/06 16:24

#税务#

是的，社保是强制义务

阅读 11

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企业自然人股东做股权转让，企业未分配利润是负数，是不是不会产生股权转让个人所得税？
文文老师 | 提问时间：08/06 16:23

#税务#

若平价转让，不会产生个税

阅读 19

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老师，请问下我公司是一般纳税人做鸡鸭销售的农产品开的销售发票都是0税率，那么我的进项票无需抵扣做成本就可以了对发
文文老师 | 提问时间：08/06 16:23

#实务#

是，进项票无需抵扣做成本就可以了

阅读 11

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那比如子公司可辨认净资产的公允价值为10，账面为8，付出对价为9，取得60%股权，在合并工作底稿中将账面调成公允之后因为计税基础差异确认了1的递延所得税资产，那么，商誉是： 1.9-10*0.6 2.9-11*0.6 哪个呢？
小赵老师 | 提问时间：08/06 16:22

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：商誉计算应基于调整后的子公司可辨认净资产公允价值，因此是9-11*0.6。祝您学习愉快！

阅读 70

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老师有限合伙企业名称中应当标明有限合伙字样。为什么2套卷子一个说是对的一个说是不对的。一套卷子说是应标明不是应当标明。这个答案到底哪个是对的老师
朴老师 | 提问时间：08/06 16:22

#中级职称#

“有限合伙企业名称中应当标明‘有限合伙’字样” 这一表述是正确的。根据《中华人民共和国合伙企业法》第六十二条规定，有限合伙企业名称中应当标明 “有限合伙” 字样。同时，《企业名称登记管理规定实施办法》也明确指出，合伙企业应当在名称中标明 “（有限合伙）” 字样。如果未按规定标明，根据《合伙企业法》第九十四条规定，由企业登记机关责令限期改正，处以二千元以上一万元以下的罚款

阅读 51

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老师我二月份的账分录写错了我是小规模纳税人申报了但是没交过税能进去软件反结账改吗？
文文老师 | 提问时间：08/06 16:21

#税务师#

能进去软件反结账改

阅读 85

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老师，空调安装维修单位，是跟品牌方签的售后服务的，以前是个体户，后来开票超500万，就变成一般纳税人了，后来解除了几个品牌，只有一个品牌服务，月开票只有10万以内，要怎样可以变回个体户？
郭老师 | 提问时间：08/06 16:21

#实务#

他现在是有限公司一般纳税人吗？是的话，不可以也转不了小规模。它是从一般纳税人个体户小规模转了个体户一般纳税人的吧？是转不了小规模。

阅读 12

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员工福利费没记应付职工薪酬直接记的管理费用，汇算清缴没把这部分福利费填a105050职工福利费支出里，问题大吗老师
暖暖老师 | 提问时间：08/06 16:20

#税务#

你好，这个只要申报了就没事的

阅读 29

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郭老师还是刚刚的问题，就就是我按照刚刚说的调整在去年，然后今年的数据是会变的，去年是不变对不对？
郭老师 | 提问时间：08/06 16:20

#实务#

是的对的是的对的。

阅读 21

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不交残保金对公司会有啥不利影响？会产生哪些后果？
家权老师 | 提问时间：08/06 16:20

#税务#

税局查到会叫补交的，还有滞纳金

阅读 21

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老师，请问公司购买商铺签订的买卖合同，印花税是合同签订的时候交？还是办理房本的时候交呢？
文文老师 | 提问时间：08/06 16:20

#实务#

印花税是合同签订的时候交

阅读 16

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 894

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 822

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1665

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 712

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 886

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2089

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 881

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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